電工儀器儀表項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析表

1、電工儀器儀表項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析表一、項(xiàng)目建設(shè)背景現(xiàn)階段，發(fā)展既面臨多重國(guó)家戰(zhàn)略疊加的歷史機(jī)遇，也面臨諸多矛盾相互交織的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，機(jī)遇大于挑戰(zhàn)。從國(guó)際看，世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化、文化多樣化、社會(huì)信息化深入發(fā)展。世界經(jīng)濟(jì)在深度調(diào)整中曲折復(fù)蘇，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓄勢(shì)待發(fā)。全球治理體系深刻變革，國(guó)際經(jīng)貿(mào)規(guī)則體系加快重構(gòu)。同時(shí)，國(guó)際金融危機(jī)深層次影響在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期依然存在，外部環(huán)境不穩(wěn)定不確定因素增多。從國(guó)內(nèi)看，我國(guó)發(fā)展仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期。四個(gè)全面戰(zhàn)略布局協(xié)調(diào)推進(jìn)，持續(xù)釋放新的制度紅利。四化同步發(fā)展，不斷激發(fā)新的發(fā)展?jié)撃堋Ｋ拇蟀鍓K和三個(gè)支撐帶戰(zhàn)略統(tǒng)籌實(shí)施，進(jìn)一步拓展區(qū)域發(fā)展新空間。同時(shí)，我

2、國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，傳統(tǒng)比較優(yōu)勢(shì)減弱，發(fā)展方式粗放，發(fā)展不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)問題仍然突出。區(qū)域協(xié)同發(fā)展、自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)、國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)，機(jī)遇千載難逢，發(fā)展?jié)摿薮蟆Ｍ瑫r(shí)，發(fā)展中的短板和矛盾問題依然突出，主要是：經(jīng)濟(jì)實(shí)力不夠強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)總量不大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化；創(chuàng)新能力亟待提升，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不充分，全社會(huì)創(chuàng)新創(chuàng)造創(chuàng)業(yè)活力有待進(jìn)一步釋放；資源約束趨緊，污染防治任務(wù)依然艱巨；社會(huì)保障體系不夠完善，公共服務(wù)水平不夠高，基層社會(huì)治理有待加強(qiáng)；安全基礎(chǔ)比較薄弱，安全生產(chǎn)形勢(shì)依然嚴(yán)峻；人才發(fā)展總體水平不高，高層次人才尤其是領(lǐng)軍型人才緊缺。面向未來，站在新的歷史起點(diǎn)上，要充分利用有利條件和積極

3、因素，妥善應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，挖掘發(fā)展?jié)摿Γ嘤l(fā)展動(dòng)力，厚植發(fā)展優(yōu)勢(shì)，拓展發(fā)展空間。2016年12月我國(guó)電工儀器儀表當(dāng)期產(chǎn)量1811.2萬臺(tái)，同比增長(zhǎng)7.9%，全年累計(jì)產(chǎn)量20411.7萬臺(tái)，累計(jì)增長(zhǎng)18.5%。自智能電網(wǎng)建設(shè)全面納入國(guó)家“十二五”規(guī)劃綱要以來，我國(guó)智能電網(wǎng)建設(shè)工作進(jìn)度持續(xù)推進(jìn)，電力電工儀器儀表就成為了其中重要的先行者，作為連接電網(wǎng)與用戶間重要紐帶，除電網(wǎng)改造敷設(shè)中需求量增加外，對(duì)其信息化、智能化的程度也有所提高。我國(guó)電工儀器儀表行業(yè)經(jīng)過五十多年的發(fā)展已經(jīng)形成了門類齊全，具有較強(qiáng)科研實(shí)力，全球規(guī)模的產(chǎn)業(yè)集群。當(dāng)前我國(guó)現(xiàn)有骨干企業(yè)700余家，產(chǎn)銷能力超過2億臺(tái)，工業(yè)總產(chǎn)值290億元

4、人民幣以上;其中電能表、便攜式數(shù)字萬用表產(chǎn)銷量居世界第一，且多數(shù)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，是國(guó)產(chǎn)率最高的行業(yè)之一，目前出口率超過15%，是一個(gè)具有極強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)。二、公司基本情況公司秉承“誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠(chéng)信為本、合規(guī)經(jīng)營(yíng)”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。公司堅(jiān)持誠(chéng)信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)理念，秉承以人為本，始終堅(jiān)持 “服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營(yíng)理念，遵循“以客戶需求為中心，堅(jiān)持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務(wù)價(jià)值”的服務(wù)理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市

5、場(chǎng)高品質(zhì)的需求。三、項(xiàng)目投資概述改革開放以來，相關(guān)產(chǎn)業(yè)得到較快的發(fā)展，整體素質(zhì)明顯提高。隨著我國(guó)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，相關(guān)產(chǎn)品及服務(wù)消費(fèi)將繼續(xù)保持較高的水平，產(chǎn)業(yè)也將進(jìn)入新的發(fā)展時(shí)期。本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資69191.22萬元，其中：建設(shè)投資55990.29萬元，占項(xiàng)目總投資的80.92%；建設(shè)期利息574.12萬元，占項(xiàng)目總投資的0.83%；流動(dòng)資金12626.81萬元，占項(xiàng)目總投資的18.25%。項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份每年?duì)I業(yè)收入123100.00萬元，綜合總成本費(fèi)用105873.75萬元，稅金及附加508.27萬元，凈利潤(rùn)12538.

6、49萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率10.85%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值-455.30萬元，全部投資回收期7.07年。四、投資估算的編制說明（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程建設(shè)費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過程中費(fèi)用與

7、效益計(jì)算范圍相一致性的原則。五、建設(shè)投資估算本期項(xiàng)目建設(shè)投資55990.29萬元，包括：工程建設(shè)費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（一）工程費(fèi)用工程建設(shè)費(fèi)用包括建筑工程投資（含土地費(fèi)用）、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)47284.96萬元。1、建筑工程投資估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程投資為24939.98萬元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備

8、購(gòu)置費(fèi)為21259.38萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為1085.60萬元。（二）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為7062.97萬元。（三）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為1642.36萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號(hào)工程費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)所占比例1工程費(fèi)用24939.9821259.381085.6047284.9684.45%1.1建筑工程費(fèi)24939.9824939.9844.54%1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)21259.3821259.3837.97%1.3安裝工程費(fèi)1085.601085.601.94%2工程建設(shè)其他費(fèi)用7062.977062.971

9、2.61%2.1土地出讓金3498.443498.446.25%2.2其他前期費(fèi)用3564.533564.536.37%3預(yù)備費(fèi)1642.361642.362.93%3.1基本預(yù)備費(fèi)906.90906.901.62%3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)735.46735.461.31%4建設(shè)投資合計(jì)55990.29100.00%固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元序號(hào)工程費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)所占比例1工程費(fèi)用24939.9821259.381085.6047284.9689.11%1.1建筑工程費(fèi)24939.9824939.9847.00%1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)21259.3821259.3840

10、.06%1.3安裝工程費(fèi)1085.601085.602.05%2固定資產(chǎn)其他費(fèi)用3564.533564.536.72%3預(yù)備費(fèi)1642.361642.363.09%3.1基本預(yù)備費(fèi)906.90906.901.71%3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)735.46735.461.39%4建設(shè)期利息574.12574.121.08%5固定資產(chǎn)投資53065.97100.00%6固定資產(chǎn)投資合計(jì)53065.97100.00%六、建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款23433.49萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息574.12萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年

11、1借款1.1建設(shè)期利息574.12574.120.001.1.1期初借款余額23433.491.1.2當(dāng)期借款23433.4923433.490.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息574.12574.120.001.1.4期末借款余額23433.4923433.491.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)（1.1+1.2）574.12574.120.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)（2.1+2.2）3合計(jì)（1.3+2.3）574.12574.120.003.1建設(shè)期利息合計(jì)574.12574.120.00

12、3.2其他融資費(fèi)用合計(jì)七、流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為12626.81萬元。八、項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資69191.22萬元，其中：建設(shè)投資55990.29萬元，占項(xiàng)目總投資的80.92%；建設(shè)期利息574.12萬元，占

13、項(xiàng)目總投資的0.83%；流動(dòng)資金12626.81萬元，占項(xiàng)目總投資的18.25%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資69191.22100.00%1.1建設(shè)投資55990.2980.92%1.1.1工程費(fèi)用47284.9668.34%1.1.1.1建筑工程費(fèi)24939.9836.05%1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)21259.3830.73%1.1.1.3安裝工程費(fèi)1085.601.57%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用7062.9710.21%1.1.2.1土地出讓金3498.445.06%1.1.2.2其他前期費(fèi)用3564.535.15%1.2.3預(yù)備費(fèi)1642.362.37

14、%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)906.901.31%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)735.461.06%1.2建設(shè)期利息574.120.83%1.3流動(dòng)資金12626.8118.25%九、資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資69191.22萬元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款23433.49萬元，其余部分由企業(yè)自籌。十、經(jīng)濟(jì)測(cè)算基本假設(shè)及參數(shù)選?。ㄒ唬┥a(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年

15、，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。十一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算（一）營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入123100.00萬元。（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=4235.52萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折

16、舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用105873.75萬元，其中：可變成本88504.72萬元，固定成本17369.03萬元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本101781.11萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限123456789101無形資產(chǎn)50年1.1原值3498.443498.443498.443498.443498.443498.443498.443498.443498.44349

17、8.441.2當(dāng)期攤銷費(fèi)69.9769.9769.9769.9769.9769.9769.9769.9769.9769.971.3凈值3428.473358.503288.533218.563148.593078.623008.652938.682868.712798.742其他資產(chǎn)50年2.1原值2.2當(dāng)期攤銷費(fèi)2.3凈值3合計(jì)3.1原值3498.443498.443498.443498.443498.443498.443498.443498.443498.443498.443.2當(dāng)期攤銷費(fèi)69.9769.9769.9769.9769.9769.9769.9769.9769.9769.973

18、.3凈值3428.473358.503288.533218.563148.593078.623008.652938.682868.712798.74（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加508.27萬元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=16717.98（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=167

19、17.9825.00%=4179.49（萬元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額16717.98萬元，繳納企業(yè)所得稅4179.49萬元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=16717.98-4179.49=12538.49（萬元）。十二、項(xiàng)目盈利能力分析（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=10.85%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率10.85%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同

20、行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率（采用基準(zhǔn)收益率ic=12.00%），計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=-455.30（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值-455.30萬元（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回

21、收期：投資回收期（Pt）=7.07年。本期項(xiàng)目全部投資回收期7.07年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1現(xiàn)金流入0.0073860.0092325.00104635.00123100.00123100.00123100.00123100.00123100.00123100.001.1營(yíng)業(yè)收入0.0073860.0092325.00104635.00123100.00123100.00123100

22、.00123100.00123100.00123100.001.2補(bǔ)貼收入1.3回收固定資產(chǎn)余值1.4回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出55990.2975867.3082934.5398378.83106077.42102289.38102289.38102289.38102289.38102289.382.1建設(shè)投資55990.290.002.2流動(dòng)資金7576.091894.028838.773788.042.3經(jīng)營(yíng)成本68024.4980683.2289122.38101781.11101781.11101781.11101781.11101781.11101781.112.4稅金及附加266.7

23、2357.29417.68508.27508.27508.27508.27508.27508.272.5維持運(yùn)營(yíng)投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量-55990.29-2007.309390.476256.1717022.5820810.6220810.6220810.6220810.6220810.624累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-55990.29-57997.59-48607.12-42350.95-25328.37-4517.7516292.8737103.4957914.1178724.735調(diào)整所得稅748.362534.513725.285511.435511.435511.435511.435511.435511.436所得稅后凈現(xiàn)金流量-55990.29-2376.347592.513505.6012843.0916631.1316631.1316631.1316631.1316631.137累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-55990.29-58366.63-50774.12-47268.52-34425.43-17794.30-1163.1715467.9632099.0948730.22十三、財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資