財經(jīng)管理制度

1、第十二條 財經(jīng)管理制度每月由分管副院長安排相應財會人員12人對整個財務進行一次審核，審核情況在次年頭月報院長。1、 要求庫房、藥房的實際庫存、藥品、醫(yī)療器械的批號、生產(chǎn)日期等項目與電腦上相符。2、 凡退投資（借款）者一律持原始單據(jù)，院長在單據(jù)上簽字后才能退還，若收據(jù)遺失者，經(jīng)財務科核對屬實可審核退還。3、 節(jié)約獎：在規(guī)定數(shù)額外的節(jié)約部分，獎給科室或個人70%（如屬科室節(jié)余到庫房，按比例10%歸藥房和庫房，20%作為事業(yè)發(fā)展基金歸醫(yī)院，70%歸科室或個人）。4、 科室內(nèi)不準擅自出售藥品、物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，停發(fā)當事者當月全部月工資及獎金，并追究相應責任。5、 短款短物者，短多少賠多少，從清倉盤點結(jié)束

2、之日起15日內(nèi)賠清，不按規(guī)定賠清者從工資中扣除。若屬挪用財物者，追回醫(yī)院損失，已送司法機關(guān)處理。若公款私用和未經(jīng)批準隨意支付公款，一旦出現(xiàn)處當事人違約金壹萬元，立即追回挪用金額，視情節(jié)輕重并追究法律責任和相應損失。6、 本院職工凡有貪污作弊者，每貪污1元處罰10元，視情節(jié)給予記過乃至除名處分。病人所開藥品必須給病人使用，如出現(xiàn)不給病人使用的科室或被科室消化，以挪用他人藥品論處，經(jīng)院務會討論給予除名，并扣1000元，構(gòu)成犯罪者依法追究刑事責任（若屬節(jié)余者，安規(guī)定返還庫房）。7、 各科支付的款項要有正式發(fā)票方能報銷，需要入庫的必須入庫，違者個人承當。違反報銷規(guī)定的發(fā)票一律不準報銷。8、 財務科要督

3、促醫(yī)院各部門作好賬務上報管理工作，出現(xiàn)差錯短少朝趙原因并及時向院領導匯報反應，對不匯報者或推遲上報的，每次扣100元，短少查不出原因的部門按價賠還。9、 科室發(fā)票在當月2630（31）日報院長審批，并作當月財務做賬依據(jù)。1、 會計制度1、 按財務制度的有關(guān)法律、法規(guī)、政策、技術(shù)規(guī)范和規(guī)程進行工作，嚴格執(zhí)行收入、支出、費用報銷、貨幣資金管理制度，確實做到內(nèi)當家和院領導的“耳目”作用。2、 會理財、會監(jiān)督、會提出可行性經(jīng)濟收支及醫(yī)院運轉(zhuǎn)的意見。3、 保證會計資料的合法、真實、準確、完整。本著日清月結(jié)，及時完成登記工作，查對工作，如出現(xiàn)違反規(guī)定或未經(jīng)批準的單據(jù)做賬處理必須負賠還責任及承擔相應責任。并

4、按時出報表。4、 管理和督促好出納、收費人員及本科人員的工作。5、 會計和出納原則上必須每天對賬一次；每月對出納不定期盤點四次（參加人員：出納、會計、分管領導），做出盤點報表每月底報院長，同時負責保管好財務印章和院長委托的院長簽字印章。6、 財務室電腦必須安排專人維護網(wǎng)絡系統(tǒng)的使用，不準無關(guān)人員使用電腦。財務人員對本企業(yè)經(jīng)營情況和經(jīng)費使用情況嚴守商業(yè)機密。7、 管理好各種票據(jù)，做好購、領、發(fā)、核對等工作，出現(xiàn)差錯承擔相應的責任。8、 醫(yī)院凡經(jīng)手現(xiàn)金的部門實行當日收支、存款等級制，由財務、統(tǒng)計員核實監(jiān)督簽字，分管領導不定期的檢查，缺項和缺天，每天每項處扣款30元。如監(jiān)督檢查人員沒不檢查一天扣款3

5、0元。9、 按月做好欠賬欠費催收工作，每月要落實催收，做到欠費及時收回，此項工作由主辦會計監(jiān)督，收費室具體催收，卻查缺催每月處責任人50元扣款。財務對醫(yī)院的賬務要管理好，不能只起到做賬作用。10、 每月按時核定藥品差率。11、 科室耗材（辦公用品）在200元一下不需申請，可以直接購買。12、 每進購物品都需庫房入庫出庫開單處理，并經(jīng)財務審核才予報銷。同時認真核對好藥品差率，正確執(zhí)行好價格規(guī)定。2、 出納制度1、 保管識別好現(xiàn)金，出現(xiàn)短少假鈔個人自負。2、 按醫(yī)院規(guī)定支付現(xiàn)金，由院長簽字后付款，如出現(xiàn)違反規(guī)定支付的單據(jù)個人負責并每份單據(jù)扣款30元。3、 開取現(xiàn)金支票經(jīng)院長在支票上簽字后方能取款，

6、否則不得付款，如違反規(guī)定每次扣200元，并承擔未經(jīng)批準的單據(jù)全額。同時后果自負。4、 每天按時結(jié)清賬款，每月現(xiàn)金銀行財務以書面形式向院長上報。5、 每天庫存現(xiàn)金必須如實向主辦會計報告，主辦會計如實地做好記錄，缺一天扣當事人30元，原則上出納員留有仙劍不得超過5000元。每月由主辦會計、院辦參加核對現(xiàn)金賬一次，并匯總后上報，缺一次扣款50元。6、 嚴禁公款私用，出現(xiàn)按嚴重違反制度處理，出挪用金10倍扣款。每天出納須與收費室對賬一次，以保證資金良性運行。每天經(jīng)手的現(xiàn)金必須登記明細表，每月由會計審核簽字，缺一天扣款30元。7、 認真執(zhí)行醫(yī)院通知的各項扣款，違反一項，承擔未扣責任并處扣款30元。8、

7、每月發(fā)工資時，應讓員工清楚自己的工資收入和扣款情況。3、 統(tǒng)計對賬制度1、 全院各種單據(jù)賬務收費要做到日清月結(jié)，各科室當日的賬務次日下午6點前由對賬員與科室核對清楚，出現(xiàn)誤差及時查清，短少由責任人賠還，無故推遲出責任人扣款30元。2、 各科室及相關(guān)責任人要按表列項目認真做好賬務和等級填寫工作，違反和缺項及不按表列要求等級填寫的，沒缺、錯一項扣30元。3、 對賬員要按表列要求認真與各科室做好類總分類賬，做到核對準確無誤，對每筆賬務都要如實核對審查清楚，對出現(xiàn)的問題要按制度及領導的要求匯報，如出現(xiàn)要匯報二不報、瞞報或怕得罪人不愿報的，每項扣款30元，對包庇行為的扣200元，并賠償損失。4、 財務每

8、月要把科室的單據(jù)及對賬員的對賬單收歸財務室認真核對，不得出現(xiàn)差錯，并做好結(jié)算和財務報表工作，同時對出現(xiàn)的問題要按制度及領導的要求如實上報，對不報、瞞報或怕得罪人不愿報的每項扣30元，并賠償損失。5、 全院同意結(jié)賬時間為每月25日，各科室對欠費者要做好工作，盡力做好每月25日前能結(jié)清當月賬務，如確屬特殊原因結(jié)不清者，要書面列出欠費者名單，做好賬務結(jié)轉(zhuǎn)工作。做到賬務清楚，不漏收，如出現(xiàn)漏報漏收，損失由登記不上報者承擔。6、 人站做好欠賬欠費的收繳工作，欠賬欠費要欠費者住址、電話、單位等簽字并按手印，擔保人簽字及住址、電話、工作單位等。各科室的欠費要整理好及時交收費室，每月30日前由收費室核對好后書

9、面整理一式三聯(lián)匯報財務。收費室、財務室要負責追收欠費，分管副院長桌號監(jiān)督工作，每筆款的收回情況詳細寫在欠費表格上，如屬事出有因收不起來的，收費室說明事由，經(jīng)院長批準處理，違者處當事人扣30元。7、 對賬公式（1） 各科每日登記相加得全院當日營業(yè)額。（2） 收費室每日收費登記相加得全院當日實收營業(yè)額。（3） 各科室各項登記收費相加減與收費室實際收回現(xiàn)金，登記入賬費用相加是否相符（不符查找原因責任）。（4） 對戰(zhàn)問題：全院各科實行當日24：00前的賬務一律結(jié)在當日，24:00后的賬結(jié)在次日（在處方或紅單上標24:00后），當日的賬次日下午核對，核對時做到當日現(xiàn)金、醫(yī)保記賬、欠費記賬、押金下賬、醫(yī)保

10、下卡、其他下賬、退押金等數(shù)據(jù)清楚，如出現(xiàn)不符，查找原因，違者扣30元/次。8、 統(tǒng)計員要做好全院和上級需報送的統(tǒng)計工作，按照醫(yī)院安排，當日需統(tǒng)計的各種報表數(shù)字在次月1日前報送院辦、財務室、院領導。收費室數(shù)字一出來，統(tǒng)計員要及時統(tǒng)計，要求科室提供來的數(shù)字，提前告之科室負責人做好準備，紅單到科室對取，再到收費室核實。量化以統(tǒng)計出來的數(shù)字為標準，凡科室不能提供的收費單據(jù)，不予參與量化。9、 十項考核指標要求及方法（1） 門診滿意度調(diào)查：由導醫(yī)臺護士每2小時發(fā)給門診病人滿意度調(diào)查表一張，發(fā)表調(diào)查時應注意每個科室一張。填表后匯報由導醫(yī)臺的護士交醫(yī)保辦，如缺少一節(jié)（2小時）將扣除導醫(yī)護士30元。如有門診病

11、人投訴，經(jīng)落實后確屬醫(yī)護人員的服務不周到所造成的，每次投訴降低2個百分點。每月的滿意度為95%，超過95%的每個百分點獎50元，降低95%的每個百分點扣50元。（2） 住院病人滿意度調(diào)查：分為A.由醫(yī)保辦發(fā)表調(diào)查。B.每個月由科室護士長負責發(fā)給住院患者調(diào)查表，調(diào)查表為當日住院總?cè)藬?shù)的一半。每月一次。C.如當月有病人投訴經(jīng)落實確屬違規(guī)，每出現(xiàn)一列患者投訴降低2個百分點，病人的滿意度調(diào)查95%，超過95%的每個百分點獎100元，降低95%的每個百分點扣100元。（3） 病例合格率：每個月由醫(yī)務科、病案管理中心安排醫(yī)務人員抽查每個醫(yī)生的在檔病歷和歸檔病歷各一份。最后累計為全院的病歷合格率。要求90%

12、。（4） 處方合格率：由醫(yī)務科制定出處方的合格條例交藥房，由藥房每個月從每個醫(yī)生處方中抽查10張檢查后報醫(yī)務科及醫(yī)保辦統(tǒng)計。合格率要求95%。（5） 輔助檢查生清單的書寫合格率：由醫(yī)技科室每個月抽查每個醫(yī)生10分，統(tǒng)計后交醫(yī)院醫(yī)務科及醫(yī)保辦，要求95%。（6） 各種檢查報告單合格率：由各臨床科室主任記錄匯總當月上報到醫(yī)務科；抽查病歷時候作統(tǒng)計匯總，要求95%。（7） 大型檢查陽性率：每個月底由放射科匯總報醫(yī)保辦。（8） 傳染病報告率：由防保組負責上報，由分管副院長負責監(jiān)督檢查，如科室出現(xiàn)遲報一例處罰科室100元，漏報一例處罰科室300元。所有報告（含死亡報告）不能超出24小時。如防保組人員出現(xiàn)

13、漏報和遲報一例按上規(guī)定處理。（9） 住院藥費占總費用的比例：由會計和同醫(yī)院負責完成，同國際住院費用和門診費用要分開。（10） 自費藥品占總藥品奮勇之比、報賬人數(shù)占總住院人數(shù)之比、由醫(yī)保辦相關(guān)人員負責統(tǒng)計。4、 財務統(tǒng)計物價管理制度1、 經(jīng)管現(xiàn)金和物資人員發(fā)生賬物不符或短缺，由經(jīng)管人賠還，違反有關(guān)制度除經(jīng)濟賠償外還要處10010000元以上扣款。情節(jié)嚴重上報司法部門追究法律責任。會計嚴格管理好票據(jù)，有無缺損等現(xiàn)象。2、 醫(yī)院各科室收支均納入管理，除上班收費人員外任何人不得收取現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)一次除追回所有金額外、屬科室行為，給予扣除科主任、護士長當月職務津貼。并扣科室200元，追回所收金額；屬個人行為

14、，除追回所收金額外，處所收金景娥十倍罰款。3、 醫(yī)院一切收支必須經(jīng)收費室或出納入賬，購買支出的各種發(fā)票必須寫明用途及使用科室，有經(jīng)辦人簽字，經(jīng)院長審批后方可報銷，違者由當事人負責賠還所報現(xiàn)金。到外地出差購物借款必須在回院后三天內(nèi)結(jié)清賬款，每超一天扣30元。4、 各科室按規(guī)定需報送的數(shù)據(jù)、報表、檢查情況，不按時報送每拖一天處負責人30元。5、 每月獎懲由院務會討論經(jīng)院長審批執(zhí)行。6、 凡醫(yī)院購買物品需報行政副院長審核經(jīng)院長批示后執(zhí)行。7、 各科室的報表、單據(jù)、處方每月結(jié)算一次，于月底最后一天或次月第一天報到財務室，以便按月核算獎懲，推遲報送不予核算，遲報一次扣30元，財務科每月在7號前報送當月財

15、務報表，各科室的效益情況，寫出財務分析，遲報一天扣30元。8、 嚴格控制由醫(yī)院支付的就餐人數(shù)，外來人員需公費就餐時由院長和在家主持共工作的院領導同意方能報銷。9、 住院病人所交押金及所欠藥費，收款員要與各科隨時通報情況及時收取，各科室病員的欠費各科室要負責由當班醫(yī)師、護理值班人員催收，收取后交收費室。如出現(xiàn)收不回和人走掉、由責任科室值班人賠還或（和）相關(guān)人員賠還。10、 做好欠費欠賬的收繳及匯報工作，出現(xiàn)漏登漏計不報者，收不到費應負相應責任，每次處30元扣款，并承擔所造成的損失。11、 所屬科室保障簽字，統(tǒng)一在當月26至30日進行。以便財務作賬核算，特殊較大的可及時保賬。5、 計價收費制度1、

16、 認真做好每天醫(yī)療藥品的計價收費工作，做到準確無誤，并按規(guī)定存入或妥善保管好現(xiàn)金，每個收費員原則上備用零錢不超過3000元。出現(xiàn)遺失、短款、假鈔責任自負。2、 認真執(zhí)行醫(yī)院各項規(guī)章制度，熱情禮貌的接待好收費窗口服務工作。3、 按照醫(yī)院規(guī)定認真做好各種表表的登記報送核對工作，缺一天扣30元。4、 不允許多收費，若出現(xiàn)多收費必須把多收部分如數(shù)上交財務科或退還交費人。5、 認真做好每天欠費欠賬的登記收回工作，欠費要有擔保人簽字，以及其相關(guān)人員的住址、電話、工作單位等，并確保其真實性，如因登記不全或不按規(guī)定登記，造成的損失由責任人承擔。6、 當日所收現(xiàn)金存入銀行，不得滯留。7、 嚴禁公款私用（挪用），

17、違者按制度嚴肅處理；嚴禁天譴蓋章消費后下卡等，一經(jīng)查實，以產(chǎn)生的數(shù)目十倍處罰，金額大者移送司法機關(guān)并作除名處理。8、 病人入院如有欠費時，首先要有欠費病員或家屬簽字按手印，并登記好住址、聯(lián)系電話、然后由擔保人簽字按手印（特殊情況通訊聯(lián)系也可，但必須作聯(lián)系記錄），方可辦理住院欠費登記。病人至于出院時各臨床科室及收費室要通知欠費人及擔保人把欠費結(jié)清方科辦理出院手續(xù)。出示病情證明，醫(yī)保辦方科開具發(fā)票。如有違反按有關(guān)制度執(zhí)行，同時損失由責任人承擔。欠費作好一下管理工作；（1） 每月?lián)Ｇ焚M和本院職工欠費由收費室負責人負責管理，作好登記并裝訂好備查。（2） 每月收費室把各欠費擔保人、擔保欠費和本院職工欠

18、費整理完整上交財務室審核后再由財務室上報分管領導和院長審批。財務室、醫(yī)保辦負責人、擔保人落實收回。（3） 醫(yī)院職工欠費者每月由出納從工資中扣繳收取，如當月收不起來，需由當事人說明事由，經(jīng)院領導批準方可暫緩。（4） 所有欠費由收費室負責做好通知擔保人并協(xié)調(diào)催收工作，找處責任人。（5） 醫(yī)保病人及醫(yī)保賬務處理的每月由醫(yī)保辦和收費室核對整理好交醫(yī)保員、辦公室、財務室做好轉(zhuǎn)賬處理工作，醫(yī)院各部門要做好涵接工作。（6） 如屬減免，由負責人整理好材料，說明事由經(jīng)院長批準方可減免，所有欠費的償還都要由財務室負責人在欠費單上寫明賠還處理情況，并相互核對好，以備檢查。（7） 每月的欠費欠賬會計要做好審核查對工作，如有差錯及時糾正，違反承擔相應責任。（8） 欠賬欠費誰欠誰負責收取，欠費人不交由擔保人負責交清。（9） 在結(jié)賬時如屬漏結(jié)漏收，由責任收費員負責賠還。（10） 違反以上各條處責任人扣款30200元。三天后的重新開申請單將原交流費的單據(jù)貼在新開申請單背面，不再收費。并建議患者要按約定時間進行檢查。（11） 專家費用由患者或家屬交手術(shù)室護士長代收，由手術(shù)室護士長轉(zhuǎn)交專家并由專家簽字，有醫(yī)生簽字證明（無證明處罰30元），不再入電腦經(jīng)財務轉(zhuǎn)賬。（12） 危重急病人可請示后即時處理，若有欠費情況，要報醫(yī)務科和（或）分管院長，落實患者治療情況，妥善處理。（13） 醫(yī)院