2017年最新裝修公司財務(wù)管理制度.doc

1、2017 年最新裝修公司財務(wù)管理制度 1佛山洲際空間設(shè)計工程有限公司財務(wù)管理制度為了規(guī)范佛山洲際空間設(shè)計工程有限公司的財務(wù)行為， 根據(jù) 財政部頒發(fā)的企業(yè)會計準(zhǔn)則 、企業(yè)會計制度 ，結(jié)合公司的 實際情況和合同，制定本制度。財務(wù)管理的任務(wù)是做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分 析和考核，合理使用資金，努力降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。原則 是建立健全公司的財務(wù)管理制度， 做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作， 如 實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果， 為以后公司的經(jīng)營模式和發(fā)展 決策提供指導(dǎo)。財務(wù)人員守則一、遵紀(jì)守法，廉潔奉公；、克盡職守，兢兢業(yè)業(yè)；三、嚴(yán)守機(jī)密，謹(jǐn)言慎行；四、遵守制度，工作有序；五、積極主動，團(tuán)結(jié)互助；六

2、、待人和藹，舉止得體；第一章基礎(chǔ)工作的建立一、公司財務(wù)部門人員職責(zé)及其培訓(xùn)公司配置專職會計一名、 出納各一名。 隨著公司不斷發(fā)展壯 大，隨時調(diào)整相關(guān)財務(wù)人員。1. 財務(wù)人員職責(zé)及時提供真實可靠的會計信息， 認(rèn)真執(zhí)行和維護(hù)財經(jīng)制度與 財經(jīng)法規(guī)，積極參與經(jīng)營管理。擬定工作計劃，考核、費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況。2. 會計人員的工作權(quán)限參與公司人員編制計劃、制定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、簽訂經(jīng)濟(jì)合同等。參與監(jiān)督、核算財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管等情況。3. 財務(wù)人員要求要求出納、會計人員基本素質(zhì)較高，必須專職，不得兼做公司以外的其他工作， 應(yīng)具有扎實的財務(wù)專業(yè)理論知識、 熟練使用 計算機(jī)和財務(wù)軟件，人品優(yōu)良，具有良好的職業(yè)

3、道德。4. 相關(guān)人員培訓(xùn)1）對公司財務(wù)人員進(jìn)行土建及裝飾業(yè)務(wù)流程、會計業(yè)務(wù)流 程、財務(wù)軟件的培訓(xùn)。2）出納根據(jù)原始憑證采用收、付、轉(zhuǎn)方式制單，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、 銀行帳，會計進(jìn)行憑證審核、記賬、出表、報稅、進(jìn)行成本控制和財務(wù)分析 等工作的培訓(xùn)。第二章會計管理制度第一節(jié)會計基礎(chǔ)工作規(guī)定一、會計基礎(chǔ)1. 會計基礎(chǔ)工作應(yīng)根據(jù)財政部頒發(fā)的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 和本規(guī)定執(zhí)行；會計科目的使用及帳簿的設(shè)置， 應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行， 不得任意更 改或自行設(shè)置。2. 憑證采用收、付、轉(zhuǎn)憑證，會計核算采用收付實現(xiàn)制。3. 會計核算組織程序采用記帳憑證匯總表核算程序：根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；根據(jù)審核后的原始憑證

4、填制記帳憑證；根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳；根據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表；根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳；根據(jù)總分類帳和明細(xì)分類帳編制會計報表；二、記帳規(guī)則1記帳憑證和帳簿上的會計科目以及明細(xì)科目盡量用全稱或者能讓經(jīng)手人以外的人看懂，不得隨意簡化或使用代號。2記帳必須以審核過的會計憑證為依據(jù)，沒有合法的會計憑證，不得登記帳簿。3明細(xì)帳隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10 天；4每一筆帳都必須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項的摘要不能過分簡略，每筆帳記完后，在記帳憑證上畫“V”號;5記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚，嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)、涂改，不得跳行隔頁，應(yīng)將空行或空

5、頁畫斜線注銷;6紅字沖帳除了用于更正錯誤外，還可用于下列事項：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計算錯誤發(fā)生多付或多收;帳戶的借方或貸方需要保持一個方向;其他必須沖銷原記數(shù)字的事項；8. 編制會計報表前，必須把總帳和明細(xì)帳記載齊全，試算 平衡，每個科目的明細(xì)帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額 核對相符；不準(zhǔn)先出報表，后補(bǔ)記帳簿。11.年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到 新帳各帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；必要時，詳細(xì) 注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明 “結(jié)轉(zhuǎn)下年” 字樣， 結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格， 包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶， 畫一條斜線注銷或蓋 戳注銷；三、結(jié)帳結(jié)帳是指結(jié)算各種帳簿記錄， 首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)計入有關(guān)帳簿； 本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)， 應(yīng)編成記帳憑證計 入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄，在全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上， 應(yīng)結(jié)算所有的帳簿。四、對賬1. 帳證核對：是指各種帳簿的記錄與會計憑證的核對，這 種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進(jìn)行； 月終如果發(fā)現(xiàn) 帳帳不符， 就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進(jìn)行核對， 以保 證帳證相符；2. 帳帳核對：每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額 與各明細(xì)分類帳帳面余額核對， 包括財務(wù)部門的各種財產(chǎn)物資明 細(xì)分類帳期末余額與財產(chǎn)物