全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn)課件

1、全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),報表講解,報表的整體框架 填制報表的具體內(nèi)容及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),行政單位資產(chǎn)清查報表 報表：1、資產(chǎn)負(fù)債表（自動生成） 2、人員機(jī)構(gòu)基本情況表（手工錄入） 3、出租出借及收入情況表（自動生成） 4、固定資產(chǎn)情況表（自動生成） 5、房屋及構(gòu)筑物匯總表（自動生成） 6、大型設(shè)備匯總表（自動生成） 7、交通設(shè)備匯總表（自動生成） 8、占有土地匯總表（自動生成） 9、已使用未轉(zhuǎn)固房屋構(gòu)筑物匯總表（自動生成） 10、附屬后行情況匯總表（自動生成） 11、未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體情況匯總表（自動生成） 1

2、2、已售未銷賬職工住房匯總表（自動生成） 明細(xì)表：33張清查明細(xì)表（手工錄入,整體架構(gòu),全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表 報表：1、資產(chǎn)負(fù)債表（自動生成） 2、人員機(jī)構(gòu)基本情況表（手工錄入） 3、出租出借及收入情況表（自動生成） 4、對外投資情況匯總表（自動生成） 5、擔(dān)保情況匯總表 （自動生成） 6、固定資產(chǎn)情況表（自動生成） 7、房屋及構(gòu)筑物匯總表（自動生成） 8、大型設(shè)備匯總表（自動生成） 9、交通設(shè)備匯總表（自動生成） 10、占有土地匯總表（自動生成） 11、已使用未轉(zhuǎn)固房屋構(gòu)筑物匯總表（自動生成） 12、已售未銷賬職工住房匯總表（自動生成） 明細(xì)表：46張清查明細(xì)表

3、（手工錄入,整體架構(gòu),全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),清查明細(xì)表是生成清查報表的基礎(chǔ) 根據(jù)單位性質(zhì)分為行政單位清查明細(xì)表及事業(yè)單位清查明細(xì)表，其中：行政單位清查明細(xì)表共33張，事業(yè)單位清查明細(xì)表46張； 清查報表是通過各明細(xì)表運(yùn)算生成的,整體架構(gòu),全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),從卡片庫提取數(shù)據(jù) 第一步、對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行修改及補(bǔ)充； 第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到固定資產(chǎn)清查明細(xì)表； 第三步、補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中卡片未反應(yīng)的信息； 第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細(xì)表； 第五步、自清查明細(xì)表提取信息并結(jié)合2006年決算,完成資產(chǎn)清報查表,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)

4、清查培訓(xùn),根據(jù)財政部門對2006年清查結(jié)果確認(rèn)的批復(fù)，將財政部門已經(jīng)確認(rèn)同意核銷報廢、毀損的固定資產(chǎn)的卡片進(jìn)行刪除。 將2006年8月1日至12月31日新增的固定資產(chǎn)在卡片系統(tǒng)中進(jìn)行補(bǔ)充，對于2006年8月1日至12月31日按規(guī)定審批程序及權(quán)限已經(jīng)財政或主管部門批準(zhǔn)核銷的固定資產(chǎn)依據(jù)相關(guān)批復(fù)文件對卡片進(jìn)行刪除。對于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報為損失（不含盤虧）但是財政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位不應(yīng)對原卡片進(jìn)行調(diào)整（刪除）。 經(jīng)過以上調(diào)整后，固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中資產(chǎn)原值，應(yīng)與2006年部門決算報表中“資產(chǎn)負(fù)債表-固定資產(chǎn)原值一致,具體步驟及操作方法,第一步、對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行修改及

5、補(bǔ)充,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),具體步驟及操作方法,第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到清查明細(xì)表 將已補(bǔ)充修改完成的固定資產(chǎn)卡片通過資產(chǎn)清查報表軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)提取。 提取的方式不變。 第三步、補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中卡片未反應(yīng)的信息 自固定資產(chǎn)卡片提取的數(shù)據(jù)不能全部滿足明細(xì)表需要； 單位在提取卡片數(shù)據(jù)后需進(jìn)一步補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表其他信息,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),注意事項： 在清查明細(xì)表中“清查變動數(shù)”的增加及減少數(shù)均為“0” 、變動原因均為“無,具體步驟及操作方法,第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細(xì)表,第五步、由清查明細(xì)表提取信息并結(jié)合2006年決算完成資產(chǎn)清查報表,除固

6、定資產(chǎn)清查明細(xì)表外的其他各科目清查明細(xì)表需要單位進(jìn)行手工錄入，報表中 “單位人員機(jī)構(gòu)情況表” 內(nèi)容需要手工錄入,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),具體步驟及操作方法,資產(chǎn)清查報表封面表編制說明 上報2006年度部門決算的單位，封面代碼的絕大部分信息從部門決算中自動提取，沒提取的部分，可以在下拉菜單中，手工選取。 - 新增“機(jī)構(gòu)（行業(yè)）分類”；“財務(wù)隸屬關(guān)系” - “是否上報決算” 選擇 “是” 沒有上報決算的單位，需要手工錄入封面代碼； “行政單位”封面代碼填制-見書P-2 “事業(yè)單位”封面代碼填制-見書P-21,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),部分清查明細(xì)表編報說明： 行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收

7、入情況明細(xì)表（與2006年有差異） 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查明細(xì)表（與2006年有差異） 行政事業(yè)單位占有其它土地明細(xì)表(新增） 行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表(新增） 行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表(新增） 行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況明細(xì)表 (新增） 行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表(新增） 事業(yè)單位對外投資情況明細(xì)表（與2006年有差異） 事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表 (新增,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表 （財清行事04-1表）行政單位-P47；事業(yè)單位P97 行政-P5;事業(yè)-P23，本表反映單位在

8、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收入情況，相關(guān)信息全部由手工逐項錄入。 固定資產(chǎn)和土地按國標(biāo)分類填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項資產(chǎn)可能產(chǎn)生多條記錄；其他資產(chǎn)出租出借，按項目進(jìn)行填列。 流動資產(chǎn)按會計科目分類分項填列； 規(guī)格型號：土地、房屋構(gòu)筑物、圖書文物及陳列品的規(guī)格型號允許為空，其他固定資產(chǎn)規(guī)格型號由單位手工錄入； 資產(chǎn)原值：指實際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實際比例折算后填列（事業(yè)單位多累計折舊一項） ； 出租出借固定資產(chǎn)的數(shù)量、金額必須與固定資產(chǎn)卡片信息上的出租出借保持一致（軟件中加了審核公式,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資

9、產(chǎn)清查培訓(xùn),固定資產(chǎn)清查明細(xì)表（行政財清行05-105-11表） P-55 （事業(yè)財清事07-107-11表） P-111 行政-P613；事業(yè)；2431，實盤資產(chǎn)部分：固定資產(chǎn)基本信息可以從卡片提取，其余由單位手工錄入。對于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報為損失（不含盤虧）但是財政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位應(yīng)視為正常資產(chǎn)進(jìn)行填報。 所有的清查變動數(shù)，在軟件的設(shè)置時都是鎖定的，不能手工錄入，而且不需要填“變動原因” 使用方向需要手工錄入,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),三、行政事業(yè)單位其他土地明細(xì)表 “行政單位” （財清行06-1表） P67 “事業(yè)單位” （財清

10、事08-1表） P124 行政-P13；事業(yè)-P32： 本表主要反映單位實際占用的，價值已計入房屋構(gòu)筑物的、劃撥等未入賬的以及單獨作為無形資產(chǎn)入賬的土地清查情況。 注意： 單獨作為固定資產(chǎn)入賬的“土地”，不在本表反映，應(yīng)填“單位固定資產(chǎn)土地明細(xì)表,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),四、行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表 “行政單位” （財清行07-1表） P69 “事業(yè)單位” （財清事09-1表） P127 行政-P14;事業(yè)-P32;本表反映屬于基本建設(shè)項目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況，需人工錄入。 注意： 單位已經(jīng)暫估入固定資產(chǎn)賬的基建項目

11、，應(yīng)在固定資產(chǎn)中反映，不在本表填列,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),1、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)固定資產(chǎn)分類與代碼（GB/T1488594）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項，各單位自行選擇填列。 2、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。 3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)的實際名稱填列。 4、坐落位置：按該項資產(chǎn)的具體地址填列。 5、投資總額：根據(jù)基建財務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實填列。 6、投入使用日期：按實際投入使用的具體時間填列。 7、使用方向：按單位自用、出租、出借、閑置、其他填列。 8、出租、出借單位名稱：按本單位出租、出借給其他單位或個人名稱的全稱，區(qū)分出租、出借分別填列。

12、 9、未轉(zhuǎn)固原因：單位根據(jù)實際，據(jù)實填列（必填,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),五、行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表 （財清行08-1表） P71 p-14:本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運(yùn)營和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。 占用機(jī)關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日機(jī)關(guān)由后勤服務(wù)單位占有使用、并為行政單位提供后勤服務(wù)的，產(chǎn)權(quán)屬于行政單位的資產(chǎn)總額填列。 注意： 后勤服務(wù)單位為獨立核算事業(yè)單位的，除由主管行政單位填報此表信息外，還需填報各獨立核算事業(yè)單位有關(guān)信息（需單獨填報一套清查工作表）； 后

13、勤服務(wù)單位為為企業(yè)單位的，只填報直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),六、行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況明細(xì)表 （財清行09-1表） P73 P15: 本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體的基本情況。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實體兩個部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實體有關(guān)信息填報行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表（財清行 08-1 表），不在本表反映。 注意： 1、本表只填報直屬的經(jīng)濟(jì)實體有關(guān)情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。 2

14、、在上次資產(chǎn)清查中，有所屬企業(yè)列入清查的行政單位，填寫此表，有一家單列一行,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),七、行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表 （財清行26表） P91 （財清行39-1表） P-158 行政-P20；事業(yè)-P41: 本表反映單位已經(jīng)出售給職工，但是未在財務(wù)賬面核銷的房屋情況。 單位應(yīng)按已售房屋實際情況，按套逐項填列。 產(chǎn)權(quán)情況：指截止06年12月31日該套房屋產(chǎn)權(quán)情況，分為單位產(chǎn)權(quán)、單位與個人共有產(chǎn)權(quán)、個人產(chǎn)權(quán)。 出售方式：指截止06年12月31日該套房屋對職工出售采取的價值方式，分為市場價、成本價、標(biāo)準(zhǔn)價。 注意： 本表中除“備注”外，其他項目均為必

15、填項；當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)價時，產(chǎn)權(quán)情況必須為單位與個人共有產(chǎn)權(quán),具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),八、事業(yè)單位對外投資情況明細(xì)表 （財清事05-1表） P100 本表反映單位對外投資的基本情況，要求單位將投資逐項逐筆填列 1、是否直屬/控制：根據(jù)被投資單位與本單位的關(guān)系，按直屬、控制、其他填列。 注意：“直屬”指與被投資單位有直接繳撥款關(guān)系，“控制”指不存在直接繳撥款關(guān)系，但有權(quán)決定被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策，并據(jù)以從被投資單位的經(jīng)營活動中獲取利益 2、投資形式：按獨資、控股、參股、有價證券、其他選擇填列。 3、被投資單位基本情況：其中法人執(zhí)照號碼及單位法人代表姓名按法人執(zhí)照所載內(nèi)容填寫；

16、資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益/凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的被投資單位的報表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤/結(jié)余按被投資單位2006年度的報表數(shù)據(jù)填列,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),九、事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表（財清事06-1表） P102 本表反映單位對外擔(dān)保的基本情況。本表要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項填列。 注意：填寫本表的單位，要連同合同的復(fù)印件一并上交。 1、擔(dān)保事項：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)； 2、被擔(dān)保單位情況：其中，“名稱”按被擔(dān)保單位名稱的全稱填列；“性質(zhì)”按事業(yè)單位、國有獨資公司、國有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系”按上級單位、下級所

17、屬單位、合同單位、其他等填列； 3、擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表 4、用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列； 5、擔(dān)保起止時間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實填列； 6、已償還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已償還貸款的金額； 7、逾期未還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日未償還已到期貸款的金額；

18、 8、是否上級指定擔(dān)保：按是或否選擇填列,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),對資產(chǎn)清查報表有關(guān)項目解釋: 1、資產(chǎn)清查待處理：反映本次資產(chǎn)清查清理出的需報批處理的有問題資產(chǎn)數(shù)額，本市參加清查單位均為“零”（軟件中已經(jīng)預(yù)先設(shè)定公式，單位無法填數(shù)） 2、基層單位的資產(chǎn)清查報表，須經(jīng)主管部門審批，匯總后上報市資產(chǎn)清查辦公室,具體步驟及操作方法,全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn),3、行政單位報表，共12張。 報決算單位：“行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表”由清查明細(xì)表自動提?。ㄘ斍逍?1表），軟件將與決算報表進(jìn)行核對；“行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表”（財清行02表）內(nèi)容由單位手工錄入；其余11張清查報表均由明細(xì)表提取自動生成。 不報決算單位：行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表由清查明細(xì)表自動提?。ㄘ斍逍?1表）、行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財清