甘肅新建易拉罐項(xiàng)目財務(wù)分析報告

1、一、項(xiàng)目發(fā)展背景隨著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的日益提高，我國飲料工業(yè)發(fā)展迅猛，特別是飲料品種，已經(jīng)由上個世紀(jì)70年代以前單一的玻璃瓶裝汽水，發(fā)展到今天碳酸飲料、天然飲料百花爭艷的局面。飲料包裝業(yè)也隨之出現(xiàn)多元化趨勢，打破了過去單一的玻璃容器壟斷市場的格局，金屬、塑料、紙等材質(zhì)相繼應(yīng)用在飲料包裝上，金屬易拉罐、PET瓶、PP瓶、利樂包、康美包、屋頂包、黑白膜等包裝粉墨登場。伴隨著各式各樣飲料類型的出現(xiàn)，飲料包裝工業(yè)也發(fā)展較快，在打破了單一的玻璃容器壟斷市場的格局之后，金屬容器、塑料容器、紙容器相繼出現(xiàn)，飲料包裝呈現(xiàn)了多元化發(fā)展趨勢。碳酸飲料和純水、礦泉水飲料經(jīng)過多年的市場積累，市場已頗為穩(wěn)定

2、，可口可樂飲料的易拉罐包裝經(jīng)典形象不可輕易動搖，而礦泉水飲料想在市場上占有一定的份額，只能在PET瓶型的設(shè)計和容量上做些變化，近年適合家庭和餐飲消費(fèi)的2L包裝頗有市場。飲料包裝的金屬罐分兩片罐和三片罐。兩片罐以鋁合金板材為主，多用于碳酸飲料的包裝；而三片罐以鍍錫薄鋼板（馬口鐵）為主，多用于不含碳酸氣的飲料包裝。金屬罐作為飲料包裝有以下的優(yōu)點(diǎn)：一是具有優(yōu)良的阻隔性能。不僅可以阻隔氣體，還可以阻光，這一特點(diǎn)可使飲料具有較長的貨架壽命。二是具有優(yōu)良的機(jī)械性能，主要表現(xiàn)在耐高溫、耐濕度變化、耐壓、耐蟲害、耐有害物質(zhì)的侵蝕。三是不易破損，攜帶方便，適應(yīng)現(xiàn)代社會快節(jié)奏的生活。四是表面裝飾性好，可以刺激消費(fèi)

3、，促進(jìn)銷售。五是可以回爐再生循環(huán)使用。但是金屬包裝容器也有著一定的缺點(diǎn)，主要表現(xiàn)在化學(xué)穩(wěn)定性差，耐堿能力差，內(nèi)涂料質(zhì)量差或工藝不過關(guān)，都會使飲料變味。目前中國鋁易拉罐的年消耗量為6070億只，原材料需大量進(jìn)口，且價格昂貴，加上污染環(huán)境等因素，國家已不再批準(zhǔn)新建鋁易拉罐生產(chǎn)線。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資9033.37(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金1704.29萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資10737.66萬元，其中：固定資產(chǎn)投資9033.37萬元，占項(xiàng)目總投資的84.13%；流動資金1704.29萬元，占項(xiàng)

4、目總投資的15.87%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3280.81萬元，占項(xiàng)目總投資的30.55%；設(shè)備購置費(fèi)4723.15萬元，占項(xiàng)目總投資的43.99%；其它投資1029.41萬元，占項(xiàng)目總投資的9.59%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=9033.37+1704.29=10737.66（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷45.00%,計劃收入5884.20萬元，總成本5514.83萬元，利潤總額718.38萬元，凈利潤538.78萬元，增值稅171.94萬

5、元，稅金及附加170.25萬元，所得稅179.59萬元；第二年負(fù)荷80.00%,計劃收入10460.80萬元，總成本8563.64萬元，利潤總額2478.22萬元，凈利潤1858.67萬元，增值稅305.67萬元，稅金及附加186.30萬元，所得稅619.55萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入13076.00萬元，總成本10305.82萬元，利潤總額2770.18萬元，凈利潤2077.63萬元，增值稅382.09萬元，稅金及附加195.47萬元，所得稅692.54萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)

6、年預(yù)計每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入13076.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=382.09萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用10305.82萬元，其中：可變成本8710.89萬元，固定成本1594.93萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加195.47萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2770.18（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2770.1825.00%=692.54（萬元）。（六

7、）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=2770.18（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2770.1825.00%=692.54（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額2770.18萬元，繳納企業(yè)所得稅692.54萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2770.18-692.54=2077.63（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=25.80%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=31.18%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=19

8、.35%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入13076.00萬元，總成本費(fèi)用10305.82萬元，稅金及附加195.47萬元，利潤總額2770.18萬元，企業(yè)所得稅692.54萬元，稅后凈利潤2077.63萬元，年納稅總額1270.10萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.67年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期6.67年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率25.80%，投資利稅率31.18%，全部投資回報率19.35%，全部投資回收期6.67年（含建設(shè)期），表明本期工

9、程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。建議項(xiàng)目承辦單位在項(xiàng)目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。充分抓住經(jīng)濟(jì)全球化、我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的歷史機(jī)遇，加快該項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)、招商引資，努力規(guī)避投資風(fēng)險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調(diào)關(guān)系，注重建立起良好的公共關(guān)系，加強(qiáng)與社會各階層、政府相關(guān)管理部門的溝通，準(zhǔn)確項(xiàng)目的定位，完善各項(xiàng)法定手續(xù)。建議項(xiàng)目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作，積

10、極引進(jìn)營銷人才，使項(xiàng)目能夠順利實(shí)施并有利于項(xiàng)目后期的經(jīng)營運(yùn)作。七、市場預(yù)測分析易拉罐是一種源于美國的瓶裝飲料或啤酒的包裝瓶，一般是由輕質(zhì)、柔軟的鋁質(zhì)材料制成，作為包裝瓶，易拉罐最大的優(yōu)點(diǎn)在于密封性好、干凈衛(wèi)生、重量輕。易拉罐在飲料工業(yè)、啤酒業(yè)和其它食品行業(yè)市場需求較高，尤其是在罐裝啤酒和飲料行業(yè)中占有很重要的地位。從目前市面上的易拉罐材料來看，主要分為鋼材和鋁材，其中鋁制易拉罐占比較高。由于易拉罐具有阻隔性優(yōu)異、保質(zhì)期長、易于實(shí)現(xiàn)自動化生產(chǎn)等優(yōu)點(diǎn)，在食品飲料包裝、醫(yī)藥品包裝、工業(yè)品包裝、軍火包裝等領(lǐng)域得到應(yīng)用。易拉罐應(yīng)用范圍較廣，市場需求較高，在2018上半年我國金屬包裝容器制造行業(yè)累計完成主

11、營業(yè)務(wù)收入589億元，同比增長10%。目前易拉罐主要上游為鋁，在前幾年我國工業(yè)快速發(fā)展的同時，我國礦產(chǎn)資源被不斷消耗，目前鋁資源已逐漸進(jìn)入短缺的局面。面對這種狀況，鋁的回收利用成為支持易拉罐行業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。近幾年我國再生鋁行業(yè)快速發(fā)展，產(chǎn)量逐年上升，將有利于易拉罐行業(yè)的發(fā)展。易拉罐下游涉及行業(yè)較多，但就目前來看啤酒、飲料仍舊是以來管的主要需求來源，啤酒飲料市場需求龐大、且行業(yè)發(fā)展相對穩(wěn)定，有利于易拉罐行業(yè)發(fā)展。從易拉罐包企業(yè)分布來看，由于易拉罐生產(chǎn)的門檻較低，因此在市場紅利的帶動下，我國涌現(xiàn)較多易拉罐生產(chǎn)企業(yè)，2018我國易拉罐生產(chǎn)企業(yè)約有700多個。雖然近幾年在各行業(yè)品牌化、規(guī)模化的趨勢

12、帶動下，易拉罐也形成了一定的龍頭企業(yè)，但相較歐美的寡頭壟斷，我國尚未出現(xiàn)占據(jù)明顯優(yōu)勢地位的巨頭，行業(yè)市場集中度還有較大的提升空間，行業(yè)龍頭企業(yè)的市場影響力較弱。易拉罐作為一種簡便的容器，被廣泛應(yīng)用于現(xiàn)代的各種行業(yè)中，應(yīng)用領(lǐng)域較廣，行業(yè)發(fā)展前景廣闊。就目前來看啤酒飲料仍舊是易拉罐主要需求來源，但隨著其性能得到優(yōu)化，其將在軍用方面需求得到增長。易拉罐屬于外來品，在我國發(fā)展較晚，市場集中度相對較低。八、行業(yè)發(fā)展趨勢鋁制易拉罐主要用于碳酸飲料和啤酒等具有內(nèi)壓的液體包裝。從1985年重慶長江電工廠全鋁易拉罐生產(chǎn)線投產(chǎn)，打開中國生產(chǎn)此類產(chǎn)品的先河。在這二十多年中鋁加工業(yè)盡最大努力研發(fā)與生產(chǎn)鋁罐體帶材（31

13、04合金），特別是西南鋁業(yè)做了許多工作，前前后后生產(chǎn)了約18萬噸3104帶材，終因受裝備制約未能形成批量生產(chǎn)，直到2005年2000mm（1+40）式熱軋線投產(chǎn)中國才開始罐體料的批量生產(chǎn)。以啤酒包裝為例，美國目前56的啤酒采用鋁制易拉罐包裝，42采用玻璃瓶包裝。在國內(nèi)，60采用玻璃瓶包裝，35已采用易拉罐包裝。鋁制易拉罐與傳統(tǒng)的玻璃瓶包裝相比，具有更時尚、重量更輕、冷卻速度更快以及易于運(yùn)輸?shù)葍?yōu)勢，所以這將是未來鋁罐最具潛力的市場。另外，鋁罐單個的生產(chǎn)成本低于鐵罐，除了碳酸飲料，在茶飲料領(lǐng)域，加多寶已開始使用全鋁罐（按照每年八億罐的銷量，要消耗鋁罐1.12萬噸，一個355ml的易拉罐凈重14g）

14、。目前，我國的碳酸飲料市場，盡管PET塑料瓶的入侵，鋁制易拉罐仍然穩(wěn)居市場第一，多年來依然穩(wěn)固在65%。而在啤酒市場，根據(jù)國外的經(jīng)驗(yàn)，目前我國鋁易拉罐還將以每年增長2%的比重來替代玻璃瓶。九、附表上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1940.342587.122402.322309.939239.702主營業(yè)務(wù)收入1641.282188.372032.061953.907815.622.1易拉罐(A)541.62722.16670.58644.792579.152.2易拉罐(B)377.49503.33467.37449.401797.592.3易拉罐(C

15、)279.02372.02345.45332.161328.662.4易拉罐(D)196.95262.60243.85234.47937.872.5易拉罐(E)131.30175.07162.56156.31625.252.6易拉罐(F)82.06109.42101.6097.70390.782.7易拉罐(.)32.8343.7740.6439.08156.313其他業(yè)務(wù)收入299.06398.74370.26356.021424.08上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元9239.70完成主營業(yè)務(wù)收入萬元7815.62主營業(yè)務(wù)收入占比84.59%營業(yè)收入增長率（同比）25.16%營業(yè)

16、收入增長量（同比）萬元1857.14利潤總額萬元2031.71利潤總額增長率19.12%利潤總額增長量萬元326.15凈利潤萬元1523.78凈利潤增長率20.60%凈利潤增長量萬元260.28投資利潤率28.38%投資回報率21.28%財務(wù)內(nèi)部收益率20.67%企業(yè)總資產(chǎn)萬元17144.85流動資產(chǎn)總額占比萬元31.73%流動資產(chǎn)總額萬元5440.64資產(chǎn)負(fù)債率43.46%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米37405.3656.08畝1.1容積率1.001.2建筑系數(shù)75.34%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝161.081.4基底面積平方米28181.201.5總建筑面積平方米3

17、7405.361.6綠化面積平方米2544.40綠化率6.80%2總投資萬元10737.662.1固定資產(chǎn)投資萬元9033.372.1.1土建工程投資萬元3280.812.1.1.1土建工程投資占比萬元30.55%2.1.2設(shè)備投資萬元4723.152.1.2.1設(shè)備投資占比43.99%2.1.3其它投資萬元1029.412.1.3.1其它投資占比9.59%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比84.13%2.2流動資金萬元1704.292.2.1流動資金占比15.87%3收入萬元13076.004總成本萬元10305.825利潤總額萬元2770.186凈利潤萬元2077.637所得稅萬元1.008增值稅

18、萬元382.099稅金及附加萬元195.4710納稅總額萬元1270.1011利稅總額萬元3347.7412投資利潤率25.80%13投資利稅率31.18%14投資回報率19.35%15回收期年6.6716設(shè)備數(shù)量臺（套）13017年用電量千瓦時595436.3918年用水量立方米11791.0519總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤74.1920節(jié)能率22.29%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤20.9322員工數(shù)量人240區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元112575.89同期產(chǎn)值萬元96005.36同比增長17.26%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家828規(guī)上企業(yè)家31從業(yè)人數(shù)人41400前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元51230.33去年

19、同期44217.44萬元。1、xxx公司（AAA）萬元12551.432、xxx投資公司萬元11270.673、xxx公司萬元6659.944、xxx公司萬元5635.345、xxx投資公司萬元3586.126、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元3329.977、xxx公司萬元256.158、xxx公司萬元2100.449、xxx投資公司萬元1997.9810、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元1536.91區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元35725.451.1同期增加值萬元31651.861.2增長率12.87%2行業(yè)凈利潤萬元10542.902.12016年凈利潤萬元9178.1

20、12.2增長率14.87%3行業(yè)納稅總額萬元26146.363.12016納稅總額萬元23144.523.2增長率12.97%42017完成投資萬元39967.364.12016行業(yè)投資萬元18.20%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值131306.22149211.61169558.652利潤總額34278.9838953.3944265.223凈利潤14802.3216820.8219114.574納稅總額11566.6713143.9414936.295工業(yè)增加值48437.5755042.6962548.516產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率10.00%13.00%

21、15.20%7企業(yè)數(shù)量99412131553土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程19924.1119924.1128971.5928971.592795.201.1主要生產(chǎn)車間11954.4711954.4717382.9517382.951733.021.2輔助生產(chǎn)車間6375.726375.729270.919270.91894.461.3其他生產(chǎn)車間1593.931593.931680.351680.35167.712倉儲工程4227.184227.185481.955481.95384.662.1成品貯存1056.8010

22、56.801370.491370.4996.172.2原料倉儲2198.132198.132850.612850.61200.022.3輔助材料倉庫972.25972.251260.851260.8588.473供配電工程225.45225.45225.45225.4517.803.1供配電室225.45225.45225.45225.4517.804給排水工程259.27259.27259.27259.2715.924.1給排水259.27259.27259.27259.2715.925服務(wù)性工程2677.212677.212677.212677.21187.855.1辦公用房1409.14

23、1409.141409.141409.1484.275.2生活服務(wù)1268.071268.071268.071268.0786.986消防及環(huán)保工程755.26755.26755.26755.2659.626.1消防環(huán)保工程755.26755.26755.26755.2659.627項(xiàng)目總圖工程112.72112.72112.72112.72-260.727.1場地及道路硬化7090.191358.961358.967.2場區(qū)圍墻1358.967090.197090.197.3安全保衛(wèi)室112.72112.72112.72112.728綠化工程2299.5180.48合計28181.20374

24、05.3637405.363280.81節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤74.191.1年用電量千瓦時595436.391.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤73.181.3年用水量立方米11791.051.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.012年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤20.933節(jié)能率22.29%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元7159.291.1完成比例66.67%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5314.432.1完成比例74.23%3完成流動資金投資萬元1844.863.1完成比例25.77%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1631.2人均年工資萬元5.01

25、1.3年工資額萬元690.442工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人362.2人均年工資萬元6.002.3年工資額萬元250.673企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人103.2人均年工資萬元6.753.3年工資額萬元61.534品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人194.2人均年工資萬元5.694.3年工資額萬元103.095其他人員工資5.1平均人數(shù)人125.2人均年工資萬元5.265.3年工資額萬元93.336職工工資總額萬元1199.06固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元3280.814723.15161.089033.371.1工程

26、費(fèi)用萬元3280.814723.158966.951.1.1建筑工程費(fèi)用萬元3280.813280.8130.55%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元4723.154723.1543.99%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1029.411029.419.59%1.2.1無形資產(chǎn)萬元509.53509.531.3預(yù)備費(fèi)萬元519.88519.881.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元215.18215.181.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元304.70304.702建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9033.379033.37流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元8966.9541

27、10.707573.188966.958966.958966.951.1應(yīng)收賬款萬元2690.091210.542152.072690.092690.092690.091.2存貨萬元4035.131815.813228.104035.134035.134035.131.2.1原輔材料萬元1210.54544.74968.431210.541210.541210.541.2.2燃料動力萬元60.5327.2448.4260.5360.5360.531.2.3在產(chǎn)品萬元1856.16835.271484.931856.161856.161856.161.2.4產(chǎn)成品萬元907.90408.5672

28、6.32907.90907.90907.901.3現(xiàn)金萬元2241.741008.781793.392241.742241.742241.742流動負(fù)債萬元7262.663268.205810.137262.667262.667262.662.1應(yīng)付賬款萬元7262.663268.205810.137262.667262.667262.663流動資金萬元1704.29766.931363.431704.291704.291704.294鋪底流動資金萬元568.09255.64454.48568.09568.09568.09總投資構(gòu)成估算表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例

29、1項(xiàng)目總投資萬元10737.66118.87%118.87%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元9033.37100.00%100.00%84.13%2.1工程費(fèi)用萬元8003.9688.60%88.60%74.54%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元3280.8136.32%36.32%30.55%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元4723.1552.29%52.29%43.99%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元509.535.64%5.64%4.75%2.2.1無形資產(chǎn)萬元509.535.64%5.64%4.75%2.3預(yù)備費(fèi)萬元519.885.76%5.76%4.84%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元215.182.3

30、8%2.38%2.00%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元304.703.37%3.37%2.84%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9033.37100.00%100.00%84.13%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元1704.2918.87%18.87%15.87%7鋪底流動資金萬元568.106.29%6.29%5.29%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元5884.2010460.8013076.0013076.0013076.001.1萬元5884.2010460.8013076.0013076.0013076.002現(xiàn)價增加值萬元188

31、2.943347.464184.324184.324184.323增值稅萬元171.94305.67382.09382.09382.093.1銷項(xiàng)稅額萬元2092.162092.162092.162092.162092.163.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元769.531368.061710.071710.071710.074城市維護(hù)建設(shè)稅萬元12.0421.4026.7526.7526.755教育費(fèi)附加萬元5.169.1711.4611.4611.466地方教育費(fèi)附加萬元3.446.117.647.647.649土地使用稅萬元149.62149.62149.62149.62149.6210稅金及附加萬元17

32、0.25186.30195.47195.47195.47折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3280.813280.81當(dāng)期折舊額2624.65131.23131.23131.23131.23131.23凈值656.163149.583018.352887.112755.882624.652機(jī)器設(shè)備原值4723.154723.15當(dāng)期折舊額3778.52251.90251.90251.90251.90251.90凈值4471.254219.353967.453715.543463.643建筑物及設(shè)備原值8003.96當(dāng)期折舊額6403.17383.

33、13383.13383.13383.13383.13建筑物及設(shè)備凈值1600.797620.837237.706854.576471.446088.314無形資產(chǎn)原值509.53509.53當(dāng)期攤銷額509.5312.7412.7412.7412.7412.74凈值496.79484.05471.32458.58445.845合計：折舊及攤銷6912.70395.87395.87395.87395.87395.87總成本費(fèi)用估算一覽表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元7055.163174.825644.137055.167055.167055.162外購燃

34、料動力費(fèi)萬元522.54235.14418.03522.54522.54522.543工資及福利費(fèi)萬元1199.061199.061199.061199.061199.061199.064修理費(fèi)萬元45.9820.6936.7845.9845.9845.985其它成本費(fèi)用萬元1087.21489.24869.771087.211087.211087.215.1其他制造費(fèi)用萬元251.79113.31201.43251.79251.79251.795.2其他管理費(fèi)用萬元169.2876.18135.42169.28169.28169.285.3其他銷售費(fèi)用萬元383.57172.61306.86

35、383.57383.57383.576經(jīng)營成本萬元9909.954459.487927.969909.959909.959909.957折舊費(fèi)萬元383.13383.13383.13383.13383.13383.138攤銷費(fèi)萬元12.7412.7412.7412.7412.7412.749利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元10305.825514.838563.6410305.8210305.8210305.8210.1可變成本萬元8710.893919.906968.718710.898710.898710.8910.2固定成本萬元1594.931594.931594.931594.931594.931594.9311盈虧平衡點(diǎn)40.20%40.20