山東新建易拉罐項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、一、項(xiàng)目發(fā)展背景易拉罐是一種源于美國的瓶裝飲料或啤酒的包裝瓶，一般是由輕質(zhì)、柔軟的鋁質(zhì)材料制成，作為包裝瓶，易拉罐最大的優(yōu)點(diǎn)在于密封性好、干凈衛(wèi)生、重量輕。易拉罐在飲料工業(yè)、啤酒業(yè)和其它食品行業(yè)市場需求較高，尤其是在罐裝啤酒和飲料行業(yè)中占有很重要的地位。從目前市面上的易拉罐材料來看，主要分為鋼材和鋁材，其中鋁制易拉罐占比較高。由于易拉罐具有阻隔性優(yōu)異、保質(zhì)期長、易于實(shí)現(xiàn)自動化生產(chǎn)等優(yōu)點(diǎn)，在食品飲料包裝、醫(yī)藥品包裝、工業(yè)品包裝、軍火包裝等領(lǐng)域得到應(yīng)用。易拉罐應(yīng)用范圍較廣，市場需求較高，在2018上半年我國金屬包裝容器制造行業(yè)累計(jì)完成主營業(yè)務(wù)收入589億元，同比增長10%。目前易拉罐主要上游為鋁，

2、在前幾年我國工業(yè)快速發(fā)展的同時，我國礦產(chǎn)資源被不斷消耗，目前鋁資源已逐漸進(jìn)入短缺的局面。面對這種狀況，鋁的回收利用成為支持易拉罐行業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。近幾年我國再生鋁行業(yè)快速發(fā)展，產(chǎn)量逐年上升，將有利于易拉罐行業(yè)的發(fā)展。易拉罐下游涉及行業(yè)較多，但就目前來看啤酒、飲料仍舊是以來管的主要需求來源，啤酒飲料市場需求龐大、且行業(yè)發(fā)展相對穩(wěn)定，有利于易拉罐行業(yè)發(fā)展。從易拉罐包企業(yè)分布來看，由于易拉罐生產(chǎn)的門檻較低，因此在市場紅利的帶動下，我國涌現(xiàn)較多易拉罐生產(chǎn)企業(yè)，2018我國易拉罐生產(chǎn)企業(yè)約有700多個。雖然近幾年在各行業(yè)品牌化、規(guī)?；内厔輲酉?，易拉罐也形成了一定的龍頭企業(yè)，但相較歐美的寡頭壟斷，我

3、國尚未出現(xiàn)占據(jù)明顯優(yōu)勢地位的巨頭，行業(yè)市場集中度還有較大的提升空間，行業(yè)龍頭企業(yè)的市場影響力較弱。易拉罐作為一種簡便的容器，被廣泛應(yīng)用于現(xiàn)代的各種行業(yè)中，應(yīng)用領(lǐng)域較廣，行業(yè)發(fā)展前景廣闊。就目前來看啤酒飲料仍舊是易拉罐主要需求來源，但隨著其性能得到優(yōu)化，其將在軍用方面需求得到增長。易拉罐屬于外來品，在我國發(fā)展較晚，市場集中度相對較低。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資13230.81(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動資金3156.89萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資16387.70萬元，其中：固定資產(chǎn)投資13230.81萬元

4、，占項(xiàng)目總投資的80.74%；流動資金3156.89萬元，占項(xiàng)目總投資的19.26%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5470.83萬元，占項(xiàng)目總投資的33.38%；設(shè)備購置費(fèi)4525.90萬元，占項(xiàng)目總投資的27.62%；其它投資3234.08萬元，占項(xiàng)目總投資的19.73%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=13230.81+3156.89=16387.70（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財(cái)務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷40.00%,計(jì)劃收入10871.60萬元，總成本10118.54萬元，

5、利潤總額4613.24萬元，凈利潤3459.93萬元，增值稅364.29萬元，稅金及附加239.76萬元，所得稅1153.31萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計(jì)劃收入20384.25萬元，總成本16218.85萬元，利潤總額10259.41萬元，凈利潤7694.56萬元，增值稅683.05萬元，稅金及附加278.01萬元，所得稅2564.85萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入27179.00萬元，總成本20576.21萬元，利潤總額6602.79萬元，凈利潤4952.09萬元，增值稅910.73萬元，稅金及附加305.33萬元，所得稅1650.70萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通

6、貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入27179.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=910.73萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用20576.21萬元，其中：可變成本17429.45萬元，固定成本3146.76萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加305.33萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=6602.79（萬元）

7、。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6602.7925.00%=1650.70（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=6602.79（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=6602.7925.00%=1650.70（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額6602.79萬元，繳納企業(yè)所得稅1650.70萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=6602.79-1650.70=4952.09（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)

8、年投資利潤率=40.29%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=47.71%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=30.22%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入27179.00萬元，總成本費(fèi)用20576.21萬元，稅金及附加305.33萬元，利潤總額6602.79萬元，企業(yè)所得稅1650.70萬元，稅后凈利潤4952.09萬元，年納稅總額2866.76萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.81年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.81年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率40.29%，投資

9、利稅率47.71%，全部投資回報(bào)率30.22%，全部投資回收期4.81年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護(hù)和資源的有效利用，做到環(huán)境保護(hù)和建設(shè)同時進(jìn)行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。適應(yīng)新形勢，大膽探索開發(fā)建設(shè)新思路，高度重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風(fēng)險，以減輕項(xiàng)目承辦單位直接投入資金的壓力。七、市場預(yù)測分析隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的日益提高，我國飲料工業(yè)發(fā)展迅猛，特別是飲料品種，已經(jīng)由上個世紀(jì)70年代以前單一的玻璃瓶裝汽水，發(fā)展到今天碳酸飲料、天然飲料百花爭艷的局面

10、。飲料包裝業(yè)也隨之出現(xiàn)多元化趨勢，打破了過去單一的玻璃容器壟斷市場的格局，金屬、塑料、紙等材質(zhì)相繼應(yīng)用在飲料包裝上，金屬易拉罐、PET瓶、PP瓶、利樂包、康美包、屋頂包、黑白膜等包裝粉墨登場。伴隨著各式各樣飲料類型的出現(xiàn)，飲料包裝工業(yè)也發(fā)展較快，在打破了單一的玻璃容器壟斷市場的格局之后，金屬容器、塑料容器、紙容器相繼出現(xiàn)，飲料包裝呈現(xiàn)了多元化發(fā)展趨勢。碳酸飲料和純水、礦泉水飲料經(jīng)過多年的市場積累，市場已頗為穩(wěn)定，可口可樂飲料的易拉罐包裝經(jīng)典形象不可輕易動搖，而礦泉水飲料想在市場上占有一定的份額，只能在PET瓶型的設(shè)計(jì)和容量上做些變化，近年適合家庭和餐飲消費(fèi)的2L包裝頗有市場。飲料包裝的金屬罐分

11、兩片罐和三片罐。兩片罐以鋁合金板材為主，多用于碳酸飲料的包裝；而三片罐以鍍錫薄鋼板（馬口鐵）為主，多用于不含碳酸氣的飲料包裝。金屬罐作為飲料包裝有以下的優(yōu)點(diǎn)：一是具有優(yōu)良的阻隔性能。不僅可以阻隔氣體，還可以阻光，這一特點(diǎn)可使飲料具有較長的貨架壽命。二是具有優(yōu)良的機(jī)械性能，主要表現(xiàn)在耐高溫、耐濕度變化、耐壓、耐蟲害、耐有害物質(zhì)的侵蝕。三是不易破損，攜帶方便，適應(yīng)現(xiàn)代社會快節(jié)奏的生活。四是表面裝飾性好，可以刺激消費(fèi)，促進(jìn)銷售。五是可以回爐再生循環(huán)使用。但是金屬包裝容器也有著一定的缺點(diǎn)，主要表現(xiàn)在化學(xué)穩(wěn)定性差，耐堿能力差，內(nèi)涂料質(zhì)量差或工藝不過關(guān)，都會使飲料變味。目前中國鋁易拉罐的年消耗量為6070

12、億只，原材料需大量進(jìn)口，且價格昂貴，加上污染環(huán)境等因素，國家已不再批準(zhǔn)新建鋁易拉罐生產(chǎn)線。八、行業(yè)發(fā)展趨勢在有色金屬行業(yè)中，鋁，無論在儲量、產(chǎn)量、用量等方面均屬前位。鋁，從礦石到金屬，再到制成品成本極高，耗能巨大。而由廢棄金屬鋁再回收利用，無論從節(jié)約資源、縮短生產(chǎn)流程周期，還是從環(huán)境保護(hù)、改善環(huán)境等方面都具有重大意義。目前，隨著產(chǎn)量和使用量的增加，廢棄鋁制品量也越來越大。據(jù)權(quán)威統(tǒng)計(jì)，2012年以后，中國的廢鋁報(bào)廢量將以每年15-20的速度遞增，到2015年廢舊易拉罐回收量將達(dá)到230萬噸，2020年將達(dá)到600萬噸。一般鋁制品都是一次性使用，從制成成品到喪失其使用價值時間比較短。因此，廢棄的鋁

13、制品成為了污染之源，鋁制品如何回收再利用成為了人們熱切關(guān)注的焦點(diǎn)。易拉罐是我國再生鋁行業(yè)一個重要組成部分，廢易拉罐理想的處理辦法是將罐體與蓋、拉環(huán)分離，然后分別進(jìn)行熔煉，生產(chǎn)最新的合金。但由于各種原因，回收到的廢易拉罐原來的形態(tài)已經(jīng)受到破壞，待再次運(yùn)到工廠進(jìn)行分類，困難重重。加之技術(shù)有限，一定程度上阻礙了易拉罐再次回收利用。其中易拉罐的粉碎工作至關(guān)重要。因?yàn)榉鬯楹蟮慕饘兕w?？蓽p少運(yùn)輸成本、提高投爐煉鐵的效率，對鋼廠脫氧或者金屬加工等也起到不可替代的作用。九、附表上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入4302.175736.235326.505121.6420

14、486.542主營業(yè)務(wù)收入4050.995401.325015.514822.6119290.442.1易拉罐(A)1336.831782.441655.121591.466365.852.2易拉罐(B)931.731242.301153.571109.204436.802.3易拉罐(C)688.67918.22852.64819.843279.372.4易拉罐(D)486.12648.16601.86578.712314.852.5易拉罐(E)324.08432.11401.24385.811543.242.6易拉罐(F)202.55270.07250.78241.13964.522.7易拉

15、罐(.)81.02108.03100.3196.45385.813其他業(yè)務(wù)收入251.18334.91310.99299.031196.10上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元20486.54完成主營業(yè)務(wù)收入萬元19290.44主營業(yè)務(wù)收入占比94.16%營業(yè)收入增長率（同比）28.18%營業(yè)收入增長量（同比）萬元4504.29利潤總額萬元5464.55利潤總額增長率8.21%利潤總額增長量萬元414.47凈利潤萬元4098.41凈利潤增長率13.42%凈利潤增長量萬元484.91投資利潤率44.32%投資回報(bào)率33.24%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率26.49%企業(yè)總資產(chǎn)萬元40397.42流動

16、資產(chǎn)總額占比萬元35.76%流動資產(chǎn)總額萬元14447.24資產(chǎn)負(fù)債率49.31%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米49011.1673.48畝1.1容積率1.251.2建筑系數(shù)64.34%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝180.061.4基底面積平方米31533.781.5總建筑面積平方米61263.951.6綠化面積平方米3422.25綠化率5.59%2總投資萬元16387.702.1固定資產(chǎn)投資萬元13230.812.1.1土建工程投資萬元5470.832.1.1.1土建工程投資占比萬元33.38%2.1.2設(shè)備投資萬元4525.902.1.2.1設(shè)備投資占比27.62%2.1

17、.3其它投資萬元3234.082.1.3.1其它投資占比19.73%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比80.74%2.2流動資金萬元3156.892.2.1流動資金占比19.26%3收入萬元27179.004總成本萬元20576.215利潤總額萬元6602.796凈利潤萬元4952.097所得稅萬元1.258增值稅萬元910.739稅金及附加萬元305.3310納稅總額萬元2866.7611利稅總額萬元7818.8512投資利潤率40.29%13投資利稅率47.71%14投資回報(bào)率30.22%15回收期年4.8116設(shè)備數(shù)量臺（套）17217年用電量千瓦時473061.9218年用水量立方米23642

18、.2619總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤60.1620節(jié)能率22.73%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤15.0422員工數(shù)量人472區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元131725.18同期產(chǎn)值萬元111678.83同比增長17.95%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家588規(guī)上企業(yè)家17從業(yè)人數(shù)人29400前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元54853.91去年同期47986.97萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元13439.212、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元12067.863、xxx科技公司萬元7131.014、xxx投資公司萬元6033.935、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元3839.776、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元3565.507、xxx科技

19、公司萬元274.278、xxx投資公司萬元2249.019、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元2139.3010、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元1645.62區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元62655.971.1同期增加值萬元52669.781.2增長率18.96%2行業(yè)凈利潤萬元16017.802.12016年凈利潤萬元13653.092.2增長率17.32%3行業(yè)納稅總額萬元46570.553.12016納稅總額萬元42217.893.2增長率10.31%42017完成投資萬元29820.514.12016行業(yè)投資萬元10.93%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年

20、2019年2020年1產(chǎn)值154907.62176031.39200035.672利潤總額45929.5752192.6959309.873凈利潤17559.8119954.3322675.384納稅總額10466.1711893.3813515.205工業(yè)增加值54182.4861571.0069967.056產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率8.00%12.00%13.80%7企業(yè)數(shù)量7068611102土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程22294.3822294.3848703.9748703.974784.161.1主要生產(chǎn)車間13376.63

21、13376.6329222.3829222.382966.181.2輔助生產(chǎn)車間7134.207134.2015585.2715585.271530.931.3其他生產(chǎn)車間1783.551783.552824.832824.83287.052倉儲工程4730.074730.078163.998163.99583.232.1成品貯存1182.521182.522041.002041.00145.812.2原料倉儲2459.642459.644245.274245.27303.282.3輔助材料倉庫1087.921087.921877.721877.72134.143供配電工程252.27252.

22、27252.27252.2720.273.1供配電室252.27252.27252.27252.2720.274給排水工程290.11290.11290.11290.1118.134.1給排水290.11290.11290.11290.1118.135服務(wù)性工程2995.712995.712995.712995.71214.015.1辦公用房1528.751528.751528.751528.75118.455.2生活服務(wù)1466.961466.961466.961466.9692.586消防及環(huán)保工程845.11845.11845.11845.1167.926.1消防環(huán)保工程845.1184

23、5.11845.11845.1167.927項(xiàng)目總圖工程126.14126.14126.14126.14-312.197.1場地及道路硬化8049.081546.221546.227.2場區(qū)圍墻1546.228049.088049.087.3安全保衛(wèi)室126.14126.14126.14126.148綠化工程2722.9995.30合計(jì)31533.7861263.9561263.955470.83節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤60.161.1年用電量千瓦時473061.921.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤58.141.3年用水量立方米23642.261.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤2.022年

24、節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤15.043節(jié)能率22.73%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元12329.701.1完成比例75.24%2完成固定資產(chǎn)投資萬元9350.172.1完成比例75.83%3完成流動資金投資萬元2979.533.1完成比例24.17%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人3211.2人均年工資萬元4.911.3年工資額萬元1723.242工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人712.2人均年工資萬元6.992.3年工資額萬元446.293企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人193.2人均年工資萬元6.663.3年工資額萬元118.824品質(zhì)管理人員

25、工資4.1平均人數(shù)人384.2人均年工資萬元5.994.3年工資額萬元226.165其他人員工資5.1平均人數(shù)人235.2人均年工資萬元7.255.3年工資額萬元133.596職工工資總額萬元2648.10固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元5470.834525.90180.0613230.811.1工程費(fèi)用萬元5470.834525.9021032.191.1.1建筑工程費(fèi)用萬元5470.835470.8333.38%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元4525.904525.9027.62%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元3234.083

26、234.0819.73%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1537.921537.921.3預(yù)備費(fèi)萬元1696.161696.161.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元768.76768.761.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元927.40927.402建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元13230.8113230.81流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元21032.198204.8112712.5721032.1921032.1921032.191.1應(yīng)收賬款萬元6309.662523.864732.246309.666309.666309.661.2存貨萬元9464.493785

27、.797098.369464.499464.499464.491.2.1原輔材料萬元2839.351135.742129.512839.352839.352839.351.2.2燃料動力萬元141.9756.79106.48141.97141.97141.971.2.3在產(chǎn)品萬元4353.671741.473265.254353.674353.674353.671.2.4產(chǎn)成品萬元2129.51851.801597.132129.512129.512129.511.3現(xiàn)金萬元5258.052103.223943.545258.055258.055258.052流動負(fù)債萬元17875.30715

28、0.1213406.4717875.3017875.3017875.302.1應(yīng)付賬款萬元17875.307150.1213406.4717875.3017875.3017875.303流動資金萬元3156.891262.762367.673156.893156.893156.894鋪底流動資金萬元1052.29420.92789.221052.291052.291052.29總投資構(gòu)成估算表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元16387.70123.86%123.86%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元13230.81100.00%100.00%80.74%

29、2.1工程費(fèi)用萬元9996.7375.56%75.56%61.00%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元5470.8341.35%41.35%33.38%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元4525.9034.21%34.21%27.62%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1537.9211.62%11.62%9.38%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1537.9211.62%11.62%9.38%2.3預(yù)備費(fèi)萬元1696.1612.82%12.82%10.35%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元768.765.81%5.81%4.69%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元927.407.01%7.01%5.66%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬

30、元13230.81100.00%100.00%80.74%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元3156.8923.86%23.86%19.26%7鋪底流動資金萬元1052.307.95%7.95%6.42%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10871.6020384.2527179.0027179.0027179.001.1萬元10871.6020384.2527179.0027179.0027179.002現(xiàn)價增加值萬元3478.916522.968697.288697.288697.283增值稅萬元364.29683.05910.73910

31、.73910.733.1銷項(xiàng)稅額萬元4348.644348.644348.644348.644348.643.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元1375.162578.433437.913437.913437.914城市維護(hù)建設(shè)稅萬元25.5047.8163.7563.7563.755教育費(fèi)附加萬元10.9320.4927.3227.3227.326地方教育費(fèi)附加萬元7.2913.6618.2118.2118.219土地使用稅萬元196.04196.04196.04196.04196.0410稅金及附加萬元239.76278.01305.33305.33305.33折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第

32、三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5470.835470.83當(dāng)期折舊額4376.66218.83218.83218.83218.83218.83凈值1094.175252.005033.164814.334595.504376.662機(jī)器設(shè)備原值4525.904525.90當(dāng)期折舊額3620.72241.38241.38241.38241.38241.38凈值4284.524043.143801.763560.373318.993建筑物及設(shè)備原值9996.73當(dāng)期折舊額7997.38460.21460.21460.21460.21460.21建筑物及設(shè)備凈值1999.359536.52907

33、6.318616.108155.897695.684無形資產(chǎn)原值1537.921537.92當(dāng)期攤銷額1537.9238.4538.4538.4538.4538.45凈值1499.471461.021422.581384.131345.685合計(jì)：折舊及攤銷9535.30498.66498.66498.66498.66498.66總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元13929.005571.6010446.7513929.0013929.0013929.002外購燃料動力費(fèi)萬元953.72381.49715.29953.72953.7295

34、3.723工資及福利費(fèi)萬元2648.102648.102648.102648.102648.102648.104修理費(fèi)萬元55.2322.0941.4255.2355.2355.235其它成本費(fèi)用萬元2491.50996.601868.632491.502491.502491.505.1其他制造費(fèi)用萬元524.05209.62393.04524.05524.05524.055.2其他管理費(fèi)用萬元708.41283.36531.31708.41708.41708.415.3其他銷售費(fèi)用萬元975.84390.34731.88975.84975.84975.846經(jīng)營成本萬元20077.55803

35、1.0215058.1620077.5520077.5520077.557折舊費(fèi)萬元460.21460.21460.21460.21460.21460.218攤銷費(fèi)萬元38.4538.4538.4538.4538.4538.459利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元20576.2110118.5416218.8520576.2120576.2120576.2110.1可變成本萬元17429.456971.7813072.0917429.4517429.4517429.4510.2固定成本萬元3146.763146.763146.763146.763146.763146.7611盈虧平衡點(diǎn)48.75%48.75%利潤及利潤分配表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年