2021年制造企業(yè)資金管理問(wèn)題及對(duì)策

1、制造企業(yè)資金管理問(wèn)題及對(duì)策 本文關(guān)鍵詞制造企業(yè)，資金管理，對(duì)策制造企業(yè)資金管理問(wèn)題及對(duì)策 本文簡(jiǎn)介摘要制造業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，分布廣泛并且資金規(guī)模龐大。但是，當(dāng)前我國(guó)制造業(yè)的資金管理水平參差不齊，隨著行業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大以及管理戰(zhàn)略的變革，很多制造企業(yè)的資金管理已經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)發(fā)展需求。如何加強(qiáng)制造企業(yè)資金管理成為擺在制造企業(yè)管理者面前迫切需要解決的問(wèn)題。本文在分析制造企業(yè)資金管理的重要性基制造企業(yè)資金管理問(wèn)題及對(duì)策 本文內(nèi)容摘要制造業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，分布廣泛并且資金規(guī)模龐大。但是，當(dāng)前我國(guó)制造業(yè)的資金管理水平參差不齊，隨著行業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大以及管理戰(zhàn)略的變革，很多制造企業(yè)的資金管理已

2、經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)發(fā)展需求。如何加強(qiáng)制造企業(yè)資金管理成為擺在制造企業(yè)管理者面前迫切需要解決的問(wèn)題。本文在分析制造企業(yè)資金管理的重要性基礎(chǔ)上，深入探討了當(dāng)前制造企業(yè)資金管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，并針對(duì)性的提出了加強(qiáng)制造企業(yè)資金管理的對(duì)策措施，以期加強(qiáng)制造企業(yè)資金管理，促進(jìn)制造企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。關(guān)鍵詞制造企業(yè)；資金管理；財(cái)務(wù)管理資金的有效管理不僅能夠提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，而且對(duì)促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)也具有重要意義。近年來(lái)，隨著我國(guó)制造企業(yè)發(fā)展腳步的不斷加快，如何實(shí)現(xiàn)資金管理也要不斷跟上這樣的腳步成為了制造企業(yè)管理者所面臨的一項(xiàng)重大課題。雖然資金管理已經(jīng)得到了企業(yè)管理層的普遍重視，但

3、實(shí)際工作中仍然存在一些問(wèn)題沒(méi)有得到有效解決。隨著我國(guó)綜合國(guó)力的不斷增強(qiáng)，制造企業(yè)也有了長(zhǎng)足的發(fā)展，很多具有發(fā)展?jié)摿Φ闹圃炱髽I(yè)的資產(chǎn)規(guī)模在不斷壯大。而在發(fā)展壯大的過(guò)程中，原來(lái)的一些管理方式已不適用慢慢成長(zhǎng)起來(lái)的企業(yè)，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)處于瓶頸期。其中之一就是制造企業(yè)的資金管理和控制問(wèn)題日益突出，如不在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的舒適期尋求合適的加強(qiáng)資金管理的方法，不斷在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中加以摸索改進(jìn)，那么必然成為制造企業(yè)發(fā)展道路上的障礙。高效率的資金管理是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要保障，資金在制造企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都發(fā)揮了重要的作用，從最初采購(gòu)原材料到銷售產(chǎn)品后資金的回收，每個(gè)環(huán)節(jié)都離不開資金。嚴(yán)格的資金控制和科學(xué)、合理的資金管理

4、能使企業(yè)有序運(yùn)轉(zhuǎn)，也可以加速資金的周轉(zhuǎn)，降低企業(yè)的成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，可以集中財(cái)力辦大事，就算暫時(shí)不辦大事也可以充分保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行，按時(shí)支付供應(yīng)商貨款或者支付貸款利息等等，保證企業(yè)高質(zhì)量的信譽(yù)。為企業(yè)綜合實(shí)力的提高打下基礎(chǔ)。另外，低水平的資金管理也是滋生經(jīng)營(yíng)舞弊的溫床，重視、加強(qiáng)資金管理，建立良好的內(nèi)部資金控制也能極大地降低經(jīng)營(yíng)舞弊的機(jī)會(huì)。一、制造企業(yè)資金管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題我國(guó)制造企業(yè)在多年的發(fā)展過(guò)程中，涌現(xiàn)出了很多優(yōu)秀的企業(yè)，這些企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存下來(lái)并不斷的發(fā)展壯大，不僅在國(guó)內(nèi)有著很好的聲譽(yù)，甚至越來(lái)越多的參與國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，開始跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的道路。這與這些制造

5、企業(yè)不斷創(chuàng)新、不斷提升、改進(jìn)自己的資金管理水平是分不開的。同時(shí)，也有很多企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善而退出了市場(chǎng)，這些管理不善的原因當(dāng)中有不少是因?yàn)橘Y金管理不到位，使企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的問(wèn)題。近年來(lái)，制造企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了很大變化，資金管理工作也受到很大的影響。雖然企業(yè)的管理者在盡快使企業(yè)適應(yīng)這樣巨大的變化，但經(jīng)常會(huì)忽視資金管理工作也是要不斷變化、改進(jìn)的。不但企業(yè)的老板忽視，企業(yè)中的其他管理者更沒(méi)有這樣的意識(shí)。認(rèn)為產(chǎn)品等創(chuàng)新那是理所當(dāng)然的，而財(cái)務(wù)部門怎樣管理資金那么以后也會(huì)一直這樣管理。缺少對(duì)財(cái)務(wù)資金管理的了解進(jìn)而溝通不暢，這就出現(xiàn)了企業(yè)的短板，一樣會(huì)制約制造企業(yè)的發(fā)展。當(dāng)然，財(cái)務(wù)人員對(duì)資金的

6、管理沒(méi)有跟上企業(yè)發(fā)展步伐也是有一定責(zé)任的，習(xí)慣于按照領(lǐng)導(dǎo)指示處理企業(yè)的資金管理工作，沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的對(duì)資金的核算、監(jiān)督、管理職責(zé)。具體而言，制造企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下方面。（一）隨著制造企業(yè)資金規(guī)模的不斷擴(kuò)大，相應(yīng)的資金管理方式?jīng)]有相應(yīng)提高隨著我國(guó)對(duì)制造業(yè)的重視程度不斷增加，很多制造業(yè)的規(guī)模也呈現(xiàn)出日益擴(kuò)大的趨勢(shì)。企業(yè)的規(guī)模一旦擴(kuò)大，這就意味著企業(yè)的資金規(guī)模也要相應(yīng)的擴(kuò)大，資金運(yùn)轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)也會(huì)發(fā)生變化。原有的資金管理制度和體系就不能很好地滿足現(xiàn)在的資金運(yùn)轉(zhuǎn)體系。當(dāng)一家企業(yè)從“野蠻生長(zhǎng)”進(jìn)入快速發(fā)展期，如何保持資金管理的有效性以及利用資金來(lái)協(xié)同業(yè)務(wù)的發(fā)展，是企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型關(guān)鍵。例如

7、當(dāng)一家企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模后，供應(yīng)商不斷增多，但還執(zhí)行規(guī)模比較小時(shí)候的單一貨款支付制度。之前供應(yīng)廠家不是很多，支付的貨款金額也不巨大。關(guān)注起來(lái)也不是很費(fèi)力，也許有些供應(yīng)商還和老板關(guān)系不錯(cuò)，如果資金不足，晚支付幾天貨款或者這次少支付一些貨款，下個(gè)月補(bǔ)齊也沒(méi)什么關(guān)系。但隨著供貨廠家數(shù)量的增多，支付金額慢慢增加，如果沒(méi)有嚴(yán)格的資金管理制度，沒(méi)留有充足的資金支付貨款，按照合同要求不僅要支付違約金，給企業(yè)帶來(lái)不必要的經(jīng)濟(jì)損失，還使企業(yè)的信譽(yù)受到損害。給關(guān)聯(lián)客戶造成一種信用不良的負(fù)面印象，同時(shí)也會(huì)加大公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，極易導(dǎo)致企業(yè)陷入惡性循環(huán)，破壞企業(yè)與一些原本友好的供應(yīng)商之間的關(guān)系，最終導(dǎo)致原材料

8、供應(yīng)出現(xiàn)問(wèn)題。更重要的是如果出現(xiàn)資金暫時(shí)短缺，而因信譽(yù)問(wèn)題得不到銀行或者其他渠道的貸款支持，將嚴(yán)重影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。尤其是制造企業(yè)發(fā)展到更大規(guī)模的時(shí)候，企業(yè)的信譽(yù)就是生命。一旦企業(yè)的信譽(yù)不好，想要慢慢改善是非常不容易的。（二）信息系統(tǒng)不完善，對(duì)資金的有效管理不利企業(yè)的資金是不斷在各個(gè)環(huán)節(jié)之間運(yùn)轉(zhuǎn)的，在這個(gè)過(guò)程中資金價(jià)值的轉(zhuǎn)換和增值得以實(shí)現(xiàn)，只要其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金管理效率降低。例如很多制造企業(yè)，特別是中小企業(yè)，雖然財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)很多都采用了各種財(cái)務(wù)軟件等高效的核算方式，但并沒(méi)有達(dá)到可以覆蓋整個(gè)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、預(yù)算過(guò)程的程度。對(duì)于大型企業(yè)而言，采用erp系統(tǒng)等先進(jìn)但成本

9、較高的管理方式對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)不太現(xiàn)實(shí)。而受傳統(tǒng)管理理念的影響，制造企業(yè)中財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)之間是相互獨(dú)立的，企業(yè)內(nèi)部的采購(gòu)、生產(chǎn)、品質(zhì)管理、銷售等部門的信息并沒(méi)有和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的信息達(dá)成共享。生產(chǎn)部門因?yàn)樾畔贤ú豁槙硨?dǎo)致產(chǎn)品積壓，占用其他渠道的營(yíng)運(yùn)資金。銷售部門因?yàn)樾畔贤ú豁槙硨?dǎo)致應(yīng)收賬款長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有收回，占用營(yíng)運(yùn)資金，降低資金周轉(zhuǎn)速度。財(cái)務(wù)信息容易出現(xiàn)滯后的現(xiàn)象，沒(méi)有給企業(yè)管理者的決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息支持。（三）財(cái)務(wù)人員對(duì)資金的管理及控制不到位作為制造企業(yè)中的財(cái)務(wù)人員，他們是對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)情況最了解的人，尤其是基層的財(cái)務(wù)人員，第一時(shí)間掌握資金的流動(dòng)情況。很多人都對(duì)這樣的重復(fù)、繁雜的資

10、金流動(dòng)習(xí)以為常了，總是覺得有領(lǐng)導(dǎo)會(huì)時(shí)時(shí)刻刻監(jiān)管、控制著全局的資金流動(dòng)，不需要我們?cè)賱?dòng)腦筋考慮那些高大上的事情。而實(shí)際情況是領(lǐng)導(dǎo)并不能時(shí)刻把精力放在每天這樣資金的進(jìn)進(jìn)出出上，就算財(cái)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人也有監(jiān)管不到位的情況。其實(shí)財(cái)務(wù)人員在這樣難度不大但瑣碎的工作中，能做到不犯錯(cuò)、少失誤已經(jīng)是不容易了，很難談得上對(duì)資金的管理及控制，對(duì)企業(yè)資金的短缺沒(méi)有預(yù)見性，對(duì)資金的暫時(shí)閑置也視而不見，只是領(lǐng)導(dǎo)怎么安排就怎樣工作，雖然對(duì)資金情況很了解但不能主動(dòng)發(fā)揮出應(yīng)有的作用。二、加強(qiáng)制造企業(yè)資金管理的對(duì)策措施（一）制造企業(yè)要不斷探索適合的資金管理方式隨著企業(yè)資金規(guī)模的不斷擴(kuò)大，相應(yīng)的管理制度也需要慢慢完善。把供應(yīng)商管理

11、、客戶關(guān)系管理聯(lián)系起來(lái)的資金管理改進(jìn)方法，是制造企業(yè)突破經(jīng)營(yíng)瓶頸期的方式之一。積極探索建設(shè)多樣化的采購(gòu)渠道，優(yōu)化采購(gòu)渠道結(jié)構(gòu)。在支付供應(yīng)商貨款方面，留有足夠的資金支付貨款?；蛘吒鶕?jù)供應(yīng)商的不同情況，盡量制定對(duì)本公司有利的貨款支付方式，匯款還是商業(yè)匯票等，但同時(shí)也要保持與供應(yīng)商的良好關(guān)系，降低不確定性。隨著客戶數(shù)量的增加，有針對(duì)性的對(duì)客戶資信進(jìn)行調(diào)查分析，積極與客戶溝通，需要將獲得的各種數(shù)據(jù)分類歸集，對(duì)客戶的信用指數(shù)以及合約完成質(zhì)量、整體經(jīng)營(yíng)狀況等多方面進(jìn)行評(píng)估，最終確立重要客戶名單，并將有效數(shù)據(jù)信息反饋給相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)，就可以有針對(duì)性的為這些重要客戶提供個(gè)性服務(wù)或者優(yōu)惠政策。同時(shí)也可以發(fā)現(xiàn)哪些

12、客戶需要引起足夠重視，密切關(guān)注他的經(jīng)營(yíng)情況及回款情況，為資金的快速回籠、提高使用效率、減少壞賬提供基礎(chǔ)。（二）根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要逐步完善信息系統(tǒng)，為資金的高效管理夯實(shí)基礎(chǔ)在制造企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，很多企業(yè)在初始階段并沒(méi)有把信息系統(tǒng)完善一步到位的能力，而各部門信息有效溝通卻是對(duì)資金管理非常重要的。如各部門負(fù)責(zé)人定期組織會(huì)議，通報(bào)自己部門的具體情況，以及提出需要其他部門提供哪些支持，或者從旁觀者角度發(fā)現(xiàn)其他部門還有哪些改進(jìn)空間。但隨著企業(yè)規(guī)模的初步擴(kuò)大，隨著科學(xué)技術(shù)發(fā)展腳步的不斷加快，越來(lái)越多的信息處理技術(shù)被應(yīng)用到制造企業(yè)的資金管理中，這也是必然的趨勢(shì)。例如啟用用友軟件中的采購(gòu)、銷售模塊，來(lái)代替之

13、前采購(gòu)、銷售和財(cái)務(wù)相互分離的狀態(tài)，以此來(lái)從根本上提高財(cái)務(wù)信息的精準(zhǔn)性，提高財(cái)務(wù)信息透明度，雖然初期工作量會(huì)非常巨大，但會(huì)使企業(yè)的資金管理水平上一個(gè)臺(tái)階。當(dāng)企業(yè)的規(guī)模又上到一個(gè)層次的時(shí)候，預(yù)算管理系統(tǒng)、決策分析系統(tǒng)、合同和檔案系統(tǒng)的構(gòu)建也要提上日程，同時(shí)健全企業(yè)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)一體化的集成信息管理系統(tǒng)又是一項(xiàng)需要與之匹配的改進(jìn)措施。企業(yè)信息變得更加透明，也使企業(yè)的管理層放心地放權(quán)，提高資金管理的效率。（三）財(cái)務(wù)人員要分析主客觀因素，針對(duì)問(wèn)題不斷改進(jìn)資金管理水平財(cái)務(wù)人員最了解企業(yè)的資金流動(dòng)情況，尤其是相對(duì)比較復(fù)雜的制造企業(yè)。應(yīng)積極鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員對(duì)自身負(fù)責(zé)領(lǐng)域的資金流動(dòng)情況有大致的分析，基于這些數(shù)據(jù)的分析提

14、出自己的見解和看法。充分調(diào)動(dòng)其積極性，就非常有助于不斷改進(jìn)企業(yè)的資金管理水平，使其更加適宜本企業(yè)的實(shí)際情況。有時(shí)財(cái)務(wù)分析并不需要多么專業(yè)的方法，只是在平凡的工作中有發(fā)現(xiàn)、多思考而已。例如在差旅費(fèi)申請(qǐng)報(bào)銷過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員要審核出差發(fā)票等的完整和真實(shí)性，他們對(duì)出差到哪里、什么職務(wù)的人出差、花費(fèi)多少差旅費(fèi)是最了解的，通過(guò)這些數(shù)據(jù)的分析了解各地區(qū)的費(fèi)用差異、各不同部門、職務(wù)的費(fèi)用差異，能不斷完善及更新企業(yè)的報(bào)銷制度，甚至還可以檢驗(yàn)出差頻率與銷售回報(bào)的對(duì)應(yīng)是否合理等等。另外，總結(jié)對(duì)外支付資金的規(guī)律，及時(shí)的、有預(yù)見性的提出資金是否短缺的情況，也可以不斷提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。及時(shí)了解銀行的產(chǎn)品種類，看能否有適合本企業(yè)資金流動(dòng)規(guī)律的理財(cái)產(chǎn)品等。因制造企業(yè)收回的資金金額有時(shí)很大，而用到這些資金要在幾天之后或者更長(zhǎng)一段時(shí)間，在與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)積極溝通的情況下，與銀行協(xié)商是否可以獲得利息更高的存款方式。這樣就能增加資金的時(shí)間價(jià)值。三、結(jié)語(yǔ)企業(yè)的資金管理是有效控制、管理、監(jiān)督企業(yè)資金的過(guò)程。很多制造企業(yè)也非常重視資金的管理，但管理制度能否跟上企業(yè)規(guī)模的發(fā)展腳步而不斷做出調(diào)整，是關(guān)系到未來(lái)企業(yè)規(guī)模能否進(jìn)一步擴(kuò)大的重要因素，甚至關(guān)系到企業(yè)在市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)中的存亡。如果制造企業(yè)能夠根據(jù)自己現(xiàn)有的條件有意識(shí)的不斷改進(jìn)資金管理方式、逐步完善