吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院科研經(jīng)費報銷手冊

1、吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院科研經(jīng)費報銷手冊 （審議稿）吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院計劃財務(wù)處二一六年三月一、科研項目經(jīng)費使用原則 政策相符性：科研項目經(jīng)費使用要符合相關(guān)政策規(guī)定。 目標(biāo)相關(guān)性：科研項目經(jīng)費使用與研究目標(biāo)要有相關(guān)性。 經(jīng)濟合理性：科研項目經(jīng)費使用要勤儉節(jié)約，在達到同樣效果的情況下以選擇費用支出最小方案為原則。二、科研項目經(jīng)費使用中嚴禁有下列行為 嚴禁以任何方式挪用、侵占、騙取科研經(jīng)費 嚴禁編造虛假合同、編造虛假預(yù)算套取科研經(jīng)費 嚴禁將科研經(jīng)費轉(zhuǎn)撥、轉(zhuǎn)移到利益相關(guān)的單位或個人 嚴禁購買與科研項目無關(guān)的設(shè)備、材料 嚴禁虛假經(jīng)濟業(yè)務(wù)、使用虛假票據(jù)套取科研經(jīng)費 嚴禁在科研經(jīng)費中報銷個人家庭消費支出 嚴禁虛列、

2、偽造名單，虛報冒領(lǐng)勞務(wù)費 嚴禁借科研協(xié)作之名，將科研經(jīng)費挪作它用 嚴禁設(shè)立賬外資金或“小金庫”三、科研項目經(jīng)費財務(wù)管理流程（一）新到科研項目經(jīng)費，財務(wù)上賬程序1.查詢科研經(jīng)費是否到賬。到財務(wù)處會計科進行查詢，確認學(xué)校是否已收到該項目經(jīng)費，記下到款時間、憑單號、金額和付款單位。2.經(jīng)辦人攜帶科研項目批文（或合同、協(xié)議、計劃任務(wù)書、項目委托書、立項通知書）等立項憑據(jù)原件、復(fù)印件各一份，攜帶項目經(jīng)費預(yù)算表，前往科研處辦理“科研項目經(jīng)費上賬通知單”。3.經(jīng)辦人攜帶“科研項目經(jīng)費上賬通知單”和科研項目立項憑據(jù)、項目經(jīng)費預(yù)算表，前往財務(wù)處計劃綜合科辦理科研項目經(jīng)費上賬手續(xù)和經(jīng)費卡。4.若需要發(fā)票或資金收款

3、確認書，經(jīng)辦人持辦理上賬手續(xù)的記賬憑證到收費科復(fù)核后，開具稅務(wù)發(fā)票或或到資金科出具資金收款確認書。5.經(jīng)辦人在會計科領(lǐng)取“一支筆”審批經(jīng)費印鑒卡蓋單位公章，填寫項目經(jīng)費審批人姓名或印鑒，用于支出審批。（二）后續(xù)科研項目經(jīng)費，財務(wù)入賬程序經(jīng)查詢后續(xù)科研經(jīng)費到賬后，經(jīng)辦人持科研項目管理部門開具的“科研項目經(jīng)費通知單”，到財務(wù)處會計科做后續(xù)科研經(jīng)費到賬收入會計憑證，將科研經(jīng)費續(xù)入到原來立項的科研項目經(jīng)費卡中。若需要發(fā)票或資金收款確認書，到收費科開具稅務(wù)發(fā)票或資金收款確認書。（三）科研經(jīng)費報銷1.嚴格按照科研項目批準的項目經(jīng)費預(yù)算（或項目任務(wù)書、項目合同、立項通知書）來使用科研經(jīng)費。2.科研報賬人員粘

4、貼好符合財務(wù)報賬要求的各項原始憑證，經(jīng)辦人、項目負責(zé)人簽字，并由所在學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字后，持科研經(jīng)費卡，到財務(wù)處會計科辦理報銷事宜。3.財務(wù)處對科研經(jīng)費報賬的各項要求詳見本手冊一、二、四、五中所寫明內(nèi)容。（四）科研項目結(jié)題及決算的辦理科研項目負責(zé)人登陸校園信息門戶網(wǎng)（財務(wù)信息經(jīng)費查詢）或財務(wù)處網(wǎng)頁中的“財務(wù)查詢”，查詢或打印科研項目明細賬，如實填報科研項目經(jīng)費決算表，做到數(shù)字準確，賬表相符，攜“科研項目經(jīng)費決算表”到財務(wù)處會計科進行決算審核后，再到財務(wù)處綜合計劃科加蓋財務(wù)章。四、對報銷憑證（原始憑證）的基本要求（一）對外來原始票據(jù)的要求1.內(nèi)容齊全。報銷憑證的內(nèi)容必須具備：憑證名稱，填制日期

5、，填制憑證的單位名稱或填制人姓名，接受憑證單位名稱，經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容（或商品名稱）、數(shù)量、單價和金額（批量購買且品種很多的，須在發(fā)票后附上蓋有供貨單位印章的購物清單），大小寫金額一致，經(jīng)辦人員、驗收人員的簽名等。2.印章規(guī)范。外單位開具的發(fā)票或收據(jù)上必須套印稅務(wù)或財政部門的監(jiān)制章，并加蓋出票單位的專用印章（包括財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等符合規(guī)定的印章），蓋出票單位行政公章的發(fā)票不予報銷。3.支付給個人的勞務(wù)酬金需填制酬金發(fā)放表或由收款人出具的收條，從集貿(mào)市場或農(nóng)村購買農(nóng)副產(chǎn)品等應(yīng)在購買地稅務(wù)機關(guān)取得正式發(fā)票的，由出售人出具收條，并注明出售地址及聯(lián)系電話。4.真實合法。報銷人所持的報銷憑證必須真實、合

6、法，并且在有效期內(nèi)。財會人員對不真實、不合法的原始憑證不予報銷，對內(nèi)容不完整的報銷憑證予以退回或要求報銷人更正、補充(商品數(shù)量單價內(nèi)容不全的可附上所購商品清單，由驗收人簽字，并加蓋單位公章，其它內(nèi)容不全的需到供貨單位補齊)。連號發(fā)票無效。5.遺失原始憑證的處理辦法原始憑證遺失后，須到出票單位復(fù)印存根或記賬聯(lián)，并加蓋出票單位專用印章（包括財務(wù)專用章或發(fā)票專用章、收款專用章等符合規(guī)定的印章），由當(dāng)事人寫明情況，學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部門負責(zé)人批準后方可代作報銷憑證。 （二）對自制原始憑證的要求1.自制原始憑證是指學(xué)校規(guī)定可以自制使用的借款單、各種酬金發(fā)放表等。2.自制原始憑證的填寫內(nèi)容要規(guī)范，

7、不得涂改數(shù)字，經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字、單位公章等必須完整。（三）科研項目在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后必須及時報銷相關(guān)票據(jù)，報銷的票據(jù)必須在項目執(zhí)行期限內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟事項。（四） 報銷票據(jù)的要求 1.外單位給我校開具的發(fā)票必須是合法票據(jù)（有財政或稅務(wù)監(jiān)制章），“顧客名稱及地址”欄必須是“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院”，不能加寫具體學(xué)院或部處的名稱，也不能用簡寫代替。報銷的票據(jù)須蓋有出票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。僅蓋有單位公章的票據(jù)無效，不予報銷。2.發(fā)票的日期必須在經(jīng)濟事項發(fā)生的合理期限內(nèi)。原則上各單位應(yīng)在經(jīng)濟事項發(fā)生后一個月內(nèi)報銷相關(guān)票據(jù)。當(dāng)年發(fā)票應(yīng)當(dāng)年報銷，如有特殊情況當(dāng)年12月取得的發(fā)票最

8、多延長至次年的3月31日之前。過期發(fā)票一律視為無效發(fā)票，不再予以報銷。 3.發(fā)票的內(nèi)容必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟事項填開。發(fā)票內(nèi)容如為“辦公用品、文具、工具”等必須提供開票單位出具的加蓋公章的明細表或購物清單作為附件； 4.發(fā)票票面大小寫金額必須一致，發(fā)票所填寫內(nèi)容不得涂改，如有差錯，須重開發(fā)票。（五）不能報銷的票據(jù)1.假發(fā)票、非財政部門監(jiān)制的收據(jù)。2.不規(guī)范的發(fā)票或收據(jù)：主要指沒有稅務(wù)或財政部門監(jiān)制章以及開具票據(jù)沒有單位財務(wù)專用章（或票據(jù)專用章、發(fā)票專用章、結(jié)算專用章），以及非正規(guī)發(fā)票和收據(jù)。3.已經(jīng)被禁止使用的發(fā)票或者收據(jù)。4.用于個人娛樂、消費、購買禮品的發(fā)票或者收據(jù)。5.過期票據(jù)。7.其他

9、不能報銷的票據(jù)。（六）報銷時應(yīng)“一事一報”。將一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、單證等按內(nèi)容分類粘貼在粘貼單上，不要將不同經(jīng)濟業(yè)務(wù)的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、單證混合填寫在同一張報銷單上。票據(jù)粘貼在財務(wù)處專門印制的“經(jīng)費報銷原始憑證粘貼單”上，須以平鋪的形式粘貼，有利于裝訂、保存和使用會計憑證，以確保會計檔案和信息的完整。五、費用報銷需提交的資料（一）設(shè)備費設(shè)備費：是指在項目實施過程中發(fā)生的儀器、設(shè)備、樣品、樣機購置、試制費用及租用費等。設(shè)備費報銷須提交的材料：1.需預(yù)付設(shè)備購置款項辦理借款的，需提供填寫完整的、有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字的“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院經(jīng)費匯（借）款單”、設(shè)備購買合

10、同、供貨方名稱、銀行賬號、開戶銀行等資料；2.需直接支付設(shè)備購置款項時，需提供填寫完整的、有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字的“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院經(jīng)費報銷單”，將購置設(shè)備的發(fā)票通過資產(chǎn)管理處驗收，并辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，還需提供設(shè)備購買合同、供貨方名稱、銀行賬號、開戶銀行等資料。設(shè)備費使用注意事項：1.購置儀器設(shè)備達到招標(biāo)限額的，須按照吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院招標(biāo)管理辦法（試行），認真履行招標(biāo)程序和固定資產(chǎn)驗收等手續(xù)。2.經(jīng)費批復(fù)預(yù)算包含單價5萬元以上的購置或試制設(shè)備明細，應(yīng)按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，設(shè)備費（包括設(shè)備換型、取消或增加、購置與試制調(diào)整等） ，一般不予調(diào)增，如需調(diào)減，由課題組和課題負責(zé)人根據(jù)實

11、施過程中科研活動的實際需要提出申請，填寫預(yù)算調(diào)整申請表，報科研處和財務(wù)處審批后執(zhí)行。3.除預(yù)算批復(fù)明確列支外，國家科技計劃項目專項經(jīng)費不得購買常規(guī)通用設(shè)備和辦公設(shè)備，原則上不得購置基建和生產(chǎn)設(shè)備。4.外購軟件與購置設(shè)備配合成套，為設(shè)備專用控制軟件的，可隨設(shè)備在設(shè)備費中列支。外購工具軟件應(yīng)在出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事物費中列支。5.與專用設(shè)備同時購置并與之配套的備品備件，應(yīng)納入設(shè)備費列支；單獨購置的相關(guān)備品備件，應(yīng)納入材料費列支。6.試制設(shè)備發(fā)生的材料費、加工費、勞務(wù)費等的列支渠道，科研項目研發(fā)目標(biāo)為產(chǎn)品的，分別列入各科目；研發(fā)目標(biāo)為過程產(chǎn)品，列入設(shè)備費。7.不得在國家科技計劃項目結(jié)題前突

12、擊采購設(shè)備。8.凡是單價在1000元以上，使用年限一年以上的物品，均按設(shè)備費報銷程序辦理。（二）材料費材料費：是指在科研項目實施過程中需要消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品、元器件、試劑、實驗動物、部件、外購件、包裝物的原價、運輸、裝卸、整理等費用。材料費報銷需提交的材料：1.一次性購買總價在2萬元及以上的材料，需提交簽訂購貨合同，經(jīng)科研處審核后加蓋學(xué)校合同專用章。2.需預(yù)付材料費辦理匯（借）款的，需提供填寫完整的、有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字的“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院經(jīng)費借款單”、總價2萬元及以上的材料購買合同、供貨方名稱、銀行賬號、開戶銀行等資料；3.需直接支付材料費款項時

13、，需提供填寫完整的、有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字的“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院經(jīng)費報銷單”，購買低值易耗品和材料應(yīng)先辦理驗收手續(xù)或由驗收人簽收，報銷時須提供驗收單或驗收人簽字。還需提供材料費發(fā)票（總價1萬元及以上的購買合同）、供貨方名稱、銀行賬號、開戶銀行等資料。材料費使用注意事項：1.材料采購應(yīng)按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，如需調(diào)增或調(diào)減，由課題組和課題負責(zé)人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，填寫預(yù)算調(diào)整申請表，報科研處和財務(wù)處審批后執(zhí)行；2.國家科技計劃項目專項經(jīng)費不得列支大量日常辦公耗材。3.材料清單表樣如下：材料清單（表樣）材料名稱計量單位數(shù)量單價金額 經(jīng)辦人簽字： 驗收人簽字： 負

14、責(zé)人簽字：4.科研項目課題組應(yīng)建立材料采購和領(lǐng)用登記制度，有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)保存完整，與科研項目歸檔保存，待科研項目驗收結(jié)題時相關(guān)部門備查。（三）測試化驗加工費測試化驗加工費：是指在科研項目實施過程中支付給外單位或校內(nèi)實驗室的檢驗、測試、化驗、加工等所支付的費用。測試化驗加工費報銷時需提交的材料：1.發(fā)生測試化驗加工費需簽訂合同，合同中必須寫明測試化驗加工費內(nèi)容、要求、報告驗收、款項支付等，經(jīng)科研處審核加蓋學(xué)校公章；2.需預(yù)付測試化驗加工費的（如分多次預(yù)付的，每次預(yù)付所提供的資料相同），辦理匯（借）款的，需提供填寫完整的、有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字的“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院經(jīng)費借款單”

15、、測試化驗加工合同、供貨方名稱、銀行賬號、開戶銀行等資料；3.需直接支付材料費款項時，需提供填寫完整的、有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字的“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院經(jīng)費報銷單”，測試化驗加工費發(fā)票、購買合同、供貨方名稱、銀行賬號、開戶銀行等資料。4.在校內(nèi)實驗室做測試化驗加工費，可以不簽合同，填寫校內(nèi)轉(zhuǎn)賬單，經(jīng)項目負責(zé)人、測試雙方單位認可并簽字，有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字、雙方所在單位加蓋公章后，辦理校內(nèi)轉(zhuǎn)賬。測試化驗加工費使用注意事項：1.測試化驗加工費應(yīng)按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，如需調(diào)增或調(diào)減，由課題組和課題負責(zé)人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，填寫預(yù)算調(diào)整申請

16、表，報科研處和財務(wù)處審批后執(zhí)行。2.數(shù)據(jù)加工費用，如果是由課題承擔(dān)單位自行完成的，可將相關(guān)費用列入相應(yīng)科目；如果是委托外單位完成的，可以在測試化驗加工費預(yù)算列支。3.測試化驗加工費的有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)保存完整，與科研項目歸檔保存，待科研項目驗收結(jié)題時相關(guān)部門備查。（四）差旅費報銷差旅費：是指在科研項目實施過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠（國內(nèi)）差旅費、市內(nèi)交通費用等。報銷差旅費須填寫“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院出差審批單”，注明每次出差的時間、地點和事由，由經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字，并將有關(guān)單據(jù)附后，外出開會的需附會議通知。差旅費報銷標(biāo)準按照吉林農(nóng)業(yè)科

17、技學(xué)院差旅費管理辦法執(zhí)行。由學(xué)?；騿挝唤y(tǒng)一組織的會議、科研調(diào)研、學(xué)生參與科研活動等，財務(wù)處按實際出差天數(shù)和吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院差旅費管理辦法規(guī)定標(biāo)準計算，未超標(biāo)的按實報銷，超過標(biāo)準部分自理。（五）會議費報銷會議費：是指在科研項目實施過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、專家咨詢以及協(xié)調(diào)課題等活動而發(fā)生的相關(guān)費用。會議費報銷需提交的材料：1.填寫完整、有經(jīng)辦人和項目經(jīng)費負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字的報銷單；2.與會議開支報銷單對應(yīng)的所有有效票據(jù)；3.報銷單后還應(yīng)附上會議通知。由我校主辦的會議，須附上會議通知和參會人員簽到表。會議費報銷注意事項1.會議費應(yīng)按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，一般不予調(diào)增，如需調(diào)減，由課題組和課題

18、負責(zé)人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，填寫預(yù)算調(diào)整申請表，報科研處和財務(wù)處審批后執(zhí)行。2.會議費開支范圍與標(biāo)準，參照吉林省省直機關(guān)會議費管理辦法規(guī)定執(zhí)行。會議費中不能包含招待費和旅游費等不合理開支。3.必須是組織會議發(fā)生的費用才作為會議費支出，參加會議發(fā)生的費用屬于差旅費支出。4.會議中支付的專家咨詢費應(yīng)單獨作為專家咨詢費申報，不能計入會議費支出。（六）燃料動力費燃料動力費：是指在項目實施過程中可單獨計量和核算的水、電、汽、燃料費用及排污費用。學(xué)校相關(guān)職能部門應(yīng)對科研項目使用學(xué)校水、電費等燃動費進行單獨計量，按表計量收費。對無法單獨計量的水、電費等燃動費支出，應(yīng)在確保其原始發(fā)生費用金

19、額真實準確基礎(chǔ)上，進行科學(xué)、合理分攤。燃料動力費使用注意事項：1.國家科技計劃項目專項經(jīng)費的燃料動力費應(yīng)按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，如需調(diào)增或調(diào)減，由課題組和課題負責(zé)人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，填寫預(yù)算調(diào)整申請表，報科研處和財務(wù)處審批后執(zhí)行。2. 汽油費不得在燃料動力費中列支。（七）國際合作與交流費國際合作與交流費：是指在項目實施過程中項目組人員的出國費用及境外專家來華工作的費用。出國經(jīng)費報銷需提交材料： 1.出國人員憑對方的邀請函和外事部門的批文到財務(wù)處辦理借款和報銷，借款的數(shù)額按臨時出國人員費用開支標(biāo)準和管理辦法規(guī)定的標(biāo)準核定，回國后憑報銷憑證按文件報銷。長期出國人員根據(jù)具體情況和有關(guān)

20、財務(wù)規(guī)定據(jù)實報銷。 2.出國人員應(yīng)嚴格執(zhí)行預(yù)算審批制度，實際發(fā)生的費用必須與預(yù)算審批表相對應(yīng)，國外票據(jù)必須以中文注明開支內(nèi)容及金額。3.出國人員活動一般不得參加旅行社組團，特殊情況需參加的，報銷時需持外事部門的批文 、出國人員與旅行社簽訂的合同，財務(wù)處按實際出差天數(shù)和臨時出國人員費用開支標(biāo)準和管理辦法規(guī)定標(biāo)準計算，未超標(biāo)的按實報銷，超過標(biāo)準部分自理。 外國專家來華費用報銷需提交的資料： 1.邀請函； 2.科研項目經(jīng)費預(yù)算表； 3.填寫完整的外國專家來華費用報銷開支明細表，并有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字，加蓋所在單位公章；4.填寫完整的外國專家報銷開支明細表，附上與之對應(yīng)所有有

21、效票據(jù)，國外票據(jù)必須以中文注明開支內(nèi)容及金額。 國際合作與交流費開支注意事項： 1.會議費應(yīng)按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，一般不予調(diào)整，如需調(diào)減，由課題組和課題負責(zé)人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，填寫預(yù)算調(diào)整申請表，報科研處和財務(wù)處審批后執(zhí)行。2.出國人員費用標(biāo)準按照臨時出國人員費用開支標(biāo)準和管理辦法（財行200173號）。3.出國人員必須是課題組成員，不得有非課題組成員，出國任務(wù)須與科研項目研究有關(guān)。4.外國專家來華工作開支標(biāo)準應(yīng)按照關(guān)于短期邀請的國外專家生活待遇的規(guī)定的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（八）出版、文獻、信息傳播、知識產(chǎn)權(quán)事物費出版、文獻、信息傳播、知識產(chǎn)權(quán)事物費：是指在項目實施過程中需要支付的

22、出版費、資料費、專業(yè)軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請以及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。出版費用（包括論文版面費、專著出版費）報銷時需提供的材料：1.填寫完整、有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字的“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院經(jīng)費報銷單”，用途要寫明論文或?qū)ＶQ，作者、刊登的雜志；2.發(fā)票（經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字）；3.論文錄用通知，如是出版專著，還需提交出版合同，合同須經(jīng)科研處審核并學(xué)校加蓋公章。文獻（包括書籍或雜志購置費、資料印刷費、文獻檢索費）報銷時需提供的材料：1.填寫完整、有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字的“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院經(jīng)費報銷單”；2.發(fā)票（經(jīng)辦人和項目負責(zé)

23、人簽字）；3.書籍或雜志清單、或印刷費資料內(nèi)容、或檢索文獻清單；4.如為資料印刷費，總價在2萬元及以上的還需提交合同，合同須經(jīng)科研處審核并加蓋學(xué)校公章，合同內(nèi)容包括資料印刷內(nèi)容、分數(shù)或張數(shù)，單價、總價、質(zhì)量要求、交貨要求、付款條件等。信息傳播費用（包括專業(yè)通信費）、知識產(chǎn)權(quán)事物費（包括專利申請費等）報銷時需提供的材料：填寫完整、有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字的“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院經(jīng)費報銷單”、發(fā)票、專利申請受理單。 專業(yè)軟件購買費報銷時需提供的材料：與設(shè)備費報銷要求一致。 出版、文獻、信息傳播、知識產(chǎn)權(quán)事物費使用注意事項：1.出版、文獻、信息傳播、知識產(chǎn)權(quán)事物費，應(yīng)按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行

24、，如需調(diào)增或調(diào)減，由課題組和課題負責(zé)人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，填寫預(yù)算調(diào)整申請表，報科研處和財務(wù)處審批后執(zhí)行。 2.原則上不得購買通用性操作系統(tǒng)、辦公軟件等，不得在專項經(jīng)費列支日常手機通訊費。 （九）勞務(wù)費勞務(wù)費：是指用于項目參加人員的勞務(wù)費支出，按照相關(guān)文件規(guī)定,應(yīng)為參加項目研究校外人員和學(xué)生。勞務(wù)費報銷需提交的材料：1.按照要求填寫勞務(wù)費發(fā)放表，經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字；2.勞務(wù)費領(lǐng)款人的銀行卡號。勞務(wù)費的發(fā)放一律采取劃入本人銀行卡方式發(fā)放，不得采取現(xiàn)金發(fā)放方式。勞務(wù)費使用注意事項：1.勞務(wù)費，應(yīng)按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，一般不予調(diào)增，如需調(diào)減，由課題組和課題負

25、責(zé)人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，填寫預(yù)算調(diào)整申請表，報科研處和財務(wù)處審批后執(zhí)行；2.勞務(wù)費開支范圍應(yīng)遵守有關(guān)規(guī)定。課題組有工資性收入人員不得領(lǐng)取勞務(wù)費；委托方有規(guī)定的或有預(yù)算的，按規(guī)定或批復(fù)預(yù)算執(zhí)行；如委托方?jīng)]有開支規(guī)定的按學(xué)?？蒲薪?jīng)費管理辦法執(zhí)行；3.勞務(wù)費應(yīng)按月及時發(fā)放。（十）專家咨詢費專家咨詢費：是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費報銷需提交材料：1.按照要求填寫專家咨詢費發(fā)放表，經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字、加蓋單位公章；2.專家咨詢費發(fā)放表，表中所填信息包括：項目名稱、咨詢內(nèi)容、咨詢方式、專家姓名、單位、職務(wù)或職稱、身份證號、咨

26、詢費標(biāo)準、咨詢天數(shù)、咨詢費金額，簽收人簽字。專家咨詢費使用注意事項：1.專家咨詢費，應(yīng)按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，一般不予調(diào)增，如需調(diào)減，由課題組和課題負責(zé)人根據(jù)實施過程中科研活動的實際需要提出申請，填寫預(yù)算調(diào)整申請表，報科研處和財務(wù)處審批后執(zhí)行；2.課題組成員、勞務(wù)人員、相關(guān)管理人員不得領(lǐng)取專家咨詢費；3.專家咨詢費必須有專家本人簽字，不得代簽；4.采取通訊方式咨詢的專家咨詢費,通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，由報賬人員提供專家本人的銀行卡號；5.科研項目嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算發(fā)放專家咨詢費。（十一）其他費用 其他費用：是指在項目研究開發(fā)過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出。其他費用報銷時提交的材料：1.填寫完整的有經(jīng)辦人和項目負責(zé)人簽字、學(xué)院分管科研領(lǐng)導(dǎo)簽字、所在單位加蓋公章的“吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院經(jīng)費報銷單”；2.按要求粘貼發(fā)票；3.科研項目要外撥經(jīng)費，必須在項目任務(wù)書中有明確要求（明確外撥單位名稱、外撥金額），必須有雙方簽署有效合同，經(jīng)科研處審核并加蓋學(xué)校合同專用章。其他費用使用注意事項：1.其他費用應(yīng)按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行。2.不得報銷招待費，如因舉辦會議