活動(dòng)資金預(yù)算方案（共4篇）

1、活動(dòng)資金預(yù)算方案（共4篇） 第1篇：資金預(yù)算方案贏在校園大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽資金預(yù)算方案一前期準(zhǔn)備：1、宣傳：迎新報(bào)紙：元；傳單：8000*0.1=800元條幅：4*100=400元海報(bào)：50*0.6=30元彩噴：10*50=500元展板：3*200=600元2、前期培訓(xùn)：場(chǎng)地使用費(fèi)：2*300=600元指導(dǎo)老師：1000元3、資料費(fèi)參賽手冊(cè)300元報(bào)名表200元合計(jì)：500元4、開幕式：場(chǎng)地使用費(fèi)：2*300=600元現(xiàn)場(chǎng)用品（包括條幅）：200元請(qǐng)嘉賓：1000元5組隊(duì)沙龍：400元共計(jì)：6630 +報(bào)紙（）二中期工作：1、宣傳：條幅：4*100=400元海報(bào)：50*0.6=30元彩噴：10

2、*50=500元2復(fù)賽培訓(xùn)：場(chǎng)地使用費(fèi)： 300元現(xiàn)場(chǎng)用品（包括條幅）：200元請(qǐng)嘉賓：1000元3組隊(duì)沙龍：400元4企業(yè)家家講座：場(chǎng)地使用費(fèi)： 300元現(xiàn)場(chǎng)用品（包括條幅）：200元請(qǐng)嘉賓：3000元5專家講座：場(chǎng)地使用費(fèi)：300元現(xiàn)場(chǎng)用品（包括條幅）：200元請(qǐng)嘉賓：1000元6、老師中期評(píng)審：1000元共計(jì)：8830元三后期工作：1.宣傳：條幅：4*100=400元海報(bào)：50*0.6=30元彩噴：10*50=500元2、參賽團(tuán)隊(duì)評(píng)審答辯：場(chǎng)地使用費(fèi)：2*300=600元請(qǐng)?jiān)u委：1500元答辯現(xiàn)場(chǎng)用品：200元頒獎(jiǎng)：一等獎(jiǎng)： 1 *200=200元二等獎(jiǎng)：2*150=300元三等獎(jiǎng)： 3

3、 *100=300元共計(jì)：4030 +頒獎(jiǎng)費(fèi)用四校級(jí)比賽經(jīng)費(fèi)共計(jì)6330+8830+4030=19190第2篇：預(yù)算資金預(yù)算內(nèi)資金主要是指由國(guó)家各級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一集中和管理的財(cái)政資金部分。預(yù)算外資金是指根據(jù)國(guó)家財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不納入國(guó)家預(yù)算，由地方各部門，各企事業(yè)單位自收自支的資金。它是國(guó)家預(yù)算資金的必要補(bǔ)充，具有分散性、自主性、專用性的特點(diǎn)。預(yù)算外資金指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體為履行或代行政府職能，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的未納入國(guó)家預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。地方財(cái)政支配的各項(xiàng)附加收入和集中的有關(guān)資金；國(guó)有企業(yè)及主管部門掌握的各項(xiàng)專用基金；行政

4、事業(yè)單位的自收自支資金；中央和地方主管部門所屬不納入預(yù)算的企業(yè)收入；法律、法規(guī)規(guī)定的行政事業(yè)性收費(fèi)、基金和附加收入等；國(guó)務(wù)院或省級(jí)人民政府及其財(cái)政、計(jì)劃（物價(jià)）部門審批的行政事業(yè)性收費(fèi)；國(guó)務(wù)院及財(cái)政部審批建立的基金、附加收入等；主管部門所屬單位集中上繳資金；用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開支的鄉(xiāng)自籌和鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金；其他未納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金。社會(huì)保障基金在國(guó)家財(cái)政尚未建立社會(huì)保障預(yù)算制度以前，先按預(yù)算外資金管理制度進(jìn)行管理，?？顚Ｓ谩Ｘ?cái)政部門在銀行開設(shè)統(tǒng)一的專戶，用于預(yù)算外資金收入和支出管理。部門和單位的預(yù)算外收入必須上繳同級(jí)財(cái)政專戶，支出由同級(jí)財(cái)政按預(yù)算外資金收支計(jì)劃和單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃統(tǒng)籌安排，從財(cái)政專戶中

5、撥付，實(shí)行收支兩條線管理。所以預(yù)算外資金收入也是來(lái)源于收費(fèi)，不過(guò)是預(yù)算外收費(fèi)。預(yù)算外資金的性質(zhì)決定了它具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：1.財(cái)政性。預(yù)算外資金也是財(cái)政性資金，但不是由中央財(cái)政集中分配 ，支配權(quán)和使用權(quán)屬于各地方財(cái)政和有關(guān)行政事業(yè)單位，采取收支兩條線的財(cái)政專戶管理辦法。2.專用性。從預(yù)算外資金的歷史發(fā)展進(jìn)程看，設(shè)置預(yù)算外資金，在多數(shù)情況下，是為了保證某些專項(xiàng)支出。例如，城市留用的預(yù)算外資金用于城市維護(hù)，養(yǎng)路費(fèi)就是用于養(yǎng)路等等。新的企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，預(yù)算外資金在不改變資金性質(zhì)（積累性和消費(fèi)性或生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性）的前提下可以統(tǒng)籌使用。3.分散性。預(yù)算外資金是一種非集中性資金，由多種項(xiàng)目構(gòu)成，并由各地

6、區(qū)、行政事業(yè)單位分別掌握使用，無(wú)論從資金來(lái)源還是從使用單位與用途來(lái)看，都是有別于預(yù)算內(nèi)資金的一種非集中性資金。預(yù)算外資金的本質(zhì)特征是：(1)憑借國(guó)家賦予的權(quán)利，或是國(guó)家信譽(yù)取得的；(2)經(jīng)過(guò)規(guī)定程序(包括國(guó)家賦予地方政府及稅收部門的審批權(quán)限)批準(zhǔn)后方可收取；(3)其所收取的收入，單位不能記作單位科目(事業(yè)收入)，必須按規(guī)定上繳財(cái)政專戶；(4)由財(cái)政專戶撥回單位的財(cái)政資金，單位才可按規(guī)定記作事業(yè)收入；(5)單位預(yù)算外資金的使用，必須編制收支計(jì)劃，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行；(6)單位預(yù)算外資金的收支必須納入綜合財(cái)政計(jì)劃管理。過(guò)去，預(yù)算外資金的性質(zhì)是資金的使用權(quán)和所有權(quán)歸單位所有，按決定精神，預(yù)算外資金

7、的性質(zhì)發(fā)生了根本性的變化，打破了過(guò)去“兩權(quán)不變”的管理模式。重新明確了預(yù)算外資金的三權(quán)所屬關(guān)系，即所有權(quán)歸國(guó)家，調(diào)控權(quán)歸政府，管理權(quán)歸財(cái)政。從“兩權(quán)不變”，到“還錢還權(quán)”是預(yù)算外資金性質(zhì)的重大變革。重新界定預(yù)算外資金的性質(zhì)和范圍決定明確規(guī)定，預(yù)算外資金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體為履行或代行政府職能，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章收取、提取和安排使用的未納入國(guó)家財(cái)政預(yù)算管理的各種財(cái)政性資金。并明確做出以下規(guī)定：國(guó)有企業(yè)提取的各項(xiàng)基金（包括稅后留利）不再作為預(yù)算外資金管理；地方財(cái)政部門按國(guó)家規(guī)定收取的各項(xiàng)稅費(fèi)附加，作為地方財(cái)政固定收入，統(tǒng)一納入地方財(cái)政預(yù)算后，不再列入預(yù)算外資金的管理

8、范圍；事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體通過(guò)市場(chǎng)獲得的并不體現(xiàn)政府職能的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入，不作為預(yù)算外資金管理，但要依法納稅；將鄉(xiāng)自籌和鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金明確納入預(yù)算外資金管理。部分預(yù)算外資金納入預(yù)算管理為了完善財(cái)政預(yù)算分配制度，保證國(guó)家預(yù)算的完整性和統(tǒng)一性，新措施規(guī)定，從年起，將中央政府憑借政府權(quán)力取得的、在一定程度上具有“準(zhǔn)”稅收性質(zhì)的政府基金或收費(fèi)納入預(yù)算管理，按規(guī)定?？顚Ｓ?，不得挪作他用，也不能用于平衡預(yù)算。嚴(yán)格控制行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金規(guī)模為了控制預(yù)算外資金規(guī)模不斷膨脹，決定重申了行政事業(yè)收費(fèi)（基金）的審批權(quán)限的管理規(guī)定，各部門、各單位必須按規(guī)定的審批權(quán)限設(shè)立收費(fèi)（基金）項(xiàng)目，不得越權(quán)收費(fèi)和建立基金，否則，

9、按亂收費(fèi)行為處理。建立預(yù)算外資金收支預(yù)決算制度首先，各部門和各單位要按規(guī)定編制預(yù)算外資金收支計(jì)劃和決算，報(bào)財(cái)政部門審批。其次，財(cái)政部門要在銀行設(shè)立預(yù)算外資金財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理，即各部門和各單位取得的預(yù)算外資金收入要繳入財(cái)政專戶，支出由各部門和單位按規(guī)定的用途安排使用，財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算外資金收支計(jì)劃從專戶核撥資金。嚴(yán)格規(guī)定了預(yù)算外資金的使用范圍專用于公共工程和公共事業(yè)的基金和收費(fèi)以及其他專項(xiàng)資金，要按計(jì)劃和規(guī)定用途專款專用，由財(cái)政部門審核后分期撥付資金；用于工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼和福利等方面的支出，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門核定的項(xiàng)目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)；用于固定資產(chǎn)投資的支出，要按國(guó)家規(guī)定立項(xiàng)，納

10、入國(guó)家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，并按計(jì)劃部門確定的國(guó)家投資計(jì)劃和工程進(jìn)度分期撥付；用于購(gòu)買專項(xiàng)控購(gòu)商品方面的支出，要報(bào)財(cái)政部門審查同意后，按國(guó)家規(guī)定辦理控購(gòu)審批手續(xù)。所謂專項(xiàng)資金，是國(guó)家或有關(guān)部門或上級(jí)部門下?lián)艿木哂袑ｉT指定用途或特殊用途的資金。這種資金都會(huì)要求進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。在當(dāng)前各種制度和規(guī)定中，專項(xiàng)資金有著不同的名稱，如專項(xiàng)支出、項(xiàng)目支出、?？畹龋⑶以诎ǖ木唧w內(nèi)容上也有一定的差別。但從總體看，其含義又是基本一致的。一般來(lái)說(shuō)專項(xiàng)資金是指財(cái)政部門或上級(jí)單位撥給行政事業(yè)單位，用于完成專項(xiàng)工作或工程，并需要單獨(dú)報(bào)帳結(jié)算的資金。也就是說(shuō)，專項(xiàng)資金有三個(gè)特點(diǎn)：一是來(lái)源于財(cái)政或上級(jí)單

11、位；二是用于特定事項(xiàng)；三是需要單獨(dú)核算。專項(xiàng)資金按其形成來(lái)源主要可分為專用基金、專用撥款和專項(xiàng)借款三類。單位工作經(jīng)費(fèi)不足，單獨(dú)行文申請(qǐng)的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，是用于彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，不屬于專項(xiàng)資金。目前對(duì)專項(xiàng)資金的構(gòu)成尚沒有統(tǒng)一的界定，從財(cái)政資金管理的情況看，在日常操作中，一般采用的是“扣除界定法”，即扣除經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)以外的，由財(cái)政安排或追加以及上級(jí)單位撥付的財(cái)政資金，全部作為專項(xiàng)資金。從支出性質(zhì)分類，專項(xiàng)資金包括個(gè)人部分（如：專項(xiàng)補(bǔ)貼、專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)等）和公用部分（如：專項(xiàng)購(gòu)置、專項(xiàng)修繕等）；從支出用途分類，可以將專項(xiàng)資金分為基本建設(shè)支出、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、專項(xiàng)支出購(gòu)置、專項(xiàng)修繕和其他專項(xiàng)等。在財(cái)政部印發(fā)的中央

12、本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法中規(guī)定，項(xiàng)目支出預(yù)算是在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃（或?qū)ｍ?xiàng)資金支出計(jì)劃）。項(xiàng)目按照其性質(zhì)可以分為基本建設(shè)類項(xiàng)目、行政事業(yè)類項(xiàng)目和其他類項(xiàng)目。對(duì)于地方而言，專項(xiàng)資金分類與中央項(xiàng)目支出分類基本一致，只是在資金來(lái)源和使用方面存在一些差別。地方專項(xiàng)資金來(lái)源主要是地方財(cái)政部門安排的預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、上級(jí)補(bǔ)助或上級(jí)撥款的資金、政府性基金及轉(zhuǎn)移支付資金等；地方專項(xiàng)資金的使用主要是地方政府承擔(dān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和發(fā)展及其他專項(xiàng)事業(yè)支出等。在公共支出中專項(xiàng)支出所占比例較大，專項(xiàng)支出使用管理、支出方式和手段選擇可以直接影響一定量財(cái)政資金的使用效率。當(dāng)前對(duì)專項(xiàng)資金管理規(guī)定根據(jù)當(dāng)

13、前行政單位會(huì)計(jì)制度和行政單位財(cái)務(wù)制度規(guī)定，行政單位支出根據(jù)資金管理要求分為經(jīng)常性支出和專項(xiàng)支出，經(jīng)常性支出和專項(xiàng)支出的具體項(xiàng)目包括基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修繕費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、其他費(fèi)用等。這些專項(xiàng)支出，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目和用途使用，并需要單獨(dú)報(bào)帳結(jié)算，即應(yīng)當(dāng)與正常的撥款區(qū)分開來(lái)，分別核算，同時(shí)接受有關(guān)部門的檢查、監(jiān)督。已完成項(xiàng)目的專項(xiàng)結(jié)余，報(bào)經(jīng)主管預(yù)算單位或者財(cái)政部門批準(zhǔn)后，方可使用。各種專項(xiàng)資金的形成，建立、提取和使用都必須符合國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定。對(duì)各種專項(xiàng)資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性開支的界限，不能互相占用；建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，努力提高其使

14、用效率；在資金的使用上，要堅(jiān)持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項(xiàng)專用資金按規(guī)定的用途使用并達(dá)到預(yù)期目的。專項(xiàng)資金具有項(xiàng)目多、金額大、使用范圍廣的特點(diǎn)，主要包括扶貧、農(nóng)林水、教科文衛(wèi)、交通能源和開發(fā)等資金。在實(shí)際工作中，對(duì)各項(xiàng)專項(xiàng)資金的審計(jì)有時(shí)不夠全面深入，其主要原因是往往忽視了專項(xiàng)資金審計(jì)的幾個(gè)重要環(huán)節(jié)：1、注重賬簿審計(jì)，忽視實(shí)際項(xiàng)目的審計(jì)。審計(jì)往往只是將被審計(jì)單位的專項(xiàng)資金收支總賬、明細(xì)賬和記賬憑證等會(huì)計(jì)資料送達(dá)審計(jì)組，審計(jì)完后即為審計(jì)結(jié)束。即使到實(shí)地查看工程，也是走馬觀花，沒有認(rèn)真丈量、記錄，也沒有計(jì)算材料實(shí)際用量與賬面決算數(shù)所使用數(shù)量是否一致，看是否有高估冒算或?qū)嶋H使用量小于決算量的現(xiàn)象。

15、2、注重賬面的收支憑證，忽視銀行票據(jù)的審計(jì)。專項(xiàng)資金審計(jì)的傳統(tǒng)方法是看賬面收支憑證是否合理、合法、合規(guī)，而對(duì)銀行票據(jù)的真實(shí)性和銀行對(duì)賬單的核對(duì)工作容易忽視。由于某些配套資金不能足額到位，多數(shù)采用配套資金空運(yùn)行方式，即真撥付、后轉(zhuǎn)回、賬面反映配套資金到位了，而實(shí)際上根本沒有到位，在實(shí)際工作中，只要查閱開戶行銀行對(duì)賬單所反映的收支明細(xì)與被審計(jì)單位銀行賬收支欄目，就可能反映同等金額的一收一支，而且時(shí)間相近；還有一種情況是被審計(jì)單位賬上反映現(xiàn)金增加而銀行對(duì)賬單沒有記錄付出，則采用現(xiàn)金支票存根聯(lián)入賬，提款聯(lián)沒有取款、主觀上也不想取款，客觀上也無(wú)款可取。只要重視加強(qiáng)對(duì)銀行票據(jù)系列的審核力度，弄虛作假的現(xiàn)象

16、便一目了然。3、重視資金使用，忽視資金使用效益。主要看在建工程項(xiàng)目借方數(shù)或?qū)ｍ?xiàng)支出數(shù)，累加后與上級(jí)下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，看資金是否全部支出，全部支出即視為專項(xiàng)資金?？顚Ｓ茫瑳]有被擠占、挪用，忽略了該項(xiàng)資金的使用經(jīng)濟(jì)效益，有的即便在審計(jì)報(bào)告中有所反映，也總是很勉強(qiáng)，其數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確真實(shí)。形成的主要原因：一是某些地區(qū)或部門為了爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金早日投入，項(xiàng)目立項(xiàng)具有盲目性、隨意性，缺乏對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)等現(xiàn)實(shí)環(huán)境的可行性論證，從而降低了資金使用效益；二是工程項(xiàng)目竣工時(shí)間較短，還沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，效益不明顯；三是由于審計(jì)人員少，時(shí)間短，根本不可能深入實(shí)地調(diào)查了解，往往是“從書本到書本”的反映效益；四是注意

17、資金到位率，忽視資金到位的時(shí)間性。在對(duì)各項(xiàng)專項(xiàng)資金審計(jì)中，審計(jì)人員總是查找上級(jí)財(cái)政部門和主管部門聯(lián)合下達(dá)的專項(xiàng)資金的指標(biāo)文件，然后與同級(jí)財(cái)政部門專項(xiàng)資金額進(jìn)行對(duì)比，計(jì)算資金到位率，比例大則資金足額到位，比例小則到位小，并在審計(jì)中予以評(píng)價(jià)。但是，較多當(dāng)年下達(dá)的專項(xiàng)資金的指標(biāo)，由于財(cái)力有限調(diào)劑其他用途，下?lián)芮啦粫车?，拖欠到年底，有的甚至到第二年底才勉?qiáng)撥付完畢，資金到位時(shí)間遲緩，嚴(yán)重影響工程項(xiàng)目設(shè)施建設(shè)。以上四個(gè)環(huán)節(jié)的審計(jì)是一個(gè)有機(jī)的整體，應(yīng)同等對(duì)待，相互對(duì)應(yīng)，互為牽制。這樣才能在專項(xiàng)資金審計(jì)中客觀、公正、真實(shí)地反映資金收支的全貌。1、項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況;2、項(xiàng)目的基本情況，包括建設(shè)背

18、景、建設(shè)內(nèi)容、總投資及資金來(lái)源、技術(shù)工藝、各項(xiàng)建設(shè)條件落實(shí)情況等;3、申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù);4、項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容(適用于申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金500萬(wàn)元及以上的投資項(xiàng)目);5、國(guó)家發(fā)展改革委要求提供的其他內(nèi)容。已經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，其資金申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容可適當(dāng)簡(jiǎn)化，重點(diǎn)論述申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)。第3篇：資金預(yù)算管理資金預(yù)算管理水利基本建設(shè)資金要實(shí)行預(yù)算管理：建設(shè)單位在初步設(shè)計(jì)和工程概算獲得批準(zhǔn)后，要按照預(yù)算管理的要求，及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目年度預(yù)算，待財(cái)政部門審核確認(rèn)后，作為安排項(xiàng)目年度預(yù)算的依據(jù)。在這里強(qiáng)調(diào)了基本建設(shè)資金要實(shí)行預(yù)算管

19、理（與原若干規(guī)定的變化），也就是說(shuō)，只有投資計(jì)劃（概算），沒有預(yù)算是申請(qǐng)不到資金的。 項(xiàng)目年度支出預(yù)算的編制的依據(jù)： 年度投資計(jì)劃以及年度籌資情況； 施工合同以及年度施工進(jìn)度計(jì)劃； 合同（協(xié)議）價(jià)格、概算費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)以及零星勞務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格； 其他合理預(yù)期因素。 項(xiàng)目年度支出預(yù)算：一般按“編制上報(bào)、審查批準(zhǔn)、下達(dá)執(zhí)行”的程序執(zhí)行。 要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的反饋和考評(píng)，由于不可抗力等特殊原因引起、確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按預(yù)算管理規(guī)定的權(quán)限辦理調(diào)整手續(xù)，建設(shè)單位不能隨意調(diào)整預(yù)算。第4篇：資金預(yù)算制度 第一條目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編

20、制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法，資金預(yù)算制度。第二條資金范圍本辦法所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條作業(yè)期間(一)資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。(二)會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二_日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表(表1.1)按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表(表1.2)一式

21、三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。第四條內(nèi)銷收入營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。第五條勞務(wù)收入營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)。第六條退稅收入(一)退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列(表1.3)，管理制度資金預(yù)算制度。(二)預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。第七條其他收入凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。第八條資本支出(一)土地：依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。(二)房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列(表