注銷工作流程須知

1、注銷工作流程須知辦理注銷、遷移稅務(wù)登記的企業(yè)，當(dāng)月納稅申繳納稅款報(bào)完畢后，當(dāng)月不得 再開據(jù)任何發(fā)票，相關(guān)人員到九所領(lǐng)取注銷所需相關(guān)資料。辦理注銷手續(xù)的相關(guān) 人員必須為該企業(yè)在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案登記的法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員。企業(yè)辦理完畢所有流程及資料后于每月 20日之前，到205房間辦理注銷手 續(xù)。審核合格上報(bào)審批后，于次月 10號以后，帶公章在第九稅務(wù)所 205房間領(lǐng) 取注銷稅務(wù)登記通知書，該企業(yè)在國稅系統(tǒng)注銷手續(xù)完畢。企業(yè)所得稅在國稅局繳納的須先到所屬地稅局辦理注銷手續(xù)后持地稅注銷 證明再來我局辦理。企業(yè)提供的資料及復(fù)印件均使用 A4復(fù)印紙，注明“與原件相符”字樣，并 加蓋企業(yè)公章，復(fù)印件需字

2、體清晰可辨，不得折疊，填報(bào)內(nèi)容保證真實(shí)、可靠、 完整，字跡工整，不得涂改。如審核時(shí)發(fā)現(xiàn)填報(bào)內(nèi)容不符或資料準(zhǔn)備不齊的將不 予受理。一、內(nèi)資企業(yè)注銷（一）、涉稅資料1、注銷稅務(wù)登記書面申請（打印件）。注銷稅務(wù)登記書面申請內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、稅務(wù)登記號碼、是否屬于增值 稅一般納稅人或小規(guī)模納稅人、是否使用防偽稅控系統(tǒng)、本年度和上一年度的銷 售收入及繳納稅款的情況（按增值稅收入和繳納稅款，企業(yè)所得稅收入和繳納稅 款分別說明）。書面申請加蓋企業(yè)公章，法定代表人簽字，注明聯(lián)系電話及聯(lián)系 人。2、注銷稅務(wù)登記申請審批表一式二份。發(fā)票管理環(huán)節(jié)繳銷找管理員簽字，加蓋第九稅務(wù)所公章。征收環(huán)節(jié)由五所二號窗口簽字，到

3、313房間加蓋五所公章。3、 防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表一式五份（適用于增值稅一般納稅人）。4、取消增值稅一般納稅人資格審批表一式二份（適用于增值稅一般納稅人）。5、 享受稅收優(yōu)惠的相關(guān)批復(fù)原件（適用于享受稅收優(yōu)惠的企業(yè)）。6企業(yè)收購的所有發(fā)票。7、稅務(wù)登記證正、副本。8、增值稅一般納稅人資格證書（適用于增值稅一般納稅人）。9、董事會(huì)注銷公司的決議。10、 稅務(wù)師（審計(jì)）事務(wù)所的審計(jì)清算報(bào)告。（近三年）11、企業(yè)本年度注銷當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、本年度每月增值稅納 稅申報(bào)表的復(fù)印件|12、每季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表復(fù)印件、上一年度中華人民共和國所得 稅年度納稅申報(bào)表復(fù)印件、中華人民共和國企業(yè)年度

4、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表 復(fù)印件。13、企業(yè)公章。14、工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章）。15、 地稅局注銷證明復(fù)印件（適用于企業(yè)所得稅在國稅申報(bào)企業(yè)）。 征收所需要的資料1、注銷當(dāng)年四個(gè)季度的所得稅季報(bào)表2、所屬期為注銷當(dāng)年的所得稅年報(bào)（虧損另附虧損審計(jì)報(bào)告）3、稅務(wù)師（審計(jì)）事務(wù)所的審計(jì)清算報(bào)告近三年）（二）、辦稅流程1、注銷企業(yè)若存在發(fā)票預(yù)存款需先到 205 房間辦理退發(fā)票款手續(xù)，待發(fā)票款退 到企業(yè)后才能辦理注銷手續(xù)。 若企業(yè)放棄發(fā)票款需打印由企業(yè)法人簽字的放棄發(fā) 票預(yù)存款聲明書，再辦理注銷相關(guān)手續(xù)。2、持注銷稅務(wù)登記申請審批表到第五稅務(wù)所辦理清稅手續(xù)、到稅收管理員 處辦理發(fā)票繳銷手續(xù)。 申請注

5、銷企業(yè)如具有出口退稅資格， 應(yīng)先到海淀區(qū)國家稅 務(wù)局進(jìn)出口稅收管理科辦理取消出口退稅資格手續(xù)。3、一般納稅人在防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表上注明“撤銷原因” ，并寫明稅控 金稅卡、稅控 IC 卡號碼，由管理所相關(guān)崗位簽署意見。持防偽稅控系統(tǒng)清繳 登記表（一式五份）到征收所“認(rèn)證、抄報(bào)稅管理崗”查詢稅控 IC 卡當(dāng)月是否 報(bào)稅并簽署意見。納稅人將未用完的“增值稅專用發(fā)票” 、“增值稅普通發(fā)票”、 “廢舊物資專用發(fā)票”在開票系統(tǒng)中做發(fā)票退回后，持 IC 卡到票證中心防偽稅 控發(fā)票發(fā)售崗確認(rèn)剩余發(fā)票情況，并作相應(yīng)處理后簽署意見。 （注：企業(yè)此時(shí)不 得將金稅卡設(shè)備拆除） 。納稅人自行攜帶即要撤銷的“主機(jī)、稅

6、控 IC 卡”，到征 管科 414室做“時(shí)鐘授權(quán)”，再到服務(wù)單位做“修改時(shí)間” 、“抄報(bào)稅”、拆除“防 偽稅控設(shè)備”。納稅人持拆下的“稅控金稅卡、IC”卡，到征收所做“注銷報(bào)稅”。 最后納稅人攜帶 防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表 （一式三份）、拆下的“稅控金稅卡、 IC ”卡、和其他資料一并交回管理所管理員。4、防偽稅控系統(tǒng)清繳手續(xù)完畢后到九所 205 房間辦理取消一般納稅人手續(xù)（三）、注意事項(xiàng)1、當(dāng)月 20 日前未辦理完注銷稅務(wù)登記手續(xù)的企業(yè)， 必須繼續(xù)在次月按期進(jìn)行納 稅申報(bào)。2、企業(yè)當(dāng)月若有應(yīng)退稅稅款，請不要在當(dāng)月辦理注銷手續(xù)，否則有可能造成稅 款無法退回企業(yè)。3、企業(yè)屬于重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)， 應(yīng)持注

7、銷稅務(wù)登記書面申請與稅收管理員進(jìn)行接洽， 由稅收管理員簽署意見后方可辦理有關(guān)注銷手續(xù)。二、外資企業(yè)注銷（一）、涉稅資料1、企業(yè)注銷稅務(wù)登記書面申請（打印件）注銷稅務(wù)登記書面申請內(nèi)容包括：企業(yè)名稱、稅務(wù)登記號碼、是否屬于增 值稅一般納稅人或小規(guī)模納稅人、 是否使用防偽稅控系統(tǒng)、 本年度和上一年度銷 售收入及繳納稅款情況 （按增值稅收入和繳納稅款， 企業(yè)所得稅收入和繳納稅款 分別說明）。企業(yè)書面申請加蓋企業(yè)公章，法定代表人簽字，注明聯(lián)系電話及聯(lián) 系人。2、注銷稅務(wù)登記申請審批表一式二份。發(fā)票管理環(huán)節(jié)繳銷找管理員簽字，加 蓋第九稅務(wù)所公章。征收環(huán)節(jié)由五所二號窗口簽字，加蓋五所公章。3、 防偽稅控系統(tǒng)

8、清繳登記表一式五份（適用于增值稅一般納稅人）。4、取消增值稅一般納稅人資格審批表 一式二份 （適用于增值稅一般納稅人） 。5、 享受稅收優(yōu)惠的相關(guān)批復(fù)原件（適用于享受增值稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)）。6、企業(yè)收購的所有發(fā)票。7、稅務(wù)登記證正、副本8、增值稅一般納稅人資格證書 （適用于增值稅一般納稅人） 。9、董事會(huì)注銷公司的決議。10、稅務(wù)師（審計(jì)）事務(wù)所的審計(jì)清算報(bào)告。 （近三年）11、企業(yè)本年度注銷當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債表 、損益表、本年度每月增值稅納 稅申報(bào)表的復(fù)印件12、每季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表復(fù)印件、上一年度中華人民共和國所得 稅年度納稅申報(bào)表復(fù)印件、 中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表 復(fù)印

9、件。13、商務(wù)（局）部主管部門的批復(fù)（分公司提供總公司董事會(huì)決議） 。14、外商投資企業(yè)享受所得稅減免稅批復(fù)原件。15、工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章） 。16、企業(yè)公章。 征收所需要的資料1、注銷當(dāng)年四個(gè)季度的所得稅季報(bào)表2、所屬期為注銷當(dāng)年的所得稅年報(bào)（虧損另附虧損審計(jì)報(bào)告）3、稅務(wù)師（審計(jì)）事務(wù)所的審計(jì)清算報(bào)告。（近三年）（二）、注銷流程1、注銷企業(yè)若存在發(fā)票預(yù)存款需先到 205 房間辦理退發(fā)票款手續(xù)，待發(fā)票款退 到企業(yè)后才能辦理注銷手續(xù)。 若企業(yè)放棄發(fā)票款需打印由企業(yè)法人簽字的放棄發(fā) 票預(yù)存款聲明書，再辦理注銷相關(guān)手續(xù)。2、持注銷稅務(wù)登記申請審批表到第五稅務(wù)所辦理清稅手續(xù)、到稅收管理員

10、處辦理發(fā)票繳銷手續(xù)。 申請注銷企業(yè)如具有出口退稅資格， 應(yīng)先到海淀區(qū)國家稅 務(wù)局進(jìn)出口稅收管理科辦理取消出口退稅資格手續(xù)。3、一般納稅人在防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表上注明“撤銷原因” ，并寫明稅控 金稅卡、稅控 IC 卡號碼，由管理所管理員簽署意見。注銷企業(yè)持防偽稅控系 統(tǒng)清繳登記表（一式五份）到征收所“認(rèn)證、抄報(bào)稅管理崗”查詢稅控 IC 卡當(dāng) 月是否報(bào)稅并簽署意見。 納稅人將未用完的 “增值稅專用發(fā)票”、“增值稅普通發(fā) 票”、“廢舊物資專用發(fā)票”在開票系統(tǒng)中做發(fā)票退回后，持 IC 卡到票證中心防 偽稅控發(fā)票發(fā)售崗確認(rèn)剩余發(fā)票情況，并作相應(yīng)處理后簽署意見。 （注：企業(yè)此 時(shí)不得將金稅卡設(shè)備拆除）

11、。納稅人自行攜帶即要撤銷的“主機(jī)、稅控 IC 卡”， 到征管科 414室做“時(shí)鐘授權(quán)”，再到服務(wù)單位做“修改時(shí)間”、“抄報(bào)稅”、拆除“防偽稅控設(shè)備”。納稅人持拆下的“稅控金稅卡、IC”卡，到征收所做“注銷 報(bào)稅”。最后納稅人攜帶防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表 （一式三份）、拆下的“稅 控金稅卡、IC ”卡、和其他資料一并交回管理所管理員。4、防偽稅控系統(tǒng)清繳手續(xù)完畢后到九所 204 房間辦理取消一般納稅人手續(xù)（三）、注意事項(xiàng)1、當(dāng)月 20日前未辦理完注銷稅務(wù)登記手續(xù)的企業(yè)， 必須繼續(xù)在次月按期進(jìn)行納 稅申報(bào)。2、企業(yè)當(dāng)月若有應(yīng)退稅稅款，請不要在當(dāng)月辦理注銷手續(xù)，否則有可能造成稅 款無法退回企業(yè)。3、企

12、業(yè)屬于重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)， 應(yīng)持注銷稅務(wù)登記書面申請與稅收管理員進(jìn)行接洽， 由稅收管理員簽署意見后方可辦理有關(guān)注銷手續(xù)。三、內(nèi)資遷移（外區(qū)）（一）、涉稅資料1、提交遷移外區(qū)、縣書面申請（打印件） 遷移外區(qū)、縣書面申請內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)名稱、稅務(wù)登記號碼、是否屬于 增值稅一般納稅人或小規(guī)模納稅人、 是否使用防偽稅控系統(tǒng)、 本年度和上兩年度 的銷售收入及繳納稅款情況 （按增值稅收入和繳納稅款， 企業(yè)所得稅收入和繳納 稅款分別說明）。企業(yè)書面申請加蓋企業(yè)公章， 法定代表人簽字， 注明遷入地址、 聯(lián)系電話及聯(lián)系人。經(jīng)稅務(wù)所所長審批后，可辦理遷移手續(xù)。2、注銷稅務(wù)登記申請審批表一式二份。發(fā)票管理環(huán)節(jié)繳銷找管理員

13、簽字，加 蓋第九稅務(wù)所公章。征收環(huán)節(jié)由五所二號窗口簽字，加蓋五所公章。3、防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表一式四份（適用于增值稅一般納稅人） 。4、享受稅收優(yōu)惠的相關(guān)批復(fù)原件（適用于享受增值稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)） 。5、企業(yè)收購的所有發(fā)票。6、稅務(wù)登記證正、副本。7、納稅人稅收征管檔案資料移交清單一式二份。8、企業(yè)變更后的工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章） 。9、企業(yè)本年度注銷當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債表 、損益表、本年度每月增值稅納稅 申報(bào)表的復(fù)印件10、每季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表復(fù)印件、上一年度中華人民共和國所得 稅年度納稅申報(bào)表復(fù)印件、 中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表 復(fù)印件。11、稅務(wù)師（審計(jì)）事務(wù)所的審

14、計(jì)報(bào)告。 （近三年）12、稅源戶移交簽收單一式兩份13、納稅人遷移通知書一式兩份14、企業(yè)公章。（二）、遷移流程1、遷移企業(yè)若存在發(fā)票預(yù)存款需先到 205 房間辦理退發(fā)票款手續(xù)，待發(fā)票款退 到企業(yè)后才能辦理遷移手續(xù)。 若企業(yè)放棄發(fā)票款需打印由企業(yè)法人簽字的放棄發(fā) 票預(yù)存款聲明書，再辦理遷移相關(guān)手續(xù)。2、持注銷稅務(wù)登記申請審批表到第五稅務(wù)所辦理清稅手續(xù)、到稅收管理員 處辦理發(fā)票繳銷手續(xù)。 申請遷移外區(qū)企業(yè)如具有出口退稅資格， 應(yīng)先到海淀區(qū)國 家稅務(wù)局進(jìn)出口稅收管理科辦理取消出口退稅資格手續(xù)。3、一般納稅人在防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表上注明“撤銷原因” ，并寫明稅控 金稅卡、稅控 IC 卡號碼，由管理

15、員簽署意見。持防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表 （一式五份）到征收所“認(rèn)證、抄報(bào)稅管理崗”查詢稅控 IC 卡當(dāng)月是否報(bào)稅并 簽署意見。納稅人將未用完的“增值稅專用發(fā)票” 、“增值稅普通發(fā)票”、“廢舊物 資專用發(fā)票”在開票系統(tǒng)中做發(fā)票退回后，持 IC 卡到票證中心防偽稅控發(fā)票發(fā) 售崗確認(rèn)剩余發(fā)票情況，并作相應(yīng)處理后簽署意見。 （注：企業(yè)此時(shí)不得將金稅 卡設(shè)備拆除）。納稅人自行攜帶即要撤銷的“主機(jī)、稅控 IC 卡”，到征管科 414 室做“時(shí)鐘授權(quán)”，再到服務(wù)單位做“修改時(shí)間” 、“抄報(bào)稅”、拆除“防偽稅控設(shè) 備”納稅人持拆下的“稅控金稅卡、IC”卡，到征收所做“注銷報(bào)稅”。最后納 稅人攜帶防偽稅控系統(tǒng)清繳

16、登記表 （一式三份）、拆下的“稅控金稅卡、 IC” 卡、和其他資料一并交回管理所管理員。 待管理員通知防偽稅控系統(tǒng)清繳辦理結(jié) 束后再辦理其他手續(xù)。（三）、注意事項(xiàng)1、當(dāng)月 20 日前未辦理完遷移稅務(wù)登記手續(xù)的企業(yè)， 必須繼續(xù)在次月按期進(jìn)行納 稅申報(bào)。2、企業(yè)如當(dāng)月有應(yīng)退稅額，請不要在當(dāng)月辦理遷移手續(xù)，否則有可能造成稅款 無法退回企業(yè)。3、增值稅一般納稅人企業(yè)如尚有增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額留抵稅額， 由稅務(wù)機(jī)關(guān)開具 北 京市增值稅一般納稅人留抵稅額轉(zhuǎn)移通知單隨稅務(wù)檔案轉(zhuǎn)入地稅務(wù)機(jī)關(guān)。4、企業(yè)屬于重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)， 應(yīng)持遷移稅務(wù)登記書面申請與稅收管理員進(jìn)行接洽， 由稅收管理員簽署意見后方可以辦理有關(guān)遷移稅務(wù)登記

17、手續(xù)。5、遷移外區(qū)企業(yè)需填寫遷入地區(qū)國稅局機(jī)關(guān)代碼及機(jī)關(guān)名稱（需明確遷入的國 稅稅務(wù)所名稱）。四、外資企業(yè)遷移（外區(qū)、縣）（ 一 ） 、涉稅資料1、提交遷移外區(qū)、縣書面申請（打印件） 遷移外區(qū)、縣書面申請內(nèi)容應(yīng)包括：企業(yè)名稱、稅務(wù)登記號碼、是否屬于 增值稅一般納稅人或小規(guī)模納稅人、 是否使用防偽稅控系統(tǒng)、 本年度和上兩年度 的銷售收入及繳納稅款情況 （按增值稅收入和繳納稅款， 企業(yè)所得稅收入和繳納 稅款分別說明）。企業(yè)書面申請加蓋企業(yè)公章， 法定代表人簽字， 注明遷入地址、 聯(lián)系電話及聯(lián)系人。經(jīng)稅務(wù)所所長審批后，辦理遷移手續(xù)。2、注銷稅務(wù)登記申請審批表一式二份。發(fā)票管理環(huán)節(jié)繳銷找管理員簽字，加

18、 蓋第九稅務(wù)所公章。征收環(huán)節(jié)由五所二號窗口簽字，加蓋五所公章。3、防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表一式四份（適用于增值稅一般納稅人） 。4、享受稅收優(yōu)惠的相關(guān)批復(fù)原件（適用于享受增值稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)） 。5、企業(yè)收購的所有發(fā)票。6、稅務(wù)登記證正、副本。7、納稅人稅收征管檔案資料移交清單一式二份。8、企業(yè)變更后的工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章） 。9、企業(yè)本年度注銷當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債表 、損益表、本年度每月增值稅納稅 申報(bào)表的復(fù)印件10、每季度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表復(fù)印件、上一年度中華人民共和國所得 稅年度納稅申報(bào)表復(fù)印件、 中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表 復(fù)印件。11、稅務(wù)師（審計(jì)）事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告。

19、 （近三年）12、稅源戶移交簽收單一式兩份13、納稅人遷移通知書一式兩份14、董事會(huì)決議15、外商投資企業(yè)享受減免稅批復(fù)原件16、企業(yè)公章。（二）、遷移流程1、遷移企業(yè)若存在發(fā)票預(yù)存款需先到 205 房間辦理退發(fā)票款手續(xù)，待發(fā)票款退 到企業(yè)后才能辦理遷移手續(xù)。 若企業(yè)放棄發(fā)票款需打印由企業(yè)法人簽字的放棄發(fā) 票預(yù)存款聲明書，再辦理遷移相關(guān)手續(xù)。2、持注銷稅務(wù)登記申請審批表到第五稅務(wù)所辦理清稅手續(xù)、到稅收管理員 處辦理發(fā)票繳銷手續(xù)。 申請遷移外區(qū)企業(yè)如具有出口退稅資格， 應(yīng)先到海淀區(qū)國 家稅務(wù)局進(jìn)出口稅收管理科辦理取消出口退稅資格手續(xù)。3、一般納稅人在防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表上注明“撤銷原因” ，并

20、寫明稅控 金稅卡、稅控 IC 卡號碼，由水手管理員簽署意見。持防偽稅控系統(tǒng)清繳登記 表（一式五份）到征收所“認(rèn)證、抄報(bào)稅管理崗”查詢稅控 IC 卡當(dāng)月是否報(bào)稅 并簽署意見。納稅人將未用完的“增值稅專用發(fā)票” 、“增值稅普通發(fā)票”、“廢舊 物資專用發(fā)票”在開票系統(tǒng)中做發(fā)票退回后，持 IC 卡到票證中心防偽稅控發(fā)票 發(fā)售崗確認(rèn)剩余發(fā)票情況，并作相應(yīng)處理后簽署意見。 （注：企業(yè)此時(shí)不得將金 稅卡設(shè)備拆除）。納稅人自行攜帶即要撤銷的 “主機(jī)、稅控 IC 卡”，到征管科 414 室做“時(shí)鐘授權(quán)”，再到服務(wù)單位做“修改時(shí)間” 、“抄報(bào)稅”、拆除“防偽稅控設(shè) 備”納稅人持拆下的“稅控金稅卡、IC”卡，到征收所做“注銷報(bào)稅”。最后納 稅人攜帶防偽稅控系統(tǒng)清繳登記表 （一式三份）、拆下的“稅控金稅卡、 IC” 卡、和其他資料一并交回管理所管理員。 待管理員通知防偽稅控系統(tǒng)清繳辦理結(jié) 束后再辦理其他手續(xù)。（三）、注意