工程建設(shè)管理制度-施工預(yù)算的執(zhí)行

1、四、施工預(yù)算的執(zhí)行工程的授權(quán)與發(fā)包（一）施工預(yù)算一奉核定，其外包項(xiàng)目費(fèi)用總額在 20 萬元以內(nèi)者授權(quán)經(jīng)辦工 程師，依詢價(jià)、比價(jià)方式?jīng)Q標(biāo)，決標(biāo)后應(yīng)將結(jié)果送會(huì)財(cái)務(wù)部，其金額在 100 萬元 以內(nèi)者授權(quán)營(yíng)建部經(jīng)理會(huì)同務(wù)部依比價(jià)、 投標(biāo)方式?jīng)Q標(biāo)辦理。 經(jīng)理并得在其授權(quán) 限額內(nèi)視工程之需要授權(quán)辦工程師處理。 金額在 100萬元以上者， 須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理 依比價(jià)招標(biāo)方式并由總經(jīng)理決標(biāo)或由總經(jīng)理授權(quán)經(jīng)理處理。（二）外包項(xiàng)目如因情形特殊， 標(biāo)價(jià)金額超過底價(jià)時(shí)超過 5%以內(nèi)授權(quán)經(jīng)辦工 程師決標(biāo)。超過 10%以內(nèi)授權(quán)經(jīng)理決標(biāo)，逾此范圍須詳述理由報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理裁決。 外包工程的訂約外包工程決標(biāo)后 5 日內(nèi)，經(jīng)辦工程師應(yīng)即簽

2、訂合約， 正本一式二份， 一份交 承包商，一份交本部會(huì)計(jì)編號(hào)登記后徑送財(cái)務(wù)部保管。副本三份，承包商一份， 經(jīng)辦工程師自存一份，一份交本部會(huì)計(jì)登記存卷備查。外購材料的處理 施工預(yù)算一奉核定經(jīng)辦工程師應(yīng)將外購材料明細(xì)表所載各類材料的制品名 稱、規(guī)格、數(shù)量、成本、單價(jià)、使用進(jìn)度情形先與財(cái)務(wù)部采購部門（總）協(xié)調(diào)， 并依下列原則處理。（一）所需外購材料， 如系本公司各單位的制品或材料者， 須徑向該單位價(jià)購讓 撥（其價(jià)格采中間價(jià)格或商議解決） ，但讓撥的價(jià)格偏高，影響工程績(jī)效未便接 受時(shí)，本部得改為對(duì)外采購。（二）外購材料數(shù)量一經(jīng)決定，經(jīng)辦工程師應(yīng)將所需的材料品名、廠牌、規(guī)格、 數(shù)量、交貨地點(diǎn)、期限詳細(xì)填

3、報(bào)工程材料請(qǐng)料核定單（代請(qǐng)購單） （附表一）一 式三份，交本部業(yè)務(wù)員編號(hào)登記后一份存卷備查，二份送請(qǐng)財(cái)務(wù)部（總）依照公 司購料手續(xù)辦理。（三）采購單位于接到請(qǐng)料核定單后，應(yīng)立即辦理詢價(jià)、議價(jià)或招商比價(jià)，并將 議價(jià)結(jié)果作成記錄， 呈準(zhǔn)后將實(shí)際采購數(shù)量、 單價(jià)金額填列于工程材料核定單核 定欄，以一份送交營(yíng)建部（必要時(shí)檢附議價(jià)記錄表復(fù)印本） ，本部業(yè)務(wù)員于登入 庫存材料帳后轉(zhuǎn)交本部會(huì)計(jì)按工程別登入材料帳，并存卷便查考。外購材料的驗(yàn)收與簽收及整理付款（一）外購材料的驗(yàn)收， 原則上由工地負(fù)責(zé)人經(jīng)辦工程師負(fù)責(zé)處理， 必要是得由 本部指派專人處理。（二）外購材料為避免倉儲(chǔ)，應(yīng)直接送至工地現(xiàn)場(chǎng)簽收保管為原則。

4、（三）經(jīng)辦工程師于接獲采購單位發(fā)料通知， 當(dāng)承售廠商交貨時(shí)， 應(yīng)先查對(duì)供應(yīng) 廠商的托運(yùn)單（或送貨單）與請(qǐng)料核定單。并請(qǐng)點(diǎn)件數(shù)、規(guī)格、重量等相符后簽 收，如發(fā)現(xiàn)不符時(shí)應(yīng)即通知采購單位會(huì)同處理。（四）經(jīng)辦工程師于接到財(cái)務(wù)部移送廠商請(qǐng)款時(shí)， 應(yīng)核對(duì)財(cái)務(wù)部所造訂貨 （收料） 單（附表）與供應(yīng)商送貨簽報(bào)單、或托運(yùn)單、送驗(yàn)單、統(tǒng)一發(fā)票是否相符，記載 無訛即于訂貨（收料）單驗(yàn)收欄簽章，并由營(yíng)建部會(huì)計(jì)登記并抽存第一聯(lián)存卷， 檢還第二、三聯(lián)及供應(yīng)廠商單據(jù)，統(tǒng)一發(fā)票等由財(cái)務(wù)整理付款。（五）倘若工程的內(nèi)容變更， 致使原定外購材料的規(guī)格數(shù)量變更時(shí)， 經(jīng)辦工程師 應(yīng)立即通知采購單位。如因已訂購尚未交貨須洽采購單位與承售

5、商協(xié)調(diào)解決。 自備材料的請(qǐng)領(lǐng)自備材料數(shù)量一經(jīng)商定， 經(jīng)辦工程師應(yīng)將所需材料名稱、 品名、廠牌、規(guī)格、 數(shù)量、交貨地點(diǎn)、交貨期限，詳細(xì)填報(bào)工程材料核定單（代請(qǐng)料單）三份，交本 部業(yè)務(wù)員編號(hào)登記， 再由會(huì)計(jì)查填庫存成本單價(jià)， 核算材料價(jià)款， 報(bào)請(qǐng)營(yíng)建部經(jīng) 理核準(zhǔn)后以二份送請(qǐng)財(cái)務(wù)部備查。 以自備材料送至工地現(xiàn)場(chǎng)簽收保管后， 本部業(yè) 務(wù)員立即依據(jù)材料簽收回單 （或送貨單、 發(fā)料單） 按工程別歸類整理登記后送請(qǐng) 財(cái)務(wù)部列帳。 用料的處理與列帳 工程用料不論其為自備或外購材料， 當(dāng)月份實(shí)際使用材料均須于當(dāng)月月底至次月3 日以前，按實(shí)編造工程用料單出帳。（一）經(jīng)辦工程師每月月底，經(jīng)清點(diǎn)工程實(shí)際使用材料數(shù)量，

6、按材料類別，逐項(xiàng) 填報(bào)工程用料單（附表三）一式三份交由營(yíng)建部會(huì)計(jì)依進(jìn)貨價(jià)（外購材料）成本 單價(jià)（自備材料）核填材料價(jià)款及材料費(fèi)用。（二）營(yíng)建部會(huì)計(jì)核填工程用料單一式三份， 一份自存其余二份送請(qǐng)財(cái)務(wù)部核對(duì) 出帳，財(cái)務(wù)部核對(duì)后退還一份交營(yíng)建部會(huì)計(jì)列帳，附卷備查。工程估驗(yàn)款的請(qǐng)領(lǐng)與外包工款的給付（一）工程估驗(yàn)款的請(qǐng)領(lǐng)經(jīng)辦工程師對(duì)于所主辦的工程， 應(yīng)切實(shí)把握進(jìn)度， 留意工款的請(qǐng)領(lǐng)， 使減少 工款的墊支， 合約所定估驗(yàn)期前應(yīng)設(shè)法將當(dāng)期完成數(shù)量 （包括前期完成未估驗(yàn)數(shù) 量），可請(qǐng)款金額事先與業(yè)主協(xié)調(diào)。估驗(yàn)款一經(jīng)確認(rèn)，即告知營(yíng)建部會(huì)計(jì)登記， 請(qǐng)財(cái)務(wù)部開列統(tǒng)一發(fā)票后由經(jīng)辦工程師負(fù)責(zé)洽領(lǐng) （現(xiàn)金收款、 預(yù)收訂金

7、、 應(yīng)收工 程款或其票據(jù)， 均應(yīng)開立發(fā)票）。領(lǐng)款后將票據(jù)后將票據(jù)交營(yíng)建部會(huì)計(jì)登記入帳， 并制作繳款單（代傳票）送請(qǐng)財(cái)務(wù)部（會(huì)）列帳。工程結(jié)束后的應(yīng)收工款，由營(yíng) 建部另派專人洽領(lǐng)，必要時(shí)經(jīng)辦工程師須會(huì)同處理。（二）外包工程的給付 外包工程的估驗(yàn)付款，依照合約規(guī)定處理，當(dāng)估驗(yàn)屆期承包商提出請(qǐng)款要求時(shí)， 經(jīng)辦工程師須詳加核對(duì)實(shí)做項(xiàng)目數(shù)量， 估驗(yàn)金額復(fù)數(shù)無訛填報(bào)工程請(qǐng)款單 （附表 四）一式三份（一份自存） ，其余二份連同承包商單據(jù)、發(fā)票交本部會(huì)計(jì)登記， 經(jīng)理核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部（會(huì)）整理付款。財(cái)務(wù)部（會(huì)）于付款后送返工程請(qǐng)款單 一份由本部會(huì)計(jì)核對(duì)后存卷備查。 工程管理貨與什項(xiàng)開支的核銷 （一）工程管理費(fèi)的

8、支用范圍及費(fèi)用歸類出帳悉依工程管理費(fèi)的規(guī)定辦理。 （二）管理費(fèi)用的支用限額不得超出施工預(yù)算核定額度， 如因工程情形特殊不敷 支應(yīng)，只有可在本工程管理費(fèi)限額內(nèi)勻支時(shí)授權(quán)營(yíng)建部經(jīng)理核準(zhǔn)， 但施工預(yù)算核 定管理費(fèi)仍不敷支應(yīng)時(shí)，應(yīng)專案報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后追加。（三）管理費(fèi)的報(bào)銷，應(yīng)檢具憑證，依公司規(guī)定，乘坐公共汽車、計(jì)程車及公路 局、客運(yùn)車輛，得以內(nèi)部支付憑證代替，其余均須取得外來憑證（即統(tǒng)一發(fā)票、 普通收氫證明單） 報(bào)銷。該星期內(nèi)發(fā)生的開銷須在該星期內(nèi)檢據(jù)報(bào)銷， 至遲該月 份開銷單據(jù)應(yīng)在月底前處理。 其因情形特殊， 基于實(shí)際需要， 無法取得憑證以內(nèi) 部憑證代替者，須說明理由簽報(bào)，經(jīng)理核準(zhǔn)后始得核銷。（四）本部會(huì)計(jì)于核轉(zhuǎn)管理費(fèi)報(bào)銷憑證時(shí)， 須遵照 “本公司對(duì)外支出原始憑證報(bào) 銷注意事項(xiàng)”辦理，加蓋本部管理費(fèi)，工地管理費(fèi)章區(qū)分，分別登記報(bào)銷內(nèi)容， 如與規(guī)定有所抵觸或不明了應(yīng)請(qǐng)經(jīng)辦工程師詳加說明， 必要時(shí)請(qǐng)其簽報(bào)經(jīng)理或由 會(huì)計(jì)簽報(bào)經(jīng)理處理。（五）因業(yè)務(wù)上需要在外地設(shè)置工務(wù)所， 常期駐在工地監(jiān)工， 需用管理費(fèi)用轉(zhuǎn)金 時(shí)，經(jīng)辦工程師應(yīng)簽請(qǐng)公司核撥 （按施工預(yù)算核定工地管理費(fèi) 5 折以內(nèi)核撥） 奉 準(zhǔn)后須在當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)申請(qǐng)專戶存置備用， 但該月份發(fā)生的報(bào)銷單據(jù)仍應(yīng)在月底 以前寄交本部會(huì)計(jì)整理后報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)按其核撥成數(shù)差額補(bǔ)充（如周轉(zhuǎn)金核撥三 成，報(bào)銷時(shí)補(bǔ)充七成），由財(cái)務(wù)