縣農村信用社不良資產監(jiān)測和考核辦法

1、縣農村信用社不良資產監(jiān)測和考核辦法第一章 總 則第一條 為了加強農村信用社持續(xù)、審慎、有效監(jiān)管，促進農村信用社完善內控制度，提高資產質量，防范風險，根據有關法律、行政法規(guī)和陜西省信用聯社不良資產風險管理的相關要求，結合農村信用社實際，制定本辦法。第二條 本辦法適用縣農村信用社所轄各分支機構的不良資產的監(jiān)測和考核。第三條 本辦法所稱不良資產是指按照農村合作金融機構信貸資產風險分類指引、農村合作金融機構非信貸資產風險分類指引等確定的標準和程序劃分的不良信貸資產和非信貸資產。第四條 不良資產監(jiān)測考核報告的數據和資料主要來源于各信用社報送的不良資產分析報告及現場檢查和日常監(jiān)管所掌握的情況。第二章 不良

2、資產監(jiān)測和考核第五條 縣農村信用社按月對各信用社的不良資產進行監(jiān)測，按季進行考核兌現。第六條 縣農村信用社不良資產的監(jiān)測、考核由聯社資產風險管理部進行。第七條 縣農村信用社將采取以下措施對信用社不良資產管理情況進行考核。（一）從縱比、橫比兩方面對被考核信用社不良資產及管理進度做出考核評價。（二）將不良資產考核結果作為重要事項納入各機構綜合考評體系，并作為對信用社管理人員業(yè)績進行考核的重要依據。（三）將不良資產考核結果及時向被考核單位通報，并提出相應的內控管理和風險化解的目標。凡轄內不良貸款余額比年初、比上月上升，當年新增不良貸款率超過1.5%以上（含），以及第八條所列狀態(tài)。聯社將約見該信用社或

3、機構主要負責人，進行誡勉談話，經二次誡勉談話仍達不到管理要求的，將對其進行免職處理。 第八條 出現下列情形之一的，聯社將實施重點監(jiān)測。（一）不良貸款比例和不良非信貸資產比例排列前三名的信用社。（二）連續(xù)三個月不良貸款余額和不良非信貸資產余額不減反增，以及不良貸款比例和不良非信貸資產比例不降反升的信用社。（三）當年新增不良貸款和新增不良非信貸資產居前三名的信用社。第九條 不良資產考核指標體系包括資產質量指標和貸款遷徙率指標（具體計算公式見附件）。資產質量指標主要包括不良貸款比例。不良貸款比例變化，不良貸款變化額、新發(fā)放貸款形成的不良貸款余額、新發(fā)放貸款不良率、不良貸款收現率、不良非信貸資產比例、

4、不良非信貸資產比例變化、不良非信貸資產變化額。貸款遷徙率指標主要包括正常貸款遷徙率，次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。新發(fā)放貸款余額為當年1月1日以后發(fā)放的貸款余額。 第十條 不良貸款考核的具體內容（一）清收不良貸款季度專項獎。按照縣農村信用社專項獎考核辦法規(guī)定，根據完成不良貸款盤活任務情況，進行獎罰。 （二）清收不良貸款季度崗位工資考核。按照縣農村信用社崗位工資考核辦法規(guī)定，根據完成不良貸款盤活任務情況，進行考核兌現。（三）清收不良貸款年度考核，按照縣農村信用社年度綜合經營目標考核辦法規(guī)定，根據完成不良貸款盤活任務情況，進行考核兌現。第三章 不良資產分析第十一條 不良貸款分析。主要包括以下

5、內容：（一）基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例與上期和年初比較的變化情況及原因。對重大變動和異常情況進行重點分析。（二）轄區(qū)分布情況。不良貸款余額及比例的轄區(qū)分布情況分析。（三）行業(yè)分布情況。各行業(yè)貸款余額、不良貸款余額、不良貸款比例情況分析。對國家宏觀調控產業(yè)進行適當關注。（四）投向情況。主要是對企事業(yè)單位（包括企事業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及集體合作組織）、自然人一般農戶（包括農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款、助學貸款）、銀行卡、住房按揭、汽車、自然人其他戶、貼現及承兌匯票墊款等貸款投向形成的不良貸款情況作出必要的分析。（五）直接監(jiān)測對象情況。確定為轄內重點直接監(jiān)測對象情況分析。

6、（六）遷徙和清收轉化情況。分析各類貸款形態(tài)之間的遷徙轉化情況，重點分析向下遷徙的原因以及現金清收、貸款核銷、以物抵債等清收處置情況。對中央銀行專項票據置換的不良貸款的清收情況作出專門說明，包括清收進度、清收費用、債務人資料、臺帳管理等。（七）新增不良貸款情況。主要是當年1月1日以后新發(fā)放貸款的質量情況和形成的不良貸款情況，重點對不良貸款形成的內外部原因進行分析，對當年新形成的不良貸款情況要作專題說明。（八）對不良貸款變化趨勢進行預測，提出加強不良貸款管理或監(jiān)管的措施和意見。第十二條 非信貸資產風險分析。主要包括以下內容：（一）基本情況。本期非信貸資產余額，不良非信貸資產余額和比例、預計損失余額

7、及比例，與上期及年初比較變化情況。特別是投資、待處理抵債資產、應收款等的變化情況。本期不良非信貸資產及預計損失變動較大的，應進行重點分析。（二）清收、處置不良非信貸產分析。（三）新發(fā)生不良非信貸資產原因分析，特別是內部風險控制方面存在的問題及典型案例。（四）不良非信貸資產及預計損失變化趨勢的預測，繼續(xù)抓好非信貸資產管理或監(jiān)管工作的措施和意見。第十三條 按季對不良資產進行全面分析，剖析不良貸款成因及變化情況、本季度化解計劃和推進情況，及時對本社的風險狀況和變化趨勢做出總體判斷和評價，并形成分析報告。對風險狀況變化明顯的要重點說明并提出相應的工作措施和建議。不良資產分析包括不良貸款分析和非信貸資產

8、風險分析。信用社要確定不良資產報表的填制、分析崗位人員，分析報告于每季度次月初5日內報聯社資產風險管理部。第四章 盤活措施與責任劃分第十四條 盤活處置措施。（一）要區(qū)別不良貸款五級分類的不同形態(tài)，實施分類管理。1、對正常類貸款要按時進行貸后檢查，保證貸后檢查頻率，對發(fā)現的問題及時采取措施。2、對關注類貸款，要密切監(jiān)控影響貸款償還潛在因素的變化情況，分析其對貸款償還的影響，并采取相應措施防止向下一級形態(tài)遷徙；待添加的隱藏文字內容33、對次級類貸款，要加強對其經營情況的監(jiān)控和貸款本息催收，要密切注意貸款保證人及抵（質）押物的情況，及時發(fā)現風險，進行盤活轉化或適時退出，盡可能壓縮貸款余額，將風險關口

9、前移。同時要進行責任認定，貸款社及責任人要采取有效措施，在可能形成損失前要確保貸款的訴訟時效，及時規(guī)避風險，保證信貸資產安全。4、對可疑類貸款，要啟動貸款問責程序，進行責任清收。要追究保證人責任，加強對借款人資產的監(jiān)控，密切關注借款人的合并、重組等改制行為對收回貸款的影響，積極采取法律手段及相應的資產保全措施，防止借款人資產流失、懸空債務。5、對損失類貸款，要足額申報債權，依法參與企業(yè)破產清算，盡可能減少損失，并做好損失類貸款的核銷工作。（二）要區(qū)別情況分類指導，采取多法并舉進行清收。一是領導包干清收。對于額度高、清收難度大的不良貸款，實行一把手負責制，并將清收結果作為任期內考核業(yè)績的一項重要

10、指標。二是績效掛鉤清收。發(fā)揮績效激勵機制，對員工個人或組合力量收回的票據置換和表外科目貸款給予重獎。三是社會招標清收。對清收難度大的貸款，借助社會能人進行清收。四是借助行政力量清收。五是依法清收。六是打捆銷售清收。七是落實責任清收。（三）要加強對抵貸資產，不良拆借和投資等非信貸資產的監(jiān)控和管理，加大處置力度，積極化解和處置非信貸資產風險，對抵貸資產，帳齡原則上不允許超過三年，力爭在三年內采取有效措施實現債權。第十五條 責任劃分。對2004年以前的存量不良貸款，落實任務，逐步盤活。對2004年以后新增的不良貸款，要逐筆建立臺帳、落實貸款責任人，實施貸款問責制，并限期清收。第十六條 對新增不良貸款，特別是當年形成的不良貸款，聯社稽核部門將直接或責成信用社逐筆查明原因，落實責任，并追究相關人員責任。第十七條 凡不按本辦法要求及時監(jiān)測、考核分析不良資產和上報不良資產分析報告和報表的信用社，聯社將對其通報批評，并在季度考核中給予處罰。對重大問題隱瞞不報的，或由于管理不力造成轄內信用