小學(xué)財務(wù)管理制度1

1、西源學(xué)校財務(wù)管理制度一、學(xué)校校務(wù)會議、財會人員與財務(wù)監(jiān)督 1、學(xué)校重大財務(wù)支出均由校務(wù)會議或班子會議集體討論，校長批準(zhǔn)方可執(zhí)行。 2、設(shè)財務(wù)室。按規(guī)定配備財務(wù)人員，財會人員必須持證上崗。 3、學(xué)校財務(wù)必須遵守國家有關(guān)政策、法規(guī)、財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀(jì)律，自覺接受行政紀(jì)檢、監(jiān)察和財政、稅務(wù)、銀行、審計、工商、物價等有關(guān)部門及財務(wù)主管部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。二、加強(qiáng)預(yù)決算，增強(qiáng)計劃性學(xué)校每年在校長主持下，由財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組委托總務(wù)處與財會人員于年初制訂出年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算計劃和收支計劃，交校務(wù)會討論通過。每年做好追加預(yù)算和財務(wù)收支計劃的調(diào)整。學(xué)年結(jié)束編寫出年度決算向全體教職工公布。財會人員要準(zhǔn)確、及時、完整地

2、編制月、季、年度會計報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析。三、規(guī)范財務(wù)管理，分清資金渠道，實(shí)行?？顚Ｓ?除上級撥款外，學(xué)校根據(jù)國家有關(guān)政策，積極拓寬渠道，積極籌措辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，彌補(bǔ)教育經(jīng)費(fèi)不足。 1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做好亮證收費(fèi)，明碼標(biāo)價，接受社會監(jiān)督，制止亂收費(fèi)現(xiàn)象。 2、學(xué)校按上級要求設(shè)收費(fèi)專管員一人，由出納兼任，負(fù)責(zé)學(xué)生各項(xiàng)收費(fèi)工作，辦學(xué)生代辦收費(fèi)均應(yīng)做到預(yù)先征詢，以自愿為原則。實(shí)行學(xué)生家長簽名制，辦好多退少不補(bǔ)手續(xù)。收費(fèi)專管員有權(quán)制止一切亂收費(fèi)現(xiàn)象。 3、學(xué)校的各項(xiàng)收入均應(yīng)納入財務(wù)室統(tǒng)一管理。根據(jù)收入資金性質(zhì)、使用原則，開具“專用收據(jù)”，分別列入預(yù)算內(nèi)外會計科目，統(tǒng)一核算，

3、統(tǒng)一管理。不得將預(yù)算內(nèi)收入列為預(yù)算外，或長期留作暫存。更不得將收入不入帳，不得設(shè)帳外帳，不得私設(shè)小金庫。 4、財務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格按市有關(guān)收據(jù)管理規(guī)定，切實(shí)做好收據(jù)的保管、使用、核銷工作，做到專人保管，正確使用。 5、財務(wù)室要按照批準(zhǔn)的分配預(yù)算額度開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)辦理各項(xiàng)支出，要分清資金渠道，按用途辦理支出，不得互相擠占移作他用。 6、要嚴(yán)格控制行政性開支和人員經(jīng)費(fèi)開支。各項(xiàng)開支必須經(jīng)過“一支筆”審批手續(xù)，方可報銷。 7、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須?？顚Ｓ?，單獨(dú)核算，專項(xiàng)結(jié)報。不得擠占和移作他用。四、強(qiáng)化校產(chǎn)物資管理，嚴(yán)格申、購、驗(yàn)、用、批等手續(xù) 1、學(xué)校設(shè)有專門物資保管網(wǎng)絡(luò)和人員，負(fù)責(zé)全校校產(chǎn)具管理，充分發(fā)揮現(xiàn)

4、有財產(chǎn)的使用潛力。 2、學(xué)校實(shí)行嚴(yán)格的申購、采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、審批等手續(xù)（另見各種規(guī)章制度），加強(qiáng)維修、出租、出借、調(diào)出入、報廢、清查清點(diǎn)等工作。應(yīng)定期核對，做到帳物相符，帳帳相符。 3、學(xué)校實(shí)行損壞、遺失物賠償制度。 4、加強(qiáng)對退休、調(diào)離、外借人員的物資上繳，回收工作管理。五、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)制度，加強(qiáng)帳戶、支票、現(xiàn)金管理1、學(xué)校財務(wù)室應(yīng)重視銀行存款帳戶管理，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算，接受銀行監(jiān)督。學(xué)校帳戶不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓給外單位和個人。不得將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)為預(yù)算外資金。銀行存款的收支要按順序登記，日清月結(jié)，余額與銀行對帳單的余額，經(jīng)核對調(diào)整必須保持絕對一致。2、要加強(qiáng)支票管理。簽發(fā)支票應(yīng)一律具名

5、。不得簽發(fā)空頭、空白遠(yuǎn)期支票。作廢支票應(yīng)與當(dāng)月憑證一起妥善保管。遺失支票要及早申明掛失或作廢，并按經(jīng)濟(jì)損失論處。應(yīng)妥善保管支票印簽章不得一人兼管。3、要加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度。不得超過庫存期限，坐支和白條抵庫，不得公款私存和個人因私借用。4、財務(wù)室由出納員辦理現(xiàn)支付。辦理手續(xù)嚴(yán)密，執(zhí)行制度嚴(yán)格，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收付除發(fā)給個人部分的人員經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)以及零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟(jì)往來、資金調(diào)撥必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，不得直接用現(xiàn)金支付。支付時，出納員將在現(xiàn)金日記帳上逐項(xiàng)登記，不得匯總記帳。應(yīng)日清月結(jié)，并與現(xiàn)金實(shí)有量及“庫存現(xiàn)金”總帳科目余額一致。如有余缺，應(yīng)查明原因，及

6、時處理。5、采購員購物暫領(lǐng)現(xiàn)金，先填寫后申請單，再由校長審批方可領(lǐng)取。每次暫領(lǐng)現(xiàn)金不得超過一千元。超過一千元必須用支票支付。支票上必須明確填寫收款單位。支付支票現(xiàn)金必須當(dāng)場結(jié)算，不得拖欠，并及時入帳。6、應(yīng)重視和加強(qiáng)來結(jié)算資金的管理，應(yīng)定期清理，及早結(jié)算。凡可作直接撥款、開支的項(xiàng)目，應(yīng)直接入帳，不得暫記結(jié)算科目進(jìn)行過度。凡作暫存，暫付款項(xiàng)必須設(shè)置專欄，進(jìn)行分類，分項(xiàng)核算，不得互相混淆，不得互相擠占和攤派。做好轉(zhuǎn)、沖帳核銷的報審手續(xù)，劃清資金界限。往來帳目清楚，核算合理，手續(xù)齊備，公正、公開。六、抓好預(yù)算外資金和專用基金管理，積極籌措，用好資助款物1、組織預(yù)算外各項(xiàng)收入合理、合法，開支費(fèi)用成本真憑實(shí)據(jù)。各項(xiàng)收支比例按上級規(guī)定，并有收支計劃，管理制度，不得隨意和盲目從事。2、專用基金要專項(xiàng)管理，開支要按上級規(guī)定。3、應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)政策，積極拓寬渠道，多方籌措的實(shí)物應(yīng)折成金額入帳，還可作增加固定資產(chǎn)處理。七、加強(qiáng)定員定額管理，合理使用人力、物力、財力1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行主管部門下達(dá)的編制定額，不得突破。2、學(xué)校充分挖掘本單位人力資源，努力壓縮超編費(fèi)用工，并合理處置。3、要因人從事，人盡其用。4、人員經(jīng)費(fèi)不能擠占公用經(jīng)費(fèi)，行政性支出不能擠占業(yè)務(wù)性支出。5、要積極推行財