化工企業(yè)內(nèi)部審計管理辦法

1、 化工企業(yè)內(nèi)部審計管理辦法 第一章總則 第一條為加強集團公司內(nèi)部審計工作，保障內(nèi)部審計機構和內(nèi)部審計人員充分行使職權，發(fā)揮內(nèi)部審計在改善經(jīng)營管理、糾錯防弊、提高經(jīng)濟效益、加強廉政建設、維護自身合法權益、防范風險方面的作用，根據(jù)中華人民共和國審計法和審計署、安徽省關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定，結合集團公司實際，制定本管理辦法。 第二條集團公司的內(nèi)部審計，是獨立監(jiān)督和評價本單位及所屬單位、部門財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法和效益的行為，其目的是促進企業(yè)加強經(jīng)營管理和實現(xiàn)經(jīng)營目標。 第三條集團公司審計法務部在集團公司主要負責人或授權副職的領導下具體依法獨立開展內(nèi)部審計工作。 第四條公司內(nèi)部審計部門接受母公

2、司內(nèi)審部門及上級審計機關的業(yè)務指導和監(jiān)督。 第二章審計機構和人員 第五條實行內(nèi)部審計專業(yè)技術資格制度。內(nèi)部審計專業(yè)技術資格的取得、認定和聘任，應按照國家有關規(guī)定辦理。 第六條內(nèi)部審計人員應當按照國家有關規(guī)定參加崗位資格培訓和后續(xù)教育，保證每名審計人員每年不少于10天的業(yè)務學習，由審計法務部統(tǒng)一組織安排。 第七條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守職業(yè)道德，忠于職守，堅持原則，做到獨立、客觀、公正、保密。 第八條審計法務部每年應向集團公司提出內(nèi)部審計工作報告。 第九條審計法務部實行經(jīng)費包干制，設立審計專戶，列入集團公司財務預算。 第十條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P系

3、的，應執(zhí)行回避制度。 第三章審計范圍及內(nèi)容 第十一條審計范圍是：集團公司所屬各分公司、子公司及具有實際控制權的投資企業(yè)、獨立核算及經(jīng)費包干單位。 第十二條對財務收支進行審計。定期對有業(yè)務收入、勞務收入、罰沒收入以及其他各種收入的單位進行財務收支審計監(jiān)督，重點監(jiān)督其執(zhí)行公司有關財經(jīng)紀律的情況。 第十三條開展任期經(jīng)濟責任審計。納入審計范圍內(nèi)的單位負責人任期屆滿或調(diào)離前，經(jīng)上級領導批準或組織部門委托，由審計部門會同有關部門對其任期經(jīng)濟責任的履行情況進行審計，并將審計結果報集團公司審定，對違紀違規(guī)行為予以處理或處罰。原則上應先審計后離任。 第十四條對經(jīng)濟效益進行審計。重點抓好購銷比價、修理費用項目的審計工作，揭露經(jīng)濟活動中的不正之風和違規(guī)違紀行為，促進單位部門管理的規(guī)范、有序。 第十五條對專項資金進行審計。為確保各項專項資金充分發(fā)揮作用，審計部門應有重點地抓好安全措施、科技開發(fā)、職工福利方面資金的審計工作，杜絕擠占、挪用、中飽私囊的行為。 第十六條對內(nèi)部控制制度進行審計。檢查和評價被審計單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，揭示企業(yè)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點，提出完善內(nèi)部控制制度的建議。 第十七條開展審計調(diào)查。針對群眾關心的熱點、工