銷售管理及開票管理制度 24

1、銷售管理及開票管理制度 24中汽商用汽車有限公司（杭州） 銷售管理及開票審批制度 批準： QG/ZQ03.024-xx1總則1.1為進一步規(guī)范公司銷售開票流程，結(jié)合本公司產(chǎn)品銷售價格的有關(guān)規(guī)定.銷售合同管理制度，特制定以下審批制度。2開票審批制度及流程2.1整車及加蓋車銷售開票2.1.1各部門內(nèi)勤在發(fā)車前，將所需發(fā)車輛的相關(guān)資料（合同復(fù)印件.合格證.開票資料等）提供給中心倉庫發(fā)車員。2.1.2發(fā)車員根據(jù)合同所發(fā)車輛的型號.數(shù)量.單價等，在U8系統(tǒng)內(nèi)編制相應(yīng)的產(chǎn)成品入庫單或產(chǎn)成品采購單。2.1.3發(fā)車員根據(jù)合同上規(guī)定的數(shù)量.車型及銷售價格，在U8系統(tǒng)內(nèi)開具發(fā)貨單，注明開票類別并在發(fā)貨單上簽字。2

2、.1.4相關(guān)銷售部門負責(zé)人在發(fā)貨單上簽字，以確認該業(yè)務(wù)的真實性及準確性。部門負責(zé)人出差或其他情況不能及時簽字的，可以委托其他領(lǐng)導(dǎo)代簽。2.1.5財務(wù)部根據(jù)已簽字的發(fā)貨單及合同協(xié)議，開具相應(yīng)的銷售發(fā)票。2.1.6發(fā)車員在發(fā)票記賬聯(lián)上簽字，表示發(fā)票已領(lǐng)并對發(fā)票的去向負責(zé)。2.1.7財務(wù)根據(jù)發(fā)票.發(fā)貨單.銷售合同協(xié)議入賬，形成應(yīng)收賬款，并定期向相關(guān)部門反映應(yīng)收賬款的明細情況，督促貨款的及時回籠。2.2配件銷售開票2.2.1倉庫管理員根據(jù)倉庫庫存及購貨單位所需配件，打印電腦發(fā)貨單，發(fā)貨價格根據(jù)產(chǎn)品銷售價格的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.2.2發(fā)貨單必須與所發(fā)貨物的數(shù)量.規(guī)格等一致，并交中心倉庫主任審批。2.2.3

3、中心倉庫主任對發(fā)貨單的合理性.準確性進行審批，并簽字。2.2.4財務(wù)部根據(jù)已簽字的發(fā)貨單開具相應(yīng)的銷售發(fā)票。2.2.5財務(wù)根據(jù)發(fā)票.發(fā)貨單入賬，形成應(yīng)收賬款，并定期向相關(guān)部門反映應(yīng)收賬款的明細情況，督促貨款的及時回籠。2.3提供技術(shù)服務(wù)開票2.3.1經(jīng)理室指定專人提供由常務(wù)副總簽字的開票單。開票單上需注明開票單位.開票金額及開票內(nèi)容。2.3.2財務(wù)部根據(jù)開票單開據(jù)相應(yīng)的服務(wù)發(fā)票。2.3.3其他相關(guān)依據(jù)根據(jù)合格證管理制度執(zhí)行。2.4提供加工及維修開票2.4.1由質(zhì)管部開具返廠流程表，流程表上注明加工或維修內(nèi)容.應(yīng)收加工費的金額及維修金額，交常務(wù)副總簽字確認。2.4.2財務(wù)部根據(jù)已簽字的返廠流程表

4、，開具相應(yīng)發(fā)票。2.4.3內(nèi)部子公司的加工費由中心倉庫管理員按月匯總，經(jīng)常務(wù)副總簽字后交財務(wù)部統(tǒng)一開票。2.4.4財務(wù)根據(jù)發(fā)票.返廠流程表（或相關(guān)審批單）入賬，形成應(yīng)收賬款，并定期向相關(guān)部門反映應(yīng)收賬款的明細情況，督促貨款的及時回籠。2.5其他收入（租金.電費.廢料）開票2.5.1房租：由經(jīng)理室指定專人每月提供應(yīng)收各子公司房租明細表，月初交財務(wù)部統(tǒng)一開票。2.5.2電費及設(shè)備租金：由中心倉庫指定專人每月提供經(jīng)各子公司簽字確認的電費明細表，月初交財務(wù)部統(tǒng)一開票。2.5.3廢料及其他資產(chǎn)處理：由倉庫管理員提供處理物資明細，注明物資的數(shù)量.金額。經(jīng)常務(wù)副總或其委托人審核簽字后交財務(wù)開票。2.5.4財務(wù)根據(jù)發(fā)票.及相關(guān)審批單入賬，形成應(yīng)收賬款，并定期向相關(guān)部門反映應(yīng)收賬款的明細情況，督促貨款的及時回籠。3