現(xiàn)金及支票管理辦法

1、現(xiàn)金及支票管理辦法一、 現(xiàn)金收款1、收據(jù)為無碳三聯(lián)式，商務(wù)統(tǒng)一到出納處領(lǐng)取，商務(wù)開完一本領(lǐng)取下一本，出納必須將開完的收據(jù)進(jìn)行復(fù)核，查看有無全部簽字，如為作廢必須三聯(lián)同時作廢（單號必須一致）。2、銷售部收取定金，由商務(wù)收取，開具收據(jù)，現(xiàn)金交付出納，出納簽字確認(rèn)并收取現(xiàn)金。3、維修部收取現(xiàn)金，由商務(wù)收取，開具收據(jù)，現(xiàn)金交付出納，出納簽字確認(rèn)并收取現(xiàn)金。二、 現(xiàn)金付款1、 由出納進(jìn)行統(tǒng)一付款，費用報銷日為每周一、周三、周五。2、 付費用報銷時，出納必須核對部門經(jīng)理、財務(wù)、總經(jīng)理有無全部簽字，如為出納直接付款購辦公用品，交電話費、房租等其他費用時，付款后出納須補充費用報銷單，并由各部門主管、總經(jīng)理簽字

2、，支付現(xiàn)金時，需要收款人注明已收款并簽名，并在出納處簽字確認(rèn)已付款，蓋現(xiàn)金付訖章，登記入賬。3、 如因采購發(fā)生的支付現(xiàn)金，需由負(fù)責(zé)的商務(wù)填寫現(xiàn)金支出單，如涉及以前的應(yīng)付賬款，必須由財務(wù)簽字核對，如為當(dāng)月采購付款，需附采購入庫單，供應(yīng)商發(fā)貨聯(lián)作為附件，由總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，付款后在出納處簽字確認(rèn)已付款，如為銀行轉(zhuǎn)賬，需將銀行付款回單附在付款憑單后，蓋現(xiàn)金付訖章或銀行付訖章，登記入賬。三、 現(xiàn)金對賬 出納根據(jù)每天的現(xiàn)金收款、付款，核對現(xiàn)金余額，必須做到日清月結(jié)，賬實相符。四、 銀行存折到賬處理1、 出納每天根據(jù)銀行存折的到款記錄，開具收據(jù)，登記入賬，并交商務(wù)確認(rèn)到款客戶后，交還出納，出納將

3、客戶信息登記入賬，如遇到不明款項，商務(wù)登記入不明款登記表，待確認(rèn)后再注明客戶名稱，并交出納登記。2、 出納需核對每天的銀行存款余額，必須做到日清月結(jié)，賬實相符。五、 支票收到1、 支票收到時，由商務(wù)記錄到支票登記本，格式如下：序號到票日期客戶名稱支票號支票客戶名金額是否折現(xiàn)經(jīng)手人出納簽字進(jìn)賬日期備注1232、 虛線以左，由商務(wù)負(fù)責(zé)登記，出納簽字后，由出納負(fù)責(zé)虛線以右的登記。3、 收到客戶支票時，當(dāng)日或隔日直接支付了貨款時，該支票自動轉(zhuǎn)為收現(xiàn)，出納即在該支票的是否折現(xiàn)處注明 已折現(xiàn) ，并開具現(xiàn)金收款收據(jù)，并將客戶聯(lián)交給商務(wù)，出納根據(jù)付款單進(jìn)行其他款項的支付，并將此收據(jù)的現(xiàn)金做為現(xiàn)金支付。六、 支票進(jìn)賬1、 出納收到當(dāng)日的支票后，次日即可進(jìn)賬，如遇周末，周一統(tǒng)一進(jìn)賬，進(jìn)賬后，根據(jù)進(jìn)賬單日期，登記到支票登記薄，經(jīng)查賬確認(rèn)到賬后開具收款單，根據(jù)支票登記薄的信息，注明客戶名，金額，支票號，支