辦公用品管理制度范本

1、精品文檔辦公用品管理制度1目的為加強(qiáng)企業(yè)辦公用品管理，控制費(fèi)用開(kāi)支，規(guī)范辦公用品的采購(gòu) 與使用，特制定本制度。2范圍本制度適用于對(duì)辦公及日常消耗品、宣傳品、設(shè)備耗材等的管理。3職責(zé)3.1采購(gòu)員負(fù)責(zé)辦公用品的采購(gòu)。3.2保管員、驗(yàn)貨員負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的辦公用品進(jìn)行共同驗(yàn)收。3.3總經(jīng)理辦公室副主任、驗(yàn)貨員、保管員負(fù)責(zé)定期對(duì)庫(kù)存辦公 用品盤(pán)庫(kù)。3.4保管員負(fù)責(zé)辦公用品的入庫(kù)、保管和發(fā)放。3.5總經(jīng)理辦公室主任負(fù)責(zé)對(duì)辦公用品管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行 全面監(jiān)管。4程序4.1辦公用品的分類(lèi)4.1.1固定資產(chǎn)類(lèi)辦公用品辦公電腦（臺(tái)式、筆記本）、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、碎紙機(jī)、 掃描儀、投影儀、幕布、辦公家具等。裝

2、訂機(jī)、U盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)、白板、書(shū)計(jì)算器等。4.1.2高值非消耗類(lèi)辦公用品 驗(yàn)鈔機(jī)、電話機(jī)、打孔機(jī)、 報(bào)架、路由器、插排、開(kāi)水壺、網(wǎng)線、電話線等。4.1.3高值消耗類(lèi)辦公用品 墨盒、硒鼓、色帶、碳粉、4.1.4低值易耗類(lèi)辦公用品4.141筆類(lèi)簽字筆（芯）、圓珠筆（芯）、鉛筆、白板筆、記號(hào)筆等。4.1.4.2 冊(cè)類(lèi)文件夾（盒/袋）、檔案盒（袋）、憑證盒、抽桿夾、資料冊(cè)、拉 邊袋、名片冊(cè)（夾/盒）、支票夾等。4.143紙本類(lèi)賬本、筆記本、打印紙、復(fù)寫(xiě)紙、便簽紙、稿紙、印刷品、紙杯、 百事貼、口取紙、信封等。4.1.4.4刀器類(lèi)訂書(shū)機(jī)、起釘器、剪刀、裁紙刀、轉(zhuǎn)筆刀、刀片等。4.1.4.5夾釘類(lèi)裝訂條、曲

3、別針、大頭針、訂書(shū)針、長(zhǎng)尾票夾等。4.1.4.6衛(wèi)生類(lèi)洗衣粉、肥皂、洗潔精、潔廁靈、消毒液、去污粉、拖布、掃把、 清潔刷、食品袋、垃圾袋、毛巾 衛(wèi)生紙、餐巾紙、孚L膠手套、帆布 手套、水鞋等。4.1.4.7其它類(lèi)刻錄盤(pán)、膠水（棒）、膠帶、雙面膠、涂改液、筆筒、紙簍、濕 手器、尺子、墨水、橡皮、印油（臺(tái)）、電池、水晶頭等。4.2辦公用品的采購(gòu)4.2.1低值易耗類(lèi)、部分高值非消耗類(lèi)及高值消耗類(lèi)（單價(jià)以及 總價(jià)低于壹千元）辦公用品的采購(gòu)采用批量購(gòu)買(mǎi)的辦法， 通過(guò)定期盤(pán) 存確定每種辦公用品的庫(kù)存量，當(dāng)庫(kù)存量不足時(shí)，采購(gòu)員從公司固定 的進(jìn)貨渠道批量補(bǔ)充庫(kù)存，以保證正常辦公需要的及時(shí)滿足， 提高供 給效率

4、。4.2.2固定資產(chǎn)類(lèi)、部分高值非消耗類(lèi)及高值消耗類(lèi)辦公用品（單 價(jià)以及總價(jià)在千元以上、萬(wàn)元以下）的采購(gòu)采用單項(xiàng)審批制，領(lǐng)用部 門(mén)需要起草題為“關(guān)于領(lǐng)用XX的申請(qǐng)”的書(shū)面材料，經(jīng)領(lǐng)用部門(mén)負(fù) 責(zé)人簽字確認(rèn)，總經(jīng)理審批通過(guò)后，方可按照規(guī)定數(shù)量和規(guī)定品種組 織采購(gòu)或調(diào)配。4.2.3批量采購(gòu)高值辦公用品（總價(jià)在萬(wàn)元以上）時(shí)，由總經(jīng)理 辦公室組織相關(guān)部門(mén)共同進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，出具市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告，經(jīng)總經(jīng) 理批示后，方可進(jìn)行購(gòu)置。4.3辦公用品的入庫(kù)所采購(gòu)的辦公用品到貨后，由保管員、驗(yàn)貨員共同進(jìn)行驗(yàn)收，確 定名稱、單價(jià)、數(shù)量、質(zhì)量等信息準(zhǔn)確無(wú)誤后，分別在商品送貨原始 單據(jù)、商品驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，保管員將驗(yàn)收后的商

5、品入庫(kù)保存。 保管員應(yīng)每月將商品入庫(kù)情況進(jìn)行匯總， 形成辦公用品XX年XX月 份入庫(kù)單，并由總經(jīng)理辦公室副主任、驗(yàn)收員進(jìn)行簽字確認(rèn)。4.4辦公用品的保管4.4.1備用的辦公用品由總經(jīng)理辦公室保管員負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管。公 司劃定專(zhuān)門(mén)的存放區(qū)域，實(shí)行妥善保存。4.4.2保管員要按工作流程規(guī)定，正確驗(yàn)收公司購(gòu)買(mǎi)物資驗(yàn)收入 庫(kù)，正確填寫(xiě)入庫(kù)單，正確記賬；正確發(fā)出物資，正確填寫(xiě)出庫(kù)單， 正確記賬；并進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)和交接。4.4.3保管員在每月3日之前，編制上月公司各部門(mén)物資領(lǐng)用情 況表和上月庫(kù)存表。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)日常管理，登記并編制公司固 定資產(chǎn)臺(tái)賬和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。444保管員要保證倉(cāng)庫(kù)干凈整潔，達(dá)到衛(wèi)生要求

6、，保證貨物分 類(lèi)堆放，整齊美觀，收發(fā)方便，落實(shí)防火、防水、防盜、防毒害、防 過(guò)期變質(zhì)等安全工作。4.4.5保管員要遵守公司收發(fā)料（收發(fā)貨）規(guī)定，必須堅(jiān)持倉(cāng)庫(kù) 工作原則，制止違規(guī)人員、違規(guī)行為，處罰違規(guī)人員，堅(jiān)決維護(hù)公司 財(cái)產(chǎn)安全和公司利益。4.4.6實(shí)行定期盤(pán)存制。盤(pán)存頻率為每月一次。盤(pán)存工作由總經(jīng) 理辦公室副主任、驗(yàn)貨員、保管員參加，盤(pán)存內(nèi)容包括檢查相應(yīng)辦公 用品的庫(kù)存情況、使用情況、損耗情況，盤(pán)存完成后應(yīng)形成辦公用 品XX年XX月份庫(kù)存表，總經(jīng)理辦公室副主任、驗(yàn)貨員、保管員應(yīng) 在報(bào)表上簽字。4.5辦公用品的發(fā)放4.5.1辦公用品的申請(qǐng)4.5.1.1各單位應(yīng)指定一名固定的領(lǐng)料員，并報(bào)至總經(jīng)理

7、辦公室保 管員處。領(lǐng)料員負(fù)責(zé)集中領(lǐng)取本單位所需的辦公用品， 其他員工在一 般情況下無(wú)領(lǐng)料權(quán)限，特殊情況需他人領(lǐng)用辦公用品時(shí)， 應(yīng)由該單位 負(fù)責(zé)人向保管員說(shuō)明。4.5.1.2辦公用品領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用部門(mén)需要填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)料單 （一式三聯(lián)），辦公用品領(lǐng)料單（一式三聯(lián)）需經(jīng)辦人和領(lǐng)用部門(mén) 負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.5.1.3領(lǐng)用部門(mén)提出的領(lǐng)用申請(qǐng)應(yīng)符合辦公用品領(lǐng)用實(shí)施細(xì) 則的規(guī)定。確因特殊情況需要打破規(guī)定的，領(lǐng)用部門(mén)需要出具原因 說(shuō)明并由領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.5.1.4辦公用品領(lǐng)料單（一式三聯(lián)）填寫(xiě)完成后，經(jīng)辦人應(yīng) 當(dāng)將申請(qǐng)單交由總經(jīng)理辦公室副主任進(jìn)行審批。對(duì)于單價(jià)以及總價(jià)超壹千元的辦公用品審批時(shí)，需出

8、具經(jīng)審批完成后的“關(guān)于領(lǐng)用XX的 申請(qǐng)”的書(shū)面材料。對(duì)于因特殊情況不符合領(lǐng)用規(guī)定的，應(yīng)出具經(jīng)部 門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后的原因說(shuō)明。4.5.1.5公司對(duì)辦公電腦的申請(qǐng)和審批實(shí)行單項(xiàng)管理，參照辦公電腦配置審批流程進(jìn)行。4.5.2辦公用品的領(lǐng)用審批完成后，經(jīng)辦人憑辦公用品領(lǐng)料單在總經(jīng)理辦公室保管 員處領(lǐng)取相應(yīng)數(shù)量與品種的辦公用品。保管員應(yīng)將辦公用品領(lǐng)料單 第一聯(lián)留存作為出庫(kù)憑證，第二聯(lián)交由領(lǐng)料人保管，第三聯(lián)用作記賬 統(tǒng)計(jì)。保管員應(yīng)每月對(duì)辦公用品領(lǐng)用情況進(jìn)行匯總，形成 XX年XX 月XX部門(mén)辦公用品領(lǐng)用明細(xì)表。4.5.3辦公用品發(fā)放時(shí)間為每月3日-28日，其余時(shí)間為公司倉(cāng)庫(kù) 進(jìn)行盤(pán)庫(kù)、清理整頓以及出報(bào)表時(shí)

9、間，不予發(fā)放辦公用品。4.6辦公用品的報(bào)廢公司對(duì)固定資產(chǎn)類(lèi)、高值非消耗類(lèi)辦公用品的報(bào)廢實(shí)行審批管理。各單位、部門(mén)如固定資產(chǎn)類(lèi)、高值非消耗類(lèi)辦公用品損壞的，應(yīng) 當(dāng)依據(jù)以下程序進(jìn)行處理。a）對(duì)簡(jiǎn)單的故障可以自行維修處理。但對(duì)有保修服務(wù)，且在保修 期內(nèi)的，不得擅自自行處理。b）可維修品出現(xiàn)故障不能自行處理時(shí)， 應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)至總經(jīng)理辦 公室，由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一進(jìn)行處理。c）對(duì)無(wú)法維修的實(shí)行報(bào)廢處理。報(bào)廢應(yīng)當(dāng)是在對(duì)可能維修的，在 提交過(guò)維修申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)維修但無(wú)法修好的情況下，或者是對(duì)無(wú)條件維 修的，經(jīng)過(guò)總經(jīng)理辦公室的故障確認(rèn)后，方可由該辦公用品的保管人 提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理辦公室主任簽字確認(rèn)后進(jìn)行報(bào)廢處

10、理。4.7辭職清退情況處理對(duì)于有提出辭職的員工，人力資源部在辦理辭職手續(xù)時(shí)，必須在 收到經(jīng)總經(jīng)理辦公室主任簽字確認(rèn)后的辦公用品清退手續(xù)后方可辦 理辭職事項(xiàng)。5相關(guān)制度辦公用品領(lǐng)用實(shí)施細(xì)則辦公電腦配置審批流程高值非消耗品管理制度6相關(guān)記錄商品驗(yàn)收單辦公用品領(lǐng)料單辦公用品XX年XX月份入庫(kù)單XX年XX月部門(mén)辦公用品領(lǐng)用明細(xì)表辦公用品XX年XX月份庫(kù)存表辦公電腦配置審批流程1目的為合理配置資源，規(guī)范辦公電腦的申請(qǐng)和審批流程， 特制訂本制 度。2范圍本制度適用于對(duì)公司辦公電腦配置的申請(qǐng)和審批。3職責(zé)3.13.23.3申請(qǐng)單位的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)電腦需求的確認(rèn)?？偨?jīng)理辦公室主任負(fù)責(zé)對(duì)電腦需求合理性進(jìn)行審核。公司

11、總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)電腦需求進(jìn)行審批。4程序4.1電腦配置原則4.1.1針對(duì)崗位配置原則不按公司辦公電腦依照各單位的崗位設(shè)置及崗位需求進(jìn)行配置， 照人數(shù)進(jìn)行配置，因此電腦配置數(shù)量與各單位的人數(shù)無(wú)直接關(guān)系。4.1.2需求常態(tài)化原則公司只對(duì)在日常工作中必須使用電腦、或需頻繁使用電腦的崗位配置專(zhuān)用辦公電腦，對(duì)階段性或突發(fā)性使用電腦的崗位不予配置專(zhuān)用 電腦。4.1.3電腦共用原則對(duì)于不頻繁使用電腦、但確實(shí)需要階段性使用電腦的崗位，公司采用對(duì)多崗位配置一臺(tái)電腦的配置方法，以最大限度利用資源。4.2電腦審批流程4.2.1申請(qǐng)配置電腦的單位需寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明申請(qǐng)理由、配 置崗位等事項(xiàng)，并由單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽字確認(rèn)。

12、4.2.2經(jīng)單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)后的書(shū)面申請(qǐng)，應(yīng)交由總經(jīng)理辦公室主 任進(jìn)行審核?？偨?jīng)理辦公室主任應(yīng)派專(zhuān)人查看公司固定資產(chǎn)臺(tái)賬， 明確申請(qǐng)單位現(xiàn)有電腦數(shù)量，并到現(xiàn)場(chǎng)與申請(qǐng)單位進(jìn)行充分溝通， 明 確申請(qǐng)電腦預(yù)期用途，由此判斷電腦需求是否合理，并提出處理意見(jiàn)。423經(jīng)總經(jīng)理辦公室審核通過(guò)后的書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批通過(guò)后，總經(jīng)理辦公室進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)或調(diào)配。5記錄關(guān)于為XX （單位名稱）配置電腦的申請(qǐng)高值非消耗品管理制度1目的為加強(qiáng)公司高值非消耗品管理，掌握高值非消耗品的構(gòu)成與使用 情況，確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失，特制定本制度。2范圍本制度適用于對(duì)價(jià)值在1000元以上，使用期限在一年以上（5000 千元以上的高

13、值非消耗品稱為固定資產(chǎn)），并在使用過(guò)程中基本保持 原有物質(zhì)形態(tài)的辦公設(shè)備、日常用品及設(shè)備設(shè)施的管理。3職責(zé)3.1總經(jīng)理辦公室為高值非消耗品的管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)公司高值 非消耗品的采購(gòu)、維護(hù)與使用進(jìn)行日常管理，負(fù)責(zé)對(duì)高值非消耗品進(jìn) 行分類(lèi)并統(tǒng)一編號(hào)。3.2財(cái)務(wù)管理部為固定資產(chǎn)的核算部門(mén)，負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的賬 務(wù)管理。3.3高值非消耗品的使用人或保管人負(fù)責(zé)保證資產(chǎn)及附屬配件的 完整，合理使用資產(chǎn)，并做好日常維護(hù)保養(yǎng)工作。4程序4.1高值非消耗品的分類(lèi)及代碼高值非消耗品類(lèi)別代碼房屋及建筑物01機(jī)器設(shè)備02運(yùn)輸工具03計(jì)算機(jī)設(shè)備04辦公家具及設(shè)備054.2高值非消耗品的采購(gòu)421計(jì)算機(jī)設(shè)備、辦公家具及設(shè)

14、備類(lèi)高值非消耗品的采購(gòu)按照 辦公用品管理制度中422和423條款規(guī)定的流程進(jìn)行。422房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備及運(yùn)輸工具的采購(gòu)采用單項(xiàng)審批由總經(jīng)理辦公室組織 經(jīng)總經(jīng)理批示后，制，使用部門(mén)需要起草題為“關(guān)于采購(gòu)XX的申請(qǐng)”的書(shū)面材料，經(jīng) 使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，總經(jīng)理審批通過(guò)后， 相關(guān)部門(mén)共同進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，出具市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告， 方可進(jìn)行購(gòu)置。4.3高值非消耗品的驗(yàn)收及入庫(kù)入庫(kù)按照辦公用4.3.1計(jì)算機(jī)設(shè)備、辦公家具及設(shè)備的驗(yàn)收、 品管理制度中4.3條款規(guī)定的流程進(jìn)行。4.3.2機(jī)器設(shè)備及運(yùn)輸工具到貨后，由驗(yàn)貨員、保管員、使用部 門(mén)共同進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)名稱、單價(jià)、數(shù)量、質(zhì)量等信息準(zhǔn)確無(wú)誤后， 分別在驗(yàn)收

15、單上簽字確認(rèn)。4.3.3房屋及建筑物的驗(yàn)收，由驗(yàn)貨員、保管員、使用部門(mén)到現(xiàn) 場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)相關(guān)信息準(zhǔn)確無(wú)誤后，分別在驗(yàn)收單上簽字確 認(rèn)。4.4高值非消耗品的編號(hào)441高值非消耗品編號(hào)原則：高值非消耗品所屬部門(mén)的前四字的首字母+設(shè)備代碼+順序號(hào)+購(gòu)置年月女口：財(cái)務(wù)管理部2006年7月購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī)，則編號(hào)為CWGL4007 200607CWGL 04007200607資產(chǎn)大類(lèi)設(shè)備代碼順序號(hào)（依次排列）購(gòu)置年月4.4.2高值非消耗品經(jīng)驗(yàn)收后，由保管員對(duì)高值非消耗品按照編 號(hào)原則統(tǒng)一對(duì)其進(jìn)行編號(hào)，記入高值非消耗品管理臺(tái)賬。同時(shí),財(cái)務(wù)管理部參照固定資產(chǎn)核算制度對(duì)固定資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行管理。4.5高值非消

16、耗品的領(lǐng)用4.5.1計(jì)算機(jī)設(shè)備、辦公家具及設(shè)備的領(lǐng)用按照辦公用品管理 制度中4.5條款規(guī)定的流程進(jìn)行領(lǐng)用。4.5.2機(jī)器設(shè)備及運(yùn)輸工具在驗(yàn)收完畢后，由總經(jīng)理辦公室副主 任及使用部門(mén)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，將高值非消耗品的使用權(quán)和保管 權(quán)交由使用部門(mén)，雙方應(yīng)共同在移交單上簽字確認(rèn)。4.6高值非消耗品的管理與維修461總經(jīng)理辦公室保管員需建立專(zhuān)門(mén)的高值非消耗品管理臺(tái) 賬對(duì)高值非消耗品進(jìn)行統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)，將高值非消耗品的保管責(zé) 任落實(shí)到個(gè)人。462總經(jīng)理辦公室應(yīng)定期對(duì)公司部分高值非消耗品進(jìn)行檢修， 確保高值非消耗品的合理使用和正常運(yùn)行。固定資產(chǎn)名稱檢修周期負(fù)責(zé)人辦公樓供暖設(shè)備一年后勤管理員辦公樓空調(diào)一年后

17、勤管理員辦公電腦半年網(wǎng)絡(luò)管理員機(jī)房設(shè)備每周網(wǎng)絡(luò)管理員監(jiān)控設(shè)備一年后勤管理員汽車(chē)根據(jù)公里數(shù)及車(chē)型確定車(chē)輛管理員463高值非消耗品發(fā)生損壞或不能正常使用，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí) 報(bào)至總經(jīng)理辦公室，由總經(jīng)理辦公室派專(zhuān)人進(jìn)行維修、養(yǎng)護(hù)等處理， 使用部門(mén)不能隨意拆卸、維修公司高值非消耗品。4.7高值非消耗品的轉(zhuǎn)移4.7.1公司的高值非消耗品未經(jīng)總經(jīng)理辦公室核實(shí)、登記、批準(zhǔn) 任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移。4.7.2高值非消耗品在部門(mén)內(nèi)員工之間的轉(zhuǎn)移調(diào)撥，申請(qǐng)部門(mén)需 出具高值非消耗品轉(zhuǎn)移申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明事由，經(jīng)總經(jīng)理辦公室核實(shí) 后，到保管員處辦理轉(zhuǎn)移登記。4.7.3高值非消耗品在公司內(nèi)部跨部門(mén)員工之間的轉(zhuǎn)移調(diào)撥，申 請(qǐng)部

18、門(mén)需出具高值非消耗品轉(zhuǎn)移申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)由調(diào)出、調(diào)入部門(mén)負(fù) 責(zé)人簽字確認(rèn)，總經(jīng)理辦公室主任核實(shí)后，到保管員處辦理轉(zhuǎn)移登記。4.7.4高值非消耗品在轉(zhuǎn)移時(shí)原有編號(hào)保持不變，管理臺(tái)賬應(yīng)注 明新的使用部門(mén)和使用人，以便監(jiān)督管理。4.7.5總經(jīng)理辦公室將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)管理部，以便進(jìn)行賬務(wù)處理。4.8閑置高值非消耗品管理4.8.1各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)部門(mén)使用范圍內(nèi)的高值非消耗品進(jìn)行盤(pán) 點(diǎn)，將閑置的高值非消耗品書(shū)面告知總經(jīng)理辦公室，或總經(jīng)理辦公室對(duì)各部門(mén)所使用的高值非消耗品進(jìn)行清查， 將閑置的高值非消耗品編 入閑置高值非消耗品明細(xì)表。482總經(jīng)理辦公室對(duì)閑置高值非消耗品擬定處理意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng) 理審批，

19、審批通過(guò)后，按以下步驟執(zhí)行：a）高值非消耗品如需收回，總經(jīng)理辦公室應(yīng)與原使用部門(mén)辦理移 交手續(xù)，雙方共同在移交單上簽字，保管員將高值非消耗品入庫(kù) 保存。入庫(kù)的高值非消耗品可被申請(qǐng)使用部門(mén)按照 4.5條款進(jìn)行再次 領(lǐng)用。b）高值非消耗品如需出售，總經(jīng)理辦公室應(yīng)列出準(zhǔn)備出售的高值 非消耗品明細(xì)，編制出售申請(qǐng)表，注明出售處理原因，出售金額，報(bào) 總經(jīng)理審批。審批通過(guò)后，由總經(jīng)理辦公室對(duì)該高值非消耗品進(jìn)行處 置，并登記出售日期，臺(tái)賬做高值非消耗品減少。財(cái)務(wù)管理部根據(jù)已 經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬 務(wù)處理。4.9高值非消耗品的報(bào)廢4.9.1當(dāng)高值非消耗品嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由高值非消 耗品使用部門(mén)提出申請(qǐng)，編制高值非消耗品報(bào)廢申請(qǐng)表，報(bào)總經(jīng)理辦公室審核，總經(jīng)理審批。4.9.2經(jīng)批準(zhǔn)后，總經(jīng)理辦公室對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)賬 進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書(shū)面通知財(cái)務(wù)管理部。4.9.3財(cái)務(wù)管理部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果， 進(jìn)行賬務(wù)處理。4.10高值非消耗