2021年出差補助報銷管理制度

1、出差補助報銷管理制度 為了控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本。 一、辦理程序 1、人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見后，方可出差。 2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字后，經(jīng)財務(wù)負責人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。 3、出差人員回公司后，將有分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見的有效單據(jù)，按費用報銷標準規(guī)定，經(jīng)財務(wù)負責人審核后方可報銷差旅費 4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)

2、簽署意見后方可報銷。 5、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，最長不得超過一個月。 6、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。 二、費用標準 總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。 （一）住宿費報銷辦法 1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。 2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。 3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體

3、形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實報銷。 4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。 （二）伙食補助費報銷辦法 中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。 （三）交通費報銷辦法 1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可報銷。 2、對于自帶車輛人員

4、，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。 3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外： （1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的； （2）攜有巨款或重要文件須確保安全的； （3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的； （4）陪同重要客人外出的； （5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的 以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。 4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。 （四）通訊費報銷辦法 除外出學(xué)

5、習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 （五）其他 1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。 2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。 3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。 四、補充規(guī)定 1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。 2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠，而中

6、途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。 3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。 4、外出學(xué)習、駐廠人員，伙食補助每天18元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。 五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 出差、借款及報銷制度 第一章總則 第一條 為進一步完善和加強公司，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，統(tǒng)一出差費用報銷標準，參照國家相關(guān)法規(guī)和政策，特制定本制度。 第二條 本制度適用于總公司及下屬各公司、各分公司及分支機構(gòu)和派出機構(gòu)。 第二章出差規(guī)定 第三條員工因工作需要，按領(lǐng)導(dǎo)指派

7、到異地工作發(fā)生差旅費和生活補助費，執(zhí)行本規(guī)定。財務(wù)部是本規(guī)定的主管部門，負責本規(guī)定的監(jiān)督實施。 第四條員工出差必須事前填寫“出差派遣單”，注明出差地點、事由、行程、時段等，由部門經(jīng)理、綜合管理經(jīng)理簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批示后方能借款出行。受遣出差的員工，出差時間超過三天的，還應(yīng)經(jīng)本公司總經(jīng)理批準。出差申請單交行政部存查，員工出差完畢后，應(yīng)及時回公司報到，并填寫“出差派遣單”的情況欄目，憑員工所在部門（金稅公司還應(yīng)由客戶中心）、行政部簽署認可意見，方可憑此表附其它票據(jù)到財務(wù)部據(jù)實報銷，沖抵借款。 未填制“出差派遣單”的，財務(wù)中心一律不得給予報賬。 第五條 員工因公出差發(fā)生的車費據(jù)實報銷，其他費用實行包

8、干辦法，按以下標準報銷： 1、普通員工，省內(nèi)出差為60元/天；省外出差為80元/天。 2、部門經(jīng)理級別，在普通員工報銷基準上上浮20元/天。 3、前往省會城市出差的，在上列標準基礎(chǔ)上上浮20元/天。 3、特殊指派或特別批準的情況，由總經(jīng)理在出差登記表上批示載明。 4、前項所指省會城市不含深圳及北京、上海等計劃單列市。 5、出guo工作（含香港、澳門）不執(zhí)行本規(guī)定。 注：上述標準包括市內(nèi)交通費、伙食補助費；公司在地區(qū)有辦事處并能解決住宿的，每人每天按20元補助。 第六條 員工出差允許乘坐的交通工具 員工級別 公司經(jīng)理級別 部門經(jīng)理級別 其他員工 允許的交通工具 飛機/汽車/火車（軟硬及以下）/輪

9、船（二等艙及以下） 飛機/汽車/火車（硬臥及以下）/輪船（三等艙及以下） 飛機/汽車/火車（硬臥及以下）/輪船（三等艙及以下） 備注：不夠級別的員工因特殊情況需乘坐飛機、軟臥的，須事前獲得總經(jīng)理批準；乘車4小時以下（不含4小時）的硬臥車票，臥鋪部分不予報銷。 第七條異地工作但當天能返回單位的，只報銷往返車費，市內(nèi)交通和伙食補助費按20元/天實行包干。 使用公司交通工具進行異地工作的，按每天補助10元誤餐費執(zhí)行。 第八條 異地工作當日不能返回的，按出差天數(shù)計發(fā)包干費，不足一天的按一天計算。 第九條 因公出差發(fā)生的城市交通費、餐飲費票據(jù) _財務(wù)報銷憑據(jù)。 公司按日計發(fā)的包干費用節(jié)約歸己，超支不補。

10、 第十條司機出差發(fā)生的差旅費，除按上述標準執(zhí)行外，每次出差旅程達到100公里以上的，按每公里給予5分錢的駕駛特別津貼。 第十一條 員工出差期間遇有節(jié)假日，出差后不予補休。 第三章借款及報銷制度 第十二條 允許借款標準 第十三條 出差借款程序員工因私借款，每次不超過 1000元，并從當月工資中扣除。 （一）員工因出差借款，持“出差審批單”在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫“借款單”； （二） 經(jīng)部門經(jīng)理及公司主管副經(jīng)理審批簽字； （三） 由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字，超出標準的由總經(jīng)理審批簽字； （四） 在財務(wù)部出納處借款。 第十四條 員工前次借款出差返回時超過五個工作日未履行報銷手續(xù)，并未向財務(wù)經(jīng)理說明原因者，不得再

11、行借款。 第十五條 業(yè)務(wù)借款包括：招待費、禮品費、備用金以及其他。 第十六條 業(yè)務(wù)借款的借用范圍。 （一）招待費用原則上只借用給主管經(jīng)理、銷售部銷售人員以及對外聯(lián)絡(luò)人員。 （二）禮品費只借用給行政部。 （三）備用金借用給銷售部銷售人員、采購人員及對外聯(lián)絡(luò)人員。 第十七條 業(yè)務(wù)借款程序 （一）在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款單； （二）經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字； （三）經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字； （四）財務(wù)部經(jīng)理審核； （五）在財務(wù)部出納處借款。 第十八條 因私借款的程序 （一）在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款單，同時附上書面的借款申請； （二）經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字，超過因私借款標準的經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字； （三）經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理

12、審核； （四）在財務(wù)部出納處辦理借款。 第十九條 借款審批人責任 （一）公司員工借款（差旅費、業(yè)務(wù)費和因私借款），無法償還并且扣除工資也無法償清的，審批人有連帶責任。 （二）公司期員工借款，須由該員工的直接上級出具書面證明，方能按照相應(yīng)的標準和程序辦理借款手續(xù)。若借款人未能償還借款，該員工的直接上級負有還款責任。 第四章 費用開支標準及審批 第二十條經(jīng)營性費用，系指公司購買材料等所發(fā)生的費用。 第二十一條經(jīng)營性費用開支無標準的，根據(jù)實際需要憑單據(jù)核準報銷。 第二十二條 交通費 （一）公司一般員工出差如遇特殊情況超標準乘坐交通工具，需事前經(jīng)主管經(jīng)理書面同意，事后報總經(jīng)理助理核準方可報銷； （二）

13、異地的市內(nèi)公共交通費（地鐵和公共汽車），憑票據(jù)核準報銷； （三）銷售部銷售人員每天可憑票據(jù)報銷40元的異地出租車費； （四）主管經(jīng)理異地出差，市內(nèi)交通費憑票據(jù)核準報銷； （五）使用公司交通車輛或公司借用車輛者不得報銷交通費。 第二十三條 出差補貼的計算 （一）出差補貼天數(shù)以住宿天數(shù)為基礎(chǔ)加異地至異地的路程時間計算； （二） 出差參加會議，會務(wù)費中含有食宿費的，不再給與補貼。 第二十四條 出差期間發(fā)生的其他雜費 （一）其他雜費包括：存包裹費、電話費、貨物運輸費等。 （二）出差期間發(fā)生的其他雜費，憑單據(jù)核準報銷。 （三）異地電話費報銷中，如購買ic卡、ip卡，報銷完畢后應(yīng)將卡交回行政部。 （四）主

14、管經(jīng)理、銷售部銷售人員、客戶服務(wù)部員工出差的手機漫游費，憑單據(jù)核準報銷。 第二十五條 業(yè)務(wù)招待費有關(guān)規(guī)定 （一）除主管經(jīng)理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務(wù)的員工之外，其他部門員工發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費原則上不予報銷。若確屬工作需要應(yīng)提前報請主管經(jīng)理同意，并事后經(jīng)總經(jīng)理助理審核后方可報銷。 （二）主管經(jīng)理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務(wù)的員工需要開支業(yè)務(wù)招待費的，應(yīng)填制“業(yè)務(wù)費用申請單”，載明業(yè)務(wù)招待的對象、 _、招待原因等，獲得總經(jīng)理批準后方可借款開支；特殊情況來不及按程序辦理的，應(yīng)在事后第一個工作日內(nèi)補辦。 （三）業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)及時辦理，費用發(fā)生一次報銷一次。未填制“業(yè)務(wù)費用申請單”的，財

15、務(wù)中心不得給予報銷。 第二十六條 公司任何部門的禮品均由行政部統(tǒng)一購買。需派送禮品的情形，由具體派送人申領(lǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準。財務(wù)部、行政部應(yīng)每月匯總派送禮品數(shù)量、金額，報總裁備查。 第二十七條 其他非經(jīng)營性的各項費用規(guī)定： （一）公司電話費、電費、水費等，由行政外勤憑單據(jù)校準報銷。 （二）核準報銷手機費的人員，每月可憑單據(jù)按核準額度報銷手機費。 第二十八條 費用報銷時間的規(guī)定 （一）借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 （二）備用金、招待費的報銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 （三）因私借款約定還款日的，應(yīng)按照還款計劃中的時間辦理還款手續(xù)。 （四）

16、報賬后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工，財務(wù)部門向其發(fā)出催促報帳通知書，被通知后五個工作日內(nèi)仍未結(jié)清者，財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。 第二十九條 費用報銷程序 （一）報銷人出具書面報銷明細、附派工單或費用開支申請單，連同全部發(fā)票粘貼在一起，經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字； （二）報銷人將經(jīng)部門經(jīng)理審批后的報銷明細交行政部審核； （三）報銷人將經(jīng)行政部審核后的報銷明細交財務(wù)部經(jīng)理； （四）財務(wù)部經(jīng)理收報銷明細后，應(yīng)認真核對，仔細計算，剔除不合乎財務(wù)制度的發(fā)票，并向報銷人說明原因； （五）財務(wù)經(jīng)理將發(fā)票與報銷明細核對完畢后，對需報銷出差補貼的，再計算補

17、貼等添寫在“報銷單”上，并在其上簽字； （六）總經(jīng)理審核后在“報銷單”上簽字； （七）財務(wù)經(jīng)理通知報銷人到財務(wù)部完成報銷程序。 第三十條補充說明：如借款、報銷審批人出差在外，則按對應(yīng)管理權(quán)限向上遞延。 第三十一條 本制度由財務(wù)部負責解釋。 第三十二條 本制度自頒布之日起施行。 第五章 分公司費用開支標準及審批辦法 第三十三條 各公司設(shè)立在地州的分公司，其發(fā)生的費用采用備用金制度，每月由公司給分公司保有一定的備用金，本地發(fā)生的費用在備用金中支取，然后月底到公司報賬核銷。 第三十四條 分公司員工的報銷程序 員工刷卡確認“派工單”并接受派工，并向分公司經(jīng)理借支差旅費；員工在接受派工期間和派工結(jié)束后，

18、其行程和工作情況由分公司經(jīng)理、客戶服務(wù)中心、行政部分別進行檢查； 員工出差完畢，填寫完成“派工單”的相應(yīng)欄目，按分公司經(jīng)理客戶服務(wù)中心經(jīng)理行政部經(jīng)理財務(wù)中心經(jīng)理的會簽流程，通過公司oa系統(tǒng)以郵件的形式完成會簽； 財務(wù)中心根據(jù)會簽結(jié)果將發(fā)生的差旅費劃入分公司經(jīng)理帳戶； 分公司經(jīng)理與被派工人員結(jié)算差旅費，并根據(jù)“派工單”由被派工人員填制“報帳單”，粘貼相應(yīng)的費用發(fā)票等，經(jīng)分公司經(jīng)理簽字認可后，由分公司經(jīng)理月底帶到公司財務(wù)中心沖銷備用金。 嚴禁分公司經(jīng)理代分公司員工報賬。 第三十四條 嚴禁分公司坐支貨款，如發(fā)生坐收坐支的，一經(jīng)查實，立即對分公司經(jīng)理進行革職并追究責任。 第三十五條分公司到總公司報賬核

19、銷由分公司經(jīng)理辦理；分公司經(jīng)理報賬，安總公司員工報銷程序辦理。分公司經(jīng)理的派工，由其直接上級或公司總經(jīng)理填寫“派工單”。 第三十五條 分公司發(fā)生的業(yè)務(wù)費用，由分公司經(jīng)理向公司總經(jīng)理申請批準，報賬時應(yīng)附經(jīng)批準的業(yè)務(wù)開支申請單。 出差補助管理制度xx-07-06 23:15 | #2樓 目的：為規(guī)范公司管理，規(guī)范差旅程序和費用報銷政策，特制定本規(guī)定。 范圍：本規(guī)定適用于公司所有員工因公出差辦事，包括業(yè)務(wù)辦理、會務(wù)、駐派等（不含公司統(tǒng)一安排的帶薪培訓(xùn)） 規(guī)定內(nèi)容： 一、 出差流程規(guī)定： 1、 員工出差前兩天應(yīng)提前詳細填寫員工出差申請表。 2、 獲部門經(jīng)理（主管）批準后，處留申請表復(fù)印件，原件交至財務(wù)

20、處。 3、 人事部門根據(jù)已批的申請表預(yù)訂酒店及交通。 4、 出差前兩天將批準的借款單交至財務(wù)處，領(lǐng)取預(yù)借的現(xiàn)金。 5、 必須在出差完畢一周內(nèi)將出差報告和出差費用完畢交至總經(jīng)理處報批，批準后交至財務(wù)處報銷。 6、 財務(wù)處將在拿到報告后一周內(nèi)進行核對及報銷。 7、出差人員應(yīng)盡快與財務(wù)處結(jié)清預(yù)借款及差旅費用。預(yù)借款必須在出差完畢兩周內(nèi)結(jié)清，兩周內(nèi)未結(jié)清，不得再預(yù)借現(xiàn)金。 二、補助標準規(guī)定： 1、住宿費： 1)報銷標準 區(qū)域劃分 類 別 縣級市、縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)地區(qū) 普通城市 省會城及二線城市 北上廣及直轄市 住宿標準 員工級別 50-100元/天 70-120元/天 100-150元/天 120-200元

21、/天 主管級別 70-100元/天 100-150元/天 120-200元/天 120-220元/天 經(jīng)理級別 150元/天 200元/天 250元/天 300元/天 2)住宿規(guī)定： a、如外地召開的各類培訓(xùn)，出具邀請方食宿費自理證明，憑住宿發(fā)票按規(guī)定標準執(zhí)行。否則不予報銷。 b、持有相應(yīng)標注時間和公司名稱的住宿發(fā)票按標準實報實銷；未取得相應(yīng)住宿發(fā)票的不予報銷。 c、同性出差時，如無特殊原因，應(yīng)入住標準間。因特殊原因無法入住標準間時，獲總經(jīng)理許可后，可分開居住。無批準擅自分開入住，則不予報銷。 d、住宿期間使用賓館電話只能用于公事。如使用賓館電話，在退房時必須打出電話詳單，報銷時自行勾除私話。

22、 e、員工短途出差，無住宿補助。 2、交通費： 1）報銷標準：采用實報實銷。但須選擇快捷、價格合理的交通工具。 2）報銷規(guī)定： a、包括飛機票、火車票、輪船票、渡船票、客車票、出租票、公交票。 b、途中所用時間少于4個小時，出差員工應(yīng)盡量乘坐火車、汽車或渡輪，選用最優(yōu)惠的票價。 c、所有申請出差的員工如需乘坐飛機，必須乘坐普通艙，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準，出差人員可乘普通艙以上艙位；沒有批準就乘坐其他艙類，應(yīng)自付與普通艙的差額。出差員工根據(jù)業(yè)務(wù)需要預(yù)計出差時間，應(yīng)以最合理的價格預(yù)定航班，不能指定航空公司。只可報銷與業(yè)務(wù)有關(guān)的行李費用。 d、自駕車出差所產(chǎn)生的過路費和油費經(jīng)總經(jīng)理批準后由憑據(jù)實報

23、實銷。 e、所有車費報銷票據(jù)均應(yīng)注明往返地點、時間和事由。 3、膳食費： 1）補助標準： 區(qū)域劃分 類 別 縣級市、縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)地區(qū) 普通城市 省會城及二線城市 北上廣及直轄市 膳食標準 員工級別 30元/天 40元/天 50元/天 60元/天 主管級別 30元/天 40元/天 50元/天 60元/天 經(jīng)理級別 30元/天 40元/天 50元/天 60元/天 2）報銷規(guī)定： a、員工短途出差，不享受出差膳食費用補助。 b、交際費用需填寫報銷單，寫明原因后，報總經(jīng)理批準方可。原則上不得超過500元/餐。 c、如外地召開的各類培訓(xùn)，出具邀請方食宿費自理證明，憑餐飲發(fā)票按規(guī)定標準執(zhí)行。否則不予報銷。

24、4、綜合補助： 1）補助標準： 補助標準 員工級別 主管級別 經(jīng)理級別 10元/天 15元/天 20元/天 2）補助規(guī)定： a、綜合補助主要包含員工通訊，出勤補貼等其他雜費。 b、員工短途出差，不享有綜合補助。 c、業(yè)務(wù)人員不享有綜合補助。 三、其他規(guī)定 1、員工出差分為“長途”和“短途”兩種，當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。 2、出差地點區(qū)分為“縣級市、縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)地區(qū)”，“普通城市”，“省會城市及二線城市”和“北上廣及直轄市”四類。參照各地經(jīng)濟消費水平不同予以不同標準報銷及補助。 3、報銷票據(jù)須持所乘當班交通工具的真實票據(jù)，不得用其他票據(jù)頂替，如發(fā)現(xiàn)虛假業(yè)務(wù)的費用票據(jù)

25、或其它票據(jù)頂替報銷的，按作廢處理并以虛報金額2-5倍的罰款責成當事人承擔，累計兩次立即開除。 4、財務(wù)處有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住酒店直接查詢，如有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重予以處罰。 5、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)處有權(quán)不予報銷。 6、不被許可的報銷費用： 1)艙位的升級 2）航空意外附加險或其他附加的差旅保險 3）因出差人員本人沒有及時取消預(yù)訂（賓館或交通）而產(chǎn)生的費用 4）個人娛樂費用。包括在機上觀看電影，使用耳機，賓館中按次計費的電影，各種社交活動，及其他相關(guān)雜費等 5）差旅中所飲用的酒精飲料喝煙草制品 6）同工作無關(guān)的招待費用 7）延遲結(jié)賬和房間

26、擔保產(chǎn)生的費用 8）其他同出差目的無直接關(guān)系的費用 本規(guī)定自即日起開始執(zhí)行。 出差補助報銷管理規(guī)定xx-07-06 20:54 | #3樓 為進一步規(guī)范公司人員出差報銷審批手續(xù)，加強公司出差補助報銷管理，本著勤儉節(jié)約、反對浪費的原則，公司現(xiàn)對差旅費標準進行規(guī)范化、統(tǒng)一化管理，根據(jù)公司財務(wù)管理制度和具體實際情況，特制定本規(guī)定。 一、適用范圍 本規(guī)定適用于河南億立鋼構(gòu)建設(shè)工程有限公司所有人員。 二、報銷范圍 差旅費包括出差期間發(fā)生的住宿費、伙食補助、通訊費補貼、往返車費。出差期間發(fā)生的不屬于差旅費的其他費用，應(yīng)按相關(guān)審批程序與差旅費一并審核報銷。 三、報銷標準及報銷規(guī)定 總體原則：對出差人員的住宿

27、費、伙食補助費、通訊費補貼和往返車費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。 （1）住宿標準（金額單位：元。下同）： 報銷規(guī)定： 1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分自行承擔。 2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。 3、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支。 共 3 頁 1 （2）伙食補助費（金額單位：元。下同）： 報銷規(guī)定 1、伙食費報銷時必須提供餐飲發(fā)票或二聯(lián)單據(jù)，超出報銷標準的自行承擔，實際未達到標準的不予補償（銷售人員除外）。 2、工程部或市場部需要宴請客戶的，需向部門主管匯報，總經(jīng)

28、理批準后方可報銷招待費。 （3）通訊費補貼（金額單位：元。下同）： 報銷規(guī)定 1、每月電話費本人墊付，每月電話費用隨當月的工資發(fā)放，超出話費自行承擔。 2、公司執(zhí)行總裁、總經(jīng)理實報實銷。因工作需要產(chǎn)生話費高的，可打報告申請，申請程序先有部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、總經(jīng)理簽字方可報銷。 3、公司人員不得出現(xiàn)停機現(xiàn)象，出現(xiàn)停機一次，本月不再補貼話費。 （4）往返車費： 共 3 頁 報銷規(guī)定 1、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。 2、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外： 1、出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的； 2、陪同重要客人外出的； 3、執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事

29、不方便的； 以上情況須請示部門經(jīng)理同意后方可報銷。 四、報銷流程 1、報銷人員將費用單據(jù)按規(guī)定粘貼到原始憑證粘貼單上并正確填寫相應(yīng)的項目。 2、報銷流程：部門領(lǐng)導(dǎo)簽字總經(jīng)理簽字董事長簽字財務(wù)部門審核、簽字、付款或沖個人欠款。 3、票據(jù)粘貼要求： 左側(cè)不超過裝訂線，其他三個邊距離粘貼單邊緣不少于3毫米。 所有報銷單據(jù)均需字跡清晰、無涂改無刮擦、金額計算正確、填寫日期、收款人簽字并蓋章。 粘貼后單據(jù)平整、不大于粘貼單的單據(jù)要求無折疊、無破損、無撕裂。 填寫粘貼單上的用途、票據(jù)張數(shù)、大小寫金額、經(jīng)辦人姓名）找部門主管簽字。 4、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進

30、行審核，發(fā)現(xiàn)有問題的一律不予報銷，并及時反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)進行處理。 六、本制度由公司企管部負責解釋，未盡事宜由財務(wù)科另行規(guī)定。 七、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 共 3 頁 3 出差費用報銷管理制度xx-07-06 17:42 | #4樓 出差費用標準： 1交通：以最合理的方式選擇交通方式。按實報銷 2伙食:全天30元/每天的標準. 3住宿：不得超過100元/每夜的標準。同性以一個房間報銷為標準。 出差報銷細則 1、公司所有人員出差，必須填寫出差申請單并根據(jù)審批權(quán)限報批。 2、如有出差同行人，填寫出差申請單和差旅費報銷單時，須注明同行人姓名、職別。 3、差旅費實行按次報銷制度，出差人員在出差歸來一個周

31、內(nèi)必須到財務(wù)管理部門報銷。多人一起出差時，可分開報銷或合并報銷，并注明同行人員姓名、職別。 4、差旅費報銷單須附已獲核準的出差申請單，否則財務(wù)管理部門有權(quán)拒收。 5、出差期間發(fā)生的招待費、辦公用品、會議費等支出不能在差旅費中報銷，另外注明報銷；辦公用品費用報銷需提供詳細的清單。 6、住宿費、市內(nèi)交通費必須憑發(fā)票在規(guī)定的標準內(nèi)據(jù)實報銷，超支自理。丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，由同行人或部門負責人簽字證明后方可報銷。 7、伙食補助：出差期間伙食補助按標準包干使用，參加會議等 如提供食宿，不得申請補助?；锸逞a助按早中晚分攤，比例分別：早餐20%、中餐40%、晚餐40%，財務(wù)管理部門在審核時按交通票實際

32、日期計算。 8、參加會議、學(xué)習、培訓(xùn)等活動時，由組織者統(tǒng)一支付費用（如住宿費、交通費、伙食費）的項目，出差人不得重復(fù)報銷。 9、出差人在出差期間住在其親屬、朋友家的，可按住宿標準的50%給予補助，但需要發(fā)票進行沖銷。 10、采用駕駛車輛方式出差的，發(fā)生的汽油費、過路、過橋費、停車費等，填寫“費用報銷單”報銷，并注明出差目的地。出差補助部分填寫“差旅費報銷單”。 11、凡不符合上述規(guī)定的特殊情況，需總經(jīng)理或董事長批準。 出差報銷細則 1、公司所有人員出差，必須填寫出差申請單并根據(jù)審批權(quán)限報批。 2、如有出差同行人，填寫出差申請單和差旅費報銷單時，須注明同行人姓名、職別。 3、差旅費實行按次報銷制

33、度，出差人員在出差歸來一個周內(nèi)必須到財務(wù)管理部門報銷。多人一起出差時，可分開報銷或合并報銷，并注明同行人員姓名、職別。 4、差旅費報銷單須附已獲核準的出差申請單，否則財務(wù)管理部門有權(quán)拒收。 5、出差期間發(fā)生的招待費、辦公用品、會議費等支出不能在差 旅費中報銷，另外注明報銷；辦公用品費用報銷需提供詳細的清單。 6、住宿費、市內(nèi)交通費必須憑發(fā)票在規(guī)定的標準內(nèi)據(jù)實報銷，超支自理。丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，由同行人或部門負責人簽字證明后方可報銷。 7、伙食補助：出差期間伙食補助按標準包干使用，參加會議等如提供食宿，不得申請補助。伙食補助按早中晚分攤，比例分別：早餐20%、中餐40%、晚餐40%，財務(wù)

34、管理部門在審核時按交通票實際日期計算。 8、參加會議、學(xué)習、培訓(xùn)等活動時，由組織者統(tǒng)一支付費用（如住宿費、交通費、伙食費）的項目，出差人不得重復(fù)報銷。 9、出差人在出差期間住在其親屬、朋友家的，可按住宿標準的50%給予補助，但需要發(fā)票進行沖銷。 10、采用駕駛車輛方式出差的，發(fā)生的汽油費、過路、過橋費、停車費等，填寫“費用報銷單”報銷，并注明出差目的地。出差補助部分填寫“差旅費報銷單”。 11、凡不符合上述規(guī)定的特殊情況，需總經(jīng)理或董事長批準。 出差報銷票據(jù)要求 1、所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，否則為無效票據(jù)不予報銷。 2、住宿發(fā)

35、票必須據(jù)實填開，并注明入住、退房時間及天數(shù)、單價，大小金額相符，開票人簽名，開票單位蓋章；且不得要求酒店在 開票時加計電話費、餐費（酒店內(nèi)包含有早餐的除外）、娛樂費用、酒店內(nèi)提供的食品或日用品消費等金額，否則視為虛報。 3、不論是餐費發(fā)票、住宿發(fā)票、長途車票等有票面金額大于實際發(fā)生金額的，必須按實際發(fā)生金額在票據(jù)背面注明實報金額，未注明且按票面金額填報的視為虛報。 4、同一次發(fā)生的餐費發(fā)票、住宿發(fā)票、出租車票、長途車票票據(jù)不得連號，如有連號，必須有相應(yīng)的合理解釋，否則視情節(jié)為無效或虛報。 5、的士發(fā)票必須是機器打印的發(fā)票（沒有機器打印發(fā)票的地區(qū)除外），交通費發(fā)票都必須在票面上注明起止地點、日期

36、、經(jīng)辦人。 6、發(fā)票抬頭名稱：根據(jù)實際情況按所在公司全稱填寫：無錫浩興鋼業(yè)制品有限公司。 7、票據(jù)粘貼：每次出差的原始票據(jù)應(yīng)按時間順序逐日填寫，先交通票據(jù)、后住宿票據(jù)依次呈魚鱗狀粘貼在粘貼單上（粘貼單可用與報銷單一樣大小的無文字信息的紙張代替）。 8、票據(jù)填寫：姓名、職務(wù)、出差事由、起止日期及地點、交通費、住宿費、出差補助等應(yīng)分項逐日逐行填寫，金額合計欄小寫以“￥”封頭，大寫以“零”封頭。注意大小寫金額的正確、完整，并與原始票據(jù)金額相符。 9、報銷時所需附件：差旅費報銷單、出差申請審批單、有效單據(jù)。 報銷違規(guī)罰則 1、所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用

37、章或財務(wù)專用章，否則為無效票據(jù)不予報銷。 2、發(fā)票原則上必須是當年度內(nèi)的有效發(fā)票。 3、第一次虛報的對虛報的金額不予報銷，并對報銷人處以虛報金額二倍的罰款。 4、對第二次重犯者，無論金額大小，一律作無償解除勞動處理,并扣除所有在公司末結(jié)清費用。 5、凡是虛報者，其直接上司承擔相應(yīng)的連帶責任并處以虛報金額和罰款合計的30%。 6、出差人員在出差返回后逾期報銷的，公司不予報銷。 員工出差及生活補貼管理規(guī)定xx-07-06 22:33 | #5樓 第一條 目的 為規(guī)范員工出差流程、出差審批及差旅費報銷，特制定本制度。 第二條 適用范圍 本制度適用于公司和分公司全體員工。 第三條 出差審批權(quán)責 1、員

38、工出差由部門經(jīng)理審核報總經(jīng)理審批。 2、部門經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批。 第四條 出差管理原則 1、出差人員必須按照高效、經(jīng)濟、安全便捷原則選擇交通工具、路線和時間，反對浪費行為。 2、出差必須先獲批準或被安排出差，對擅自主張者不予報銷差旅費。 3、提倡力行節(jié)約并對限額控制的差旅費用實行超支自理。 第五條 出差審批 1、出差應(yīng)填寫因公出差審批表（附表），經(jīng)有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準同意。 2、出差人員憑因公出差審批表辦理差旅費預(yù)借審批，向財務(wù)部暫支相當數(shù)額的旅差費，返回后應(yīng)在十個工作日內(nèi)報銷費用、核銷借款。對無故未報銷者不予再次借款。超過一個月還未辦理報銷手續(xù)，賬面有個人出差借款的，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中

39、先行扣回。 3、出差中途改變路線時，需報直屬領(lǐng)導(dǎo)同意，報銷審批時另附說明。 4、出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實際需要電話聯(lián)系請示批準延時外，不得因私事或藉故延長出差時間，否則不予報銷旅差費。 第六條 差旅費構(gòu)成 列入本制度的差旅費是員工處理公務(wù)或公司外送學(xué)習培訓(xùn)、外出會議、考察等活動發(fā)生的費用，主要包括： 1、交通費：乘坐飛機、輪船、火車、長途客車的費用以及在市內(nèi)發(fā)生的乘坐公共汽車、出租車、地鐵等費用。 2、住宿費：異地出差因過夜住宿發(fā)生的費用。 3、膳食補助：按地區(qū)標準和出差期應(yīng)就餐次數(shù)及補貼限額計發(fā)補助。 4、交際費：請客戶吃飯、消費、送禮等發(fā)生的費用。 第七條 出差費報銷標準 員

40、工出差乘坐車、船、飛機和食宿費用都應(yīng)力行節(jié)約，并按不超出規(guī)定限額報銷。限額控制的具體標準: 1、住宿費：出差人員的住宿費實行限額據(jù)實報銷的辦法，按出差實際住宿天數(shù)計算。 住宿費標準 以上費用超標自付，欠標不補（住宿主要以商務(wù)連鎖賓館為主） 2、交通費： 實報實銷。包括飛機票、火車票、輪船票、渡船票、出租車票和公共交通車票。 3、膳食補助：部門經(jīng)理以上級別60元/人/天，普通員工50元/人/天。按實際出差天數(shù)計算（不報銷個人餐飲費）； 4、出差人員如需請客戶吃飯、送禮等產(chǎn)生的交際費用，需提前電話向總經(jīng)理申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后憑據(jù)報銷。 第八條 出差住宿費報銷審核 1、住宿費審核以實際過夜天數(shù)和限

41、額標準確定，并附與出差時間、出差地點一致的有效的住宿報銷憑證，超過限額標準的部分自理。 2、因外事或重要業(yè)務(wù)需要招待客戶住宿或需要提高賓客及隨同人員住宿費標準的，應(yīng)事先向分管領(lǐng)導(dǎo)報告。經(jīng)審核同意后執(zhí)行，報銷時須附注事由說明。 3、總經(jīng)理級（含）以上管理人員出差，可住單人間。其他同性員工兩人一起出差的，應(yīng)同住一間房，報銷額不超過兩人報銷標準的合計額。 第九條 膳食補助報銷審核 1、膳食補助費用報銷額按出差期間應(yīng)就餐天數(shù)計算確定。不滿一天的按應(yīng)就餐次數(shù)計算確定。各餐標準：早餐占日限額標準的20%;午晚餐各占日限額標準的40%。 2、出差期間因公發(fā)生對外業(yè)務(wù)招待費的按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法執(zhí)行。但陪同

42、招待就餐人員，按陪餐次數(shù)減發(fā)膳食補貼。 第十條 交通費報銷審核 1、出差乘坐飛機、火車、輪船或長途汽車應(yīng)按不超過規(guī)定的等級執(zhí)行，并憑出差地點、路線、時間一致的有效票據(jù)報銷。 2、在出差地辦理公務(wù)以乘坐公共交通工具為原則，任務(wù)緊急或攜帶公物重的可選擇乘坐計程車。市（縣、區(qū)）內(nèi)交通費報銷時按規(guī)定附有效報銷憑證。 3、多人一起出差，同乘一輛計程車，其交通費只能由一個持票人代為報銷，同行其他人員不得再報銷。 4、出差期間有下列情況之一者，不予報銷交通費： （1）未經(jīng)同意，擅自乘坐超標準而發(fā)生的超支部分； （2）借出差之際探親、訪友和旅游而發(fā)生的交通費增支部分； （3）未經(jīng)批準，自帶私車發(fā)生費用超過乘坐

43、公共交通工具費用的部分。 第十一條 出差期間公休與延期的處理 1、出差中公休：出差過程中，若遇公休日，應(yīng)以公務(wù)為重，繼續(xù)執(zhí)行出差任務(wù)，如遇到出差單位公休無法辦公，可安排休息；為避免此類情況，出差前應(yīng)事先與有關(guān)單位聯(lián)系。 2、超期停留：出差過程中，因生病（未住院）、交通中斷或其他不可抗拒因素造成超過預(yù)定期限停留的，在核清事實的基礎(chǔ)上，按照實際差旅費報銷；因生病（需住院）原因造成的意外，按標準支付出差補貼，不報銷住宿費和市內(nèi)交通費；住院期間出差補貼不超過20天；超期停留報銷時需附上情況說明。 3、出差期間不能按時回公司時，出差者必須向主管領(lǐng)導(dǎo)報告公務(wù)進展情況，并保持24小時開機。 第十二條 差旅費

44、報銷違規(guī)與失職追究 1、出差人員不得違反規(guī)定虛報差旅費；不允許以非出差期間發(fā)生的費用票據(jù)或非正式票據(jù)虛列支出。否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕受理。 2、經(jīng)查實為虛增報銷者，責令退回虛報金額，并按虛報額處以三至五倍的罰款。 3、各級審簽人員因把關(guān)不嚴而失職，使弄虛作假的票據(jù)得以報銷，后經(jīng)查實已無法收回，由此給公司造成經(jīng)濟損失的，由各級審簽人員承擔相應(yīng)的連帶責任。 4、部門負責人和分管領(lǐng)導(dǎo)如有故意包庇、縱容員工弄虛作假的違規(guī)行為，一經(jīng)查實，按虛報額處以三至五倍的罰款，同時另視情節(jié)輕重給予行政處分。 因公出差審批表 員工出差及費用報銷管理制度xx-07-06 20:17 | #6樓 1 適用范圍 本標準適用于

45、公司所有正式員工。 2 目的 為了進一步規(guī)范公司員工出差管理工作，強化成本管理意識，合理控制差旅費開支，特制定本標準。 3 出差審批程序和權(quán)限 3.1 出差申請審批權(quán)限 3.1.1按出差期限劃分：三日以內(nèi)由部門經(jīng)理批準，超過三日由總經(jīng)理核準。 3.1.2按出差人員劃分：總經(jīng)理、副總、部門經(jīng)理出差一律由董事長核準。 3.2員工出差需要填寫出差申請單，并詳細填寫目的、行程，按相應(yīng)權(quán)限審批后，轉(zhuǎn)資源部備案。如情形特殊事情來不及辦理時，應(yīng)于出差回來后3日內(nèi)補填。否者，按缺勤處理。 3.3出差人員預(yù)借差旅費，需填寫“借據(jù)”，由部門經(jīng)理、董事長或總經(jīng)理簽批方可借款； 3.4因工作需要參加外出培訓(xùn)，須按公司培訓(xùn)制度審批通過后，再按相應(yīng)出差審批權(quán)限，方可外出參加培訓(xùn)。 3.5出差報告 3.5.1出差人員參加行業(yè)會、設(shè)備交易會、展覽會等大型的與企業(yè)發(fā)展有關(guān)的