信用社（銀行）驗資資金證明業(yè)務(wù)管理辦法

1、信用社（銀行）驗資資金證明業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總 則第一條 為加強驗資資金證明業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，根據(jù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合農(nóng)村信用社實際，制定本管理辦法。第二條 驗資資金證明是指為存款人出具的證明存款人存于本網(wǎng)點用于驗資的資金情況的書面文書。第三條 本辦法適用于人民幣驗資資金證明業(yè)務(wù)的聯(lián)社營業(yè)部及信用社（分社、儲蓄所）。第二章 驗資資金證明的對象、要求第四條 農(nóng)村信用社對外出具驗資資金證明的對象必須是在本網(wǎng)點開立賬戶的存款人。第五條 農(nóng)村信用社受理的驗資資金證明業(yè)務(wù)有注冊驗資資金證明和增資驗資資金證明業(yè)務(wù)。存款人注冊驗資

2、或增資驗資須在本網(wǎng)點開立用于驗資的臨時存款賬戶。核算科目為“2011活期存款”。（一）存款人新開辦企業(yè)，憑工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或有關(guān)部門的批文在本網(wǎng)點開立臨時存款賬戶（驗資賬戶），以出資人名義存入驗資資金，辦理注冊驗資，驗資期間該驗資賬戶只收不付。（二）存款人在經(jīng)營期間的增資驗資，憑基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件在本網(wǎng)點開立臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。第六條 存款人辦理注冊驗資和增資驗資資金來源須符合要求，嚴(yán)禁以信貸資金為辦理注冊驗資和增資驗資。驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗資資金必須全額存入驗

3、資賬戶。（一）法人出資可以轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金方式存入驗資賬戶。（二）自然人出資一般以現(xiàn)金方式存入驗資賬戶。以轉(zhuǎn)賬方式存入的，其資金應(yīng)當(dāng)從出資人開立的個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入驗資賬戶。第三章 驗資資金證明的辦理程序第七條 驗資資金證明業(yè)務(wù)由信貸部門統(tǒng)一受理。第八條 注冊、增資驗資資金證明的申請。（一）注冊驗資時驗資人須提交工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或有關(guān)部門批文、出資人及經(jīng)辦人證明文件等；增資時驗資人須提交基本存款賬戶開戶許可證、增資企業(yè)股東會或董事會決議，出資人及經(jīng)辦人證明文件等。其中：自然人出資應(yīng)提供自然人有效身份證件，法人出資應(yīng)提供年審有效期內(nèi)的法人營業(yè)執(zhí)照正本；授權(quán)代理的應(yīng)

4、提供授權(quán)書及代理人有效身份證件原件及復(fù)印件、會計師（審計師）事務(wù)所發(fā)來的空白“銀行詢證函”等。（二）準(zhǔn)備驗資資金。第九條 信貸部門客戶經(jīng)理在收到驗資人提交的有效身份證件、相關(guān)證明文件等驗資資料后，應(yīng)認(rèn)真審核以下內(nèi)容：（一）審核是否提交了工商行政管理部門出具的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”原件及復(fù)印件；（二）審核是否提交了企業(yè)股東會或董事會決議或有關(guān)部門批文原件及復(fù)印件；（三）審核法人出資人是否提交了相應(yīng)的營業(yè)執(zhí)照正本原件及復(fù)印件，營業(yè)執(zhí)照是否在年審有效期內(nèi); 自然人是否提交了相應(yīng)的有效身份證件原件及復(fù)印件；（四）審核是否提交了會計師（審計）事務(wù)所發(fā)來的空白“銀行詢證函”。詢證函的內(nèi)容是否超出規(guī)定格

5、式內(nèi)容；（五）核對驗資人，如為授權(quán)代理人，還應(yīng)審核代理人有效身份證件原件。第十條 申請驗資資金證明的資料經(jīng)審核無誤后，由客戶經(jīng)理到營業(yè)門柜開立臨時存款賬戶和預(yù)留銀行印鑒，并辦理以下工作：（一）辦理驗資資金存入。1入賬憑證收款人名稱應(yīng)與“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”的名稱相符，付款人名稱應(yīng)與出資人名稱（全稱）相符，在用途欄內(nèi)應(yīng)注明投資款，在款項來源欄內(nèi)應(yīng)注明出資人名稱（全稱）；2驗資資金收妥后，由臨柜會計對驗資賬戶設(shè)置成只收不付狀態(tài)；3復(fù)印驗資資金入賬憑證；4填寫縣農(nóng)村信用社驗資資金證明審批表（以下簡稱驗資證明審批表）并簽署意見和簽章；按實際存入的驗資資金填寫“銀行詢證函”有關(guān)內(nèi)容，并在“銀行詢證函

6、”銀行經(jīng)辦人處簽章。（二）將驗資人提交的驗資證明文件復(fù)印件、驗資證明審批表、“銀行詢證函”和驗資資金入賬憑證復(fù)印件等驗資資料一并送會計主管進行復(fù)核。會計主管復(fù)核的主要內(nèi)容包括：1驗資證明審批表填寫的內(nèi)容和簽署的意見是否正確；2“銀行詢證函”填寫的內(nèi)容是否正確；3驗資資金是否足額存入驗資賬戶，驗資資金賬戶是否已置成只收不付狀態(tài)。會計部門在復(fù)核無誤后，在驗資證明審批表上簽署意見，同時附驗資證明文件復(fù)印件、驗資資金入賬憑證復(fù)印件、有效身份證件或法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等相關(guān)驗資資料報有權(quán)審批人逐級審批。第十一條 超過權(quán)限的需逐級審批，對外出具的驗資資金證明經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，將“銀行詢證函”復(fù)印一式三

7、份，在驗資證明審批表、“銀行詢證函”原件和復(fù)印件上按印章管理辦法相關(guān)規(guī)定加蓋公章，并將三份“銀行詢證函”加蓋騎縫公章；由客戶經(jīng)理將驗資資料原件和一份“銀行詢證函”交驗資人；將一份“銀行詢證函”復(fù)印件交會計部門作當(dāng)天會計憑證附件；將一份“銀行詢證函”復(fù)印件、驗資證明審批表、驗資證明文件復(fù)印件和驗資資金入賬憑證復(fù)印件等驗資資料交信貸部門客戶經(jīng)理專職人員保管。第四章 驗資資金證明的管理第十二條 獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，應(yīng)將注冊驗資資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，賬戶名稱應(yīng)與工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的名稱相符。其中新設(shè)（增資）企業(yè)的基本存款賬戶開立在驗資行的轉(zhuǎn)賬憑證可用特種轉(zhuǎn)賬憑證，基本存款賬戶開立

8、在他行，無結(jié)算憑證，同城結(jié)算可出售一份轉(zhuǎn)賬支票，異地結(jié)算使用電匯憑證。第十三條 未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，憑工商行政管理部門出具的未核準(zhǔn)登記證明及驗資資金證明原件，向開戶行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人提取現(xiàn)金，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。第十四條 對外出具驗資證明手續(xù)費按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)收取，其收入在手續(xù)費收入科目核算。第十五條 對外出具的驗資資金證明應(yīng)建檔管理。信貸部門對出具的驗資資金證明建立登記簿管理，保管期限為十五年。檔案材料主要包括“銀行詢

9、證函”復(fù)印件、驗資證明審批表、驗資證明文件復(fù)印件和驗資資金入賬憑證復(fù)印件、有效身份證件復(fù)印件、相關(guān)的法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等。第五章罰 則第十六條 各機構(gòu)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員，對驗資證明的開立負(fù)完全責(zé)任。凡出現(xiàn)不按正常程序操作、弄虛作假等違規(guī)情況，聯(lián)社將依據(jù)省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理辦法和十五條禁令對相關(guān)責(zé)任人進行重處，涉嫌犯罪的移送司法機關(guān)處理。第六章 附 則第十七條 本辦法由縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。本辦法與上級管理部門規(guī)定有抵觸的，以上級管理部門管理規(guī)定為準(zhǔn)。 第十八條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件一附件一信用社（銀行）驗資資金證明審批表申請企業(yè)名稱出資（增資）人名稱經(jīng)辦人有效證件名稱及號碼申請人簽字信貸部門意見：會計部門審核意見： 年 月