信用社(銀行)客戶評(píng)級(jí)授信指引

1、信用社(銀行)客戶評(píng)級(jí)授信指引第一章 總則第一條 為加強(qiáng)余慶縣農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)村信用社）的評(píng)級(jí)授信風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范統(tǒng)一評(píng)級(jí)授信標(biāo)準(zhǔn)及操作流程，完善信貸基本制度，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法貸款通則商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引和商業(yè)銀行授信工作盡職指引等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，制定本指引。第二條 統(tǒng)一授信是指在余慶縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社授權(quán)下的信用社（分社）對(duì)所轄服務(wù)區(qū)域內(nèi)的非自然人客戶（含集團(tuán)客戶，以下簡稱客戶）的表內(nèi)外授信在內(nèi)的最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。最高綜合授信額度是全轄信用社（分社）在對(duì)客戶財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素及風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行

2、綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限額。該限額只是信用社（分社）對(duì)客戶愿意承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)上限，不是信用社（分社）必須向客戶提供授信支持的額度。信用社（分社）向該客戶提供的各類表內(nèi)外授信余額之和不得超過該限額。本指引所稱表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、透支、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。第三條 為提高信貸工作效率，各信用社（分社）對(duì)符合條件的已評(píng)級(jí)客戶可以在其最高授信額度內(nèi)提供具體使用的授信額度。第四條 授信額度按業(yè)務(wù)品種分為單項(xiàng)授信額度和綜合授信額度。單項(xiàng)授信額度是指對(duì)某一特定信貸業(yè)務(wù)品種的授信。綜合授信額度是指多種信貸業(yè)務(wù)品種的授信

3、。在綜合授信額度內(nèi)，經(jīng)審批明確了各業(yè)務(wù)品種授信限額的，不得突破限額，除高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)向低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)授信額度轉(zhuǎn)化外，其他授信業(yè)務(wù)不能相互混用。本指引所指低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指交存100%保證金（含本聯(lián)社認(rèn)可的國債、合法銀行存款憑單、開具的銀行承兌匯票全額質(zhì)押）的信貸業(yè)務(wù)、銀行信用支持或承諾全額覆蓋的信貸業(yè)務(wù)。第五條 授信額度按使用方式分為不可循環(huán)使用和可循環(huán)使用授信額度。各信用社（分社）對(duì)符合授信條件的客戶，可提供不可循環(huán)授信額度，該額度只能用于辦理一定期間內(nèi)一次性的授信業(yè)務(wù)，不能循環(huán)使用。信用社（分社）可以對(duì)符合優(yōu)質(zhì)客戶標(biāo)準(zhǔn)的客戶提供可循環(huán)授信額度，該額度在一定期間內(nèi)一次性的授予客戶，并允許客戶在規(guī)定條件下

4、和授信有效期內(nèi)循環(huán)使用。第六條 授信額度按是否向客戶公開分為內(nèi)部控制授信和公開授信兩種方式。內(nèi)部控制授信是指對(duì)客戶不予公開的授信額度，由各信用社（分社）控制使用額度的授信方式，為信用社（分社）授信的主要方式；公開授信是信用社（分社）應(yīng)客戶申請(qǐng)，告知客戶授信額度，允許其在授信有效期限內(nèi)、在一定條件下使用信用社（分社）確定的授信額度。公開授信方式須謹(jǐn)慎掌握，嚴(yán)格限定于aa級(jí)以上（含）優(yōu)質(zhì)客戶且必須遵守國家法律法規(guī)和本聯(lián)社的各項(xiàng)規(guī)章制度，必須控制范圍、控制對(duì)象、控制用途、控制期限，在確保不發(fā)生法律糾紛、信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下進(jìn)行，為信用社（分社）授信的補(bǔ)充方式。公開授信承諾不得超過所核定的授信限

5、額，且必須經(jīng)聯(lián)社有權(quán)部門審批。第七條 授信額度按額度計(jì)算方法的不同分為一般額度授信和特別授信額度。一般額度授信是授信額度不超過本指引確定授信額度公式計(jì)算的最高授信額度；特別授信額度是指各信社（分社）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)需要突破最高授信額度的特別客戶（如新成立客戶）給予的授信額度。第八條 為加強(qiáng)集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶管理，有效防范和控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)社應(yīng)將集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶作為一個(gè)整體進(jìn)行授信。第九條 各信用社（分社）授信實(shí)行客戶及行業(yè)適度集中原則，防止客戶集中風(fēng)險(xiǎn)及行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。第二章 基本原則第十條 客戶的信用等級(jí)評(píng)定實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)和直接認(rèn)同相結(jié)合的原則。第十一條 客戶的授信管理應(yīng)當(dāng)遵循先評(píng)級(jí)、后

6、授信、再用信的原則?？蛻粜庞玫燃?jí)是各信用社（分社）識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)，確定客戶信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，計(jì)算客戶授信額度的基礎(chǔ)依據(jù)。授信是各信用社（分社）對(duì)客戶辦理表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)的前提。用信是在授信額度范圍內(nèi)根據(jù)客戶具體的需要使用授信額度。第十二條 客戶授信實(shí)行授信主體、對(duì)象、額度相統(tǒng)一的原則。授信主體的統(tǒng)一是指對(duì)同一客戶，在余慶縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社系統(tǒng)只能由一個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序和審批權(quán)限核定最高綜合授信額度和公開授信額度；授信對(duì)象的統(tǒng)一是指所有與余慶縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社系統(tǒng)建立融資關(guān)系的客戶都必須納入授信管理范圍，沒有授信的，不得辦理融資業(yè)務(wù)。授信額度的統(tǒng)一是指余慶縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社系統(tǒng)對(duì)同一客戶提供的各種

7、融資，包括本外幣融資業(yè)務(wù)，都必須納入授信管理范圍。第十三條 客戶授信采取定性分析與定量計(jì)算相結(jié)合、一般額度授信和特別授信相結(jié)合的原則。定性分析是指對(duì)客戶財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià)。定量計(jì)算是指依本辦法規(guī)定的方法測(cè)算客戶的授信額度。一般額度授信是指按本指引規(guī)定的條件和程序核定客戶的授信額度。特別授信是指對(duì)符合本指引特別授信條件的客戶核定特別授信額度，辦理信貸融資業(yè)務(wù)。第十四條 客戶評(píng)級(jí)授信有效期原則上為一年，每年重新評(píng)級(jí)授信一次?？蛻舯仨氃谑谛庞行谙迌?nèi)進(jìn)行用信，在授信有效期內(nèi)辦理的單筆信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，自審批批復(fù)下發(fā)之日起計(jì)算用信期限，流動(dòng)資金類用信到期日（含展期到期）不能超過授信有效

8、期滿之日二年；固定資產(chǎn)類用信則不受用信期限的限制?？蛻粲眯蓬~度必須控制在授信額度之內(nèi)，若年度授信額度調(diào)整后，已用信額度超過授信額度的，應(yīng)積極采取措施壓縮用信；超過授信額度用信的業(yè)務(wù)必須是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。第三章 客戶信用等級(jí)評(píng)定第十五條 客戶信用等級(jí)評(píng)定的對(duì)象指各信用社（分社）已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)非自然人客戶。但對(duì)新設(shè)法人且存續(xù)期間在1年以內(nèi)的客戶可不評(píng)級(jí)，其評(píng)級(jí)結(jié)果根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況直接認(rèn)定，信用等級(jí)不得高于a級(jí)（含）。第十六條 根據(jù)客戶性質(zhì)的不同，本指引實(shí)行小企業(yè)客戶、大中型企業(yè)客戶及事業(yè)社團(tuán)法人客戶分別評(píng)定信用等級(jí)的辦法。小企業(yè)評(píng)級(jí)參照遵義市農(nóng)村信用社小企業(yè)授信指引，其對(duì)應(yīng)關(guān)系為，評(píng)價(jià)得分

9、在90分（含）以上的為aaa級(jí)企業(yè)，每減10分下降一個(gè)等級(jí)；大中型企業(yè)客戶評(píng)級(jí)按照遵義市農(nóng)村信用社信貸評(píng)級(jí)授信報(bào)告進(jìn)行評(píng)級(jí)，評(píng)價(jià)得分在80分以上為aaa級(jí)企業(yè)，每減10分下降一個(gè)等級(jí)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則和相關(guān)制度進(jìn)行獨(dú)立核算的事業(yè)社團(tuán)法人，應(yīng)比照企業(yè)法人的評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。但對(duì)于省級(jí)重點(diǎn)高中、經(jīng)營狀況良好的縣醫(yī)院等可以不進(jìn)行評(píng)級(jí)，其信用等級(jí)直接認(rèn)定為a級(jí)以上（含a級(jí)），但不能直接認(rèn)定為aaa級(jí)。第十七條 客戶信用等級(jí)分三等九級(jí)，即aaa、aa、a、bbb、bb、b、ccc、cc、c。aaa級(jí)：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，管理水平很高，有很可靠、可預(yù)見的凈現(xiàn)金流量，短期和長期償債能力均具有最大保

10、障，不確定因素對(duì)經(jīng)營與發(fā)展的影響最小，對(duì)信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值，信譽(yù)狀況很好。原則上，aaa級(jí)客戶不應(yīng)超過同類客戶數(shù)的10%。aa級(jí)：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，短期和長期償債能力很強(qiáng)，不確定因素對(duì)經(jīng)營與發(fā)展的影響很小，對(duì)信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值，信譽(yù)狀況較好。原則上，aa級(jí)客戶不應(yīng)超過同類客戶數(shù)的20%。a級(jí)：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，管理水平高，凈現(xiàn)金流量好，短期和長期償債能力較強(qiáng)，未來經(jīng)營與發(fā)展易受外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會(huì)產(chǎn)生波動(dòng)，對(duì)信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價(jià)值，信譽(yù)狀況好。原則上，a級(jí)客戶不應(yīng)低于同類客戶數(shù)的40%。bbb級(jí)：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，管理水

11、平一般，凈現(xiàn)金流量一般，短期和長期償債能力一般，未來經(jīng)營與發(fā)展受外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會(huì)有較大波動(dòng)，約定的條件可能不足以保障本息的安全。bb級(jí)：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較差，管理水平較差，凈現(xiàn)金流量較差，短期和長期償債能力較弱，經(jīng)營與發(fā)展?fàn)顩r不佳，支付能力不穩(wěn)定，有一定風(fēng)險(xiǎn)。b級(jí)：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力差，管理水平差，凈現(xiàn)金流量差，短期和長期償債能力較差，企業(yè)經(jīng)營困難，支付能力具有較大不確定性，風(fēng)險(xiǎn)較大。ccc級(jí)：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很差，管理水平很差，凈現(xiàn)金流量很差，短期和長期償債能力很差，企業(yè)經(jīng)營困難，支付能力很困難，風(fēng)險(xiǎn)很大。cc級(jí)：客戶的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很差，管理水平很差，短期和長期償債能力

12、嚴(yán)重不足，企業(yè)經(jīng)營狀況很差，促使企業(yè)經(jīng)營好轉(zhuǎn)的內(nèi)外部因素很少，風(fēng)險(xiǎn)極大。c級(jí)：短期債務(wù)支付困難，長期償債能力極差，企業(yè)經(jīng)營一直不好，基本處于惡性循環(huán)狀態(tài)，促使企業(yè)經(jīng)營好轉(zhuǎn)的內(nèi)外部因素極少，企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。第十八條 客戶信用等級(jí)與信用社信貸政策的關(guān)系。aaa級(jí)客戶：積極營銷，可以發(fā)放信用貸款；aa級(jí)客戶： 積極支持；a級(jí)客戶： 還款意愿強(qiáng)，還款能力有保障的，可以支持；bbb級(jí)客戶：原則上不能新建立信貸關(guān)系，以存量維護(hù)為主，伺機(jī)退出；bb級(jí)以下客戶：制定退出預(yù)案，堅(jiān)決退出。第十九條 內(nèi)部評(píng)級(jí)。各信用社（分社）對(duì)企業(yè)法人客房戶應(yīng)從以下六個(gè)方面進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定：企業(yè)素質(zhì)：包括法人代表素質(zhì)、員工素質(zhì)、管理

13、素質(zhì)、發(fā)展?jié)摿Φ?；?jīng)營能力：包括銷售收入增長率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等；獲利能力：包括資本金利潤率、成本費(fèi)用利潤率、銷售利潤率、總資產(chǎn)利潤率等；償債能力：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金凈流量、抵質(zhì)押擔(dān)保的價(jià)值等；履約情況：包括貸款到期償還率、貸款利息償還率等；發(fā)展前景：包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策對(duì)企業(yè)的影響；行業(yè)特征、市場(chǎng)需求對(duì)企業(yè)的影響；企業(yè)成長性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力等。第二十條 直接認(rèn)同。對(duì)已經(jīng)有評(píng)級(jí)結(jié)果的法人客戶，按以下范圍和程序進(jìn)行信用等級(jí)認(rèn)定工作。（一）對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果直接認(rèn)同的機(jī)構(gòu)范圍1、國有商業(yè)銀行、政策性銀行、全國性股份制商業(yè)銀行的省級(jí)以上機(jī)構(gòu)；2、經(jīng)省

14、聯(lián)社認(rèn)可的信譽(yù)好、社會(huì)認(rèn)知度高的境內(nèi)外專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)；3、與省聯(lián)社簽訂評(píng)級(jí)結(jié)果相互承認(rèn)的其他金融機(jī)構(gòu)。（二）對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果直接認(rèn)同的客戶范圍1、評(píng)定為aa級(jí)（含）以上的客戶；2、評(píng)定為a級(jí)，但具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)信用社業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值的客戶。（三）直接認(rèn)同的審批程序按聯(lián)社授權(quán)審批權(quán)限由各信用社（分社）、聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門按審批權(quán)限逐級(jí)審查認(rèn)同，審查內(nèi)容主要包括：1、信用等級(jí)是否在有效期內(nèi)；2、申請(qǐng)與信用社建立信貸關(guān)系時(shí)的經(jīng)營狀況與評(píng)級(jí)時(shí)的狀況是否發(fā)生了不利于維持現(xiàn)有信用等級(jí)的變化；3、在金融機(jī)構(gòu)的履約記錄。聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查認(rèn)為不能認(rèn)同評(píng)級(jí)結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)由承貸社（分社）按本指引規(guī)定的程序重新組織內(nèi)

15、部評(píng)級(jí)。第二十一條 信用等級(jí)的調(diào)整?？蛻粲邢铝星闆r之一的，是內(nèi)部評(píng)級(jí)的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信用等級(jí)調(diào)整，信用等級(jí)調(diào)整后應(yīng)相應(yīng)調(diào)整授信額度。（一）應(yīng)付貸款利息余額超過三個(gè)月的客戶，信用等級(jí)調(diào)降為bbb級(jí)（含）以下；應(yīng)付貸款利息余額是指在評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)企業(yè)應(yīng)付未付承貸社的全部貸款利息，即積欠信用社（分社）的利息總額，但不包括政策性掛帳的欠息；（二）或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)50%（含）以上的客戶，其信用等級(jí)不得超過aa級(jí)，或有負(fù)債超過凈資產(chǎn)100%（含）以上的客戶，其信用等級(jí)不得超過a級(jí)；（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具否定意見的企業(yè)，直接認(rèn)定為c級(jí)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所拒絕發(fā)表意見或出具保留意見的企業(yè)，信用等級(jí)不得超過bbb級(jí)；（四）

16、如果客戶在評(píng)級(jí)時(shí)，在各信用社（分社）或其他金融機(jī)構(gòu)有不良貸款的，其信用等級(jí)不得超過b級(jí)（含）；（五）有不良記錄或被人民銀行信貸登記系統(tǒng)公布為不良信用客戶的，信用等級(jí)調(diào)降為b級(jí)（含）以下；（六）因客戶生產(chǎn)經(jīng)營不正常而無法提供評(píng)級(jí)所需報(bào)表、資料，且不能按期歸還貸款本息以及列入信貸退出計(jì)劃的客戶，信用等級(jí)不得超過ccc級(jí)。（七）對(duì)現(xiàn)金流較為充分，效益狀況較好，規(guī)模較大，并且市場(chǎng)占有率較高、具有一定壟斷性的客戶，可適當(dāng)調(diào)高其信用等級(jí)。但最多只能上調(diào)二級(jí)。其中，（一）、（三）、（四）不能上調(diào)信用等級(jí)。信用等級(jí)的調(diào)整原則上由原等級(jí)審定的信用社（分社）調(diào)整，但上調(diào)等級(jí)超過其聯(lián)社授權(quán)審批權(quán)限的，應(yīng)報(bào)聯(lián)社有權(quán)審

17、批人和部門審定。第二十二條 社團(tuán)貸款客戶的評(píng)級(jí)由牽頭社負(fù)責(zé)，成員社獨(dú)立確認(rèn)。第四章 授信的準(zhǔn)入和退出第二十三條 客戶授信必須遵循以下準(zhǔn)入條件：（一）符合貴州省農(nóng)村信用社信貸基本操作規(guī)程辦法(暫行)規(guī)定的準(zhǔn)入條件；（二）除存量維護(hù)客戶外，新客戶信用等級(jí)必須在bbb級(jí)（含）以上。低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)可不受信用等級(jí)限制，但必須符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，不得從事禁止類行業(yè)的經(jīng)營；（三）為信用社（分社）貸款投向政策中優(yōu)先支持的客戶；（四）資產(chǎn)負(fù)債率符合相關(guān)規(guī)定；（五）原則上以信用社（分社）為主要結(jié)算銀行；（六）無不良記錄，包括客戶法定代表人或?qū)嶋H控制人信用記錄良好；（七）客戶產(chǎn)權(quán)明晰，確定納入客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)都?xì)w

18、該客戶所有；（八）信用社要求的其他條件。第二十四條 客戶有下列情況之一的，不得批準(zhǔn)授信：（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以貸款作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。第二十五條 對(duì)存量客戶評(píng)級(jí)在bbb級(jí)的，除從事國家鼓勵(lì)類行業(yè)，且經(jīng)營前景良好、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、是潛在的優(yōu)良客戶可適當(dāng)增加授信外，其他客戶必須在原有的授信額度內(nèi)進(jìn)行授信，并制訂出逐步退出的計(jì)劃，擇機(jī)退出。第二十六條 凡符合下列條件之一的，應(yīng)作為退出客戶，不得新增加授信，只能在現(xiàn)有的融資額度內(nèi)逐步壓縮：（一

19、）客戶信用等級(jí)在bb級(jí)（含）以下的；（二）客戶所從事行業(yè)為國家禁止類的；（三）客戶在金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)有不良貸款的；（四）其他認(rèn)為客戶償債能力存在嚴(yán)重問題的。第二十七條 對(duì)于擬退出的客戶，聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信貸管理部門和資產(chǎn)保全部門要積極配合，制定詳細(xì)的退出計(jì)劃，逐步壓縮授信存量，原則上應(yīng)先退出高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，再退出低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。第二十八條 在實(shí)施清戶、退出過程中，如客戶的財(cái)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營狀況有顯著好轉(zhuǎn)，可適當(dāng)保留其一定比例低風(fēng)險(xiǎn)授信的信貸業(yè)務(wù)；待客戶各項(xiàng)條件重新符合客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)后，可對(duì)其新增其他授信。第二十九條 各信用社（分社）應(yīng)根據(jù)授信客戶情況，每年制定（或調(diào)整）詳細(xì)的清戶退出計(jì)劃，上報(bào)聯(lián)社備案。列

20、入清戶退出名單的客戶，不得新增授信，并在一定期限內(nèi)收回授信，完成清戶退出。第五章 最高授信額度第三十條 最高授信額度有效期一年，期間內(nèi)可根據(jù)實(shí)際情況作出相應(yīng)調(diào)整。第三十一條 各村信用社（分社）對(duì)與本社已有信貸往來的客戶，未進(jìn)行授信的，應(yīng)按本指引對(duì)客戶授信；對(duì)于新發(fā)展的客戶，必須在核定其最高授信額度之后才能發(fā)生信貸關(guān)系。第三十二條 最高授信額度的評(píng)定方法。最高授信額度的評(píng)定按先測(cè)算出客戶的最高授信額度基礎(chǔ)值，再綜合分析相關(guān)因素的方法進(jìn)行確定。各信用社（分社）可根據(jù)實(shí)際情況參考以下內(nèi)容制定最高授信額度的評(píng)定方法。 （一）最高授信額度基礎(chǔ)值的測(cè)算最高授信額度基礎(chǔ)值=客戶所有者權(quán)益/（1-資產(chǎn)負(fù)債率限

21、額）-無效資產(chǎn)-他行借款-其他負(fù)債-在他行的擔(dān)保金額授信系數(shù)（上述數(shù)據(jù)的基準(zhǔn)日為上年末，如為新客戶的，基準(zhǔn)日為上季末）資產(chǎn)負(fù)債率限額是指各信用社（分社）在對(duì)客戶的償債能力進(jìn)行綜合評(píng)估后所能接受的客戶最高資產(chǎn)負(fù)債率。信用社（分社）應(yīng)根據(jù)信貸政策、經(jīng)營目標(biāo)、客戶的行業(yè)水平、產(chǎn)品生產(chǎn)周期、資金周轉(zhuǎn)特性及相關(guān)因素靈活確定資產(chǎn)負(fù)債率限額，聯(lián)社確定統(tǒng)一的資產(chǎn)負(fù)債率限額為70%，各信用社（分社）也可按客戶行業(yè)類型確定相應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債率限額，還可按單一客戶制定適合該客戶的資產(chǎn)負(fù)債率限額，但最高均不得超過70%。無效資產(chǎn)=待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失+賬齡三年以上的應(yīng)收賬款+賬齡三年以上的存貨+待處理固定資產(chǎn)損失+其他應(yīng)剔除

22、的資產(chǎn)損失。授信系數(shù)依據(jù)客戶有效信用等級(jí)確定為；1、aaa級(jí)授信系數(shù)為1；1、aa級(jí)的授信系數(shù)為0.9;2、a級(jí)的授信系數(shù)為0.8;3、bbb級(jí)的授信系數(shù)為0.7;4、bb級(jí)及bb級(jí)以下的客戶，列入逐步退出的客戶范圍，不得進(jìn)行授信，授信系數(shù)為0。（二）在不超過最高授信額度基礎(chǔ)值的前提下，綜合分析下列因素，對(duì)客戶進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，以確定對(duì)該客戶的最高授信額度：1、客戶的償債能力；2、客戶所處的行業(yè)背景、產(chǎn)品市場(chǎng)前景、宏觀經(jīng)濟(jì)政策因素以及經(jīng)營者的品德和管理能力、還款意愿等非財(cái)務(wù)因素；3、客戶在本社的結(jié)算業(yè)務(wù)量、存款量、額度使用頻率以及本社從其業(yè)務(wù)中獲得的收益等情況；4、預(yù)計(jì)他行對(duì)客戶的授信變動(dòng)情況；5

23、、信用社（分社）的信貸政策和經(jīng)營目標(biāo)；6、其他可能影響客戶最高授信額度的因素。第三十三條 對(duì)新成立或投產(chǎn)不到一年的企業(yè)客戶，最高授信額度原則上不超過實(shí)收資本總額，并重點(diǎn)考慮客戶提供的足額有效擔(dān)保價(jià)值來核定客戶授信額度。第三十四條 小企業(yè)最高綜合授信額度按遵義市農(nóng)村信用社小企業(yè)授信指引的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十五條 事業(yè)法人客戶最高綜合授信額度=平均年非限定性凈收入貸款年限信用授信系數(shù)年非限定性凈收入=年非限定性收入-年必要?jiǎng)傂灾С瞿攴窍薅ㄐ允杖?非專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款+事業(yè)性收入+附屬單位繳款+其他經(jīng)費(fèi)撥款+上級(jí)補(bǔ)助收入+其他收入年必要?jiǎng)傂灾С?基本支出+對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出+其他剛性支出平均年非限定性凈收

24、入=近兩年非限定性凈收入之和/2第三十六條 各信用社（分社）應(yīng)按照貴州省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程的相關(guān)流程及授權(quán)等相關(guān)規(guī)定，對(duì)客戶的最高授信額度進(jìn)行評(píng)定，并填寫客戶評(píng)級(jí)授信報(bào)告（見附件）。第三十七條 最高授信額度的評(píng)定結(jié)果為信用社商業(yè)秘密，任何人不得擅自對(duì)外透露。第三十八條 各信用社（分社）應(yīng)對(duì)轄內(nèi)客戶的授信制定客戶貸款結(jié)構(gòu)比例，客戶貸款結(jié)構(gòu)要體現(xiàn)信用社服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)社區(qū)、服務(wù)中小客戶的市場(chǎng)定位，對(duì)涉農(nóng)客戶貸款結(jié)構(gòu)比例不應(yīng)低于貸款新增的50%（城區(qū)信用社除外），對(duì)大客戶貸款（指500萬元貸款以上客戶且城區(qū)信用社除外）結(jié)構(gòu)比率不應(yīng)高于貸款新增的10%。第三十九條 各信用社（分社）對(duì)客戶授信

25、實(shí)行行業(yè)集中度管理，除農(nóng)、林、牧、漁等涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)外，原則上其他行業(yè)的授信集中度不應(yīng)超過20%。第六章 循環(huán)授信額度第四十條 循環(huán)授信額度的有效期原則上確定為一年。額度內(nèi)每筆貸款、承兌等信貸業(yè)務(wù)期限，根據(jù)客戶資金周轉(zhuǎn)及審批條件確定，但發(fā)放日必須控制在授信期限內(nèi)。第四十一條 授信條件（一）基礎(chǔ)條件：1、具備貴州省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程中規(guī)定的貸款條件；2、為信用社（分社）貸款投向政策中優(yōu)先支持的客戶；3、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率小于70%；4、在信用社（分社）的信用等級(jí)評(píng)定被評(píng)為bbb級(jí)（含）以上；5、以信用社為主要結(jié)算銀行；6、無不良記錄，客戶關(guān)鍵人信用記錄良好；7、客戶產(chǎn)權(quán)明晰，確定納入客戶財(cái)務(wù)報(bào)表

26、的資產(chǎn)都?xì)w該客戶所有；8、依法納稅。能提供完稅證明；9、信用社要求符合的其他條件。（二）特別條件：客戶具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強(qiáng)，有利于信用社業(yè)務(wù)發(fā)展，信譽(yù)狀況良好等條件的各信用社（分社）優(yōu)質(zhì)客戶，可向信用社（分社）申請(qǐng)可循環(huán)單項(xiàng)授信額度或可循環(huán)綜合授信額度。優(yōu)質(zhì)客戶的具體標(biāo)準(zhǔn)由聯(lián)社根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況確定。第四章 授信操作程序第四十二條 授信操作程序按以下步驟進(jìn)行：申請(qǐng)、調(diào)查、審查、審批、授信額度的控制和啟用、授信管理和監(jiān)控。第四十三條 申請(qǐng)?？蛻羯暾?qǐng)授信額度，必須向各信用社（分社）提出書面申請(qǐng)，并提交信用社（分社）所需要的資料。第四十四條 調(diào)查。

27、調(diào)查評(píng)估人員按貴州省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程貸前調(diào)查的相關(guān)程序?qū)蛻暨M(jìn)行調(diào)查，收集相關(guān)資料，分析客戶的背景、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、授信用途、償債能力和意愿、發(fā)展前景、信用等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、合作情況以及擔(dān)保情況等內(nèi)容，審核客戶的授信額度是否在客戶最高授信額度內(nèi)，在此基礎(chǔ)上提出該客戶授信額度的初步方案，按規(guī)定撰寫客觀、真實(shí)的調(diào)查報(bào)告，連同相關(guān)資料及已審批的該客戶最高授信額度批復(fù)提交審查人員。第四十五條 審查。審查人員按貴州省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程等相關(guān)規(guī)定，對(duì)調(diào)查人員移交的相關(guān)資料、調(diào)查報(bào)告、客戶申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度、合規(guī)合法性、客戶準(zhǔn)入條件以及辦理具體業(yè)務(wù)過程中需要落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

28、等進(jìn)行審查，作出審查結(jié)論，并提交審批決策人員審批核定。第四十六條 審批。審批決策人員根據(jù)審查人員所提交的資料，按照貴州省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程等相關(guān)規(guī)定，對(duì)是否授信、授信額度、授信期限等作出審批意見，針對(duì)具體貸款，仍按省聯(lián)社貸款權(quán)限管理的有關(guān)規(guī)定逐級(jí)上報(bào)備案。第五章 對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的授信第四十七條 各信用社（分社）應(yīng)將同一行政區(qū)域的集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶整體作為一個(gè)債務(wù)人進(jìn)行統(tǒng)一授信管理，嚴(yán)格控制對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的授信。第四十八條 集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶一般具有以下特征：（一）在股權(quán)上或經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制

29、的； （三）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員共同直接控制、間接控制或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的；其中：1、主要投資者指直接或間接控制一個(gè)企業(yè)10%或以上表決權(quán)資本的個(gè)人投資者；2、關(guān)鍵管理人員指有權(quán)并負(fù)責(zé)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)活動(dòng)人員，如總經(jīng)理、執(zhí)行董事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他同等職位、職權(quán)的個(gè)人；3、關(guān)系密切的家庭成員包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系；（四）對(duì)關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響的；（五）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤的；（六）各信用社（分社）認(rèn)為應(yīng)當(dāng)視同集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶進(jìn)行統(tǒng)一授信管理的其他情況。第四十九條 符合上款特征的企業(yè)群組，有兩個(gè)

30、或兩個(gè)以上企業(yè)在本聯(lián)社所轄信用社（分社）有信貸業(yè)務(wù)的，應(yīng)整體被認(rèn)定為信用社的集團(tuán)客戶，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一的授信管理。第五十條 以集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的授信，除遵循本指引統(tǒng)一授信中相關(guān)規(guī)定外，還須遵循以下原則：（一）統(tǒng)一原則。各信用社（分社）對(duì)轄內(nèi)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。（二）適度原則。各信用社（分社）應(yīng)根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的總體授信額度，防止過度集中風(fēng)險(xiǎn)。（三）預(yù)警原則。各信用社（分社）應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)。第五十一條 對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶最高授信額度及授信額度的測(cè)

31、算。對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的授信，應(yīng)以其合并財(cái)務(wù)報(bào)表為計(jì)算基礎(chǔ)（合并報(bào)表綜合反映核心客戶和成員客戶所形成的集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)情況），按本指引的有關(guān)規(guī)定測(cè)算其最高授信額度。如無合并財(cái)務(wù)報(bào)表或合并財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大誤差的，則根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表合并原則，以內(nèi)部抵消后的合并財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或按相互關(guān)聯(lián)程度合理謹(jǐn)慎地剔除內(nèi)部交易的簡單財(cái)務(wù)并表合計(jì)數(shù)作為計(jì)算基礎(chǔ)，合理地測(cè)算對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的整體最高授信額度及授信額度。第五十二條 集團(tuán)客戶主辦社的確定主辦社的確定，由聯(lián)社按照集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶貸款余額最大、首先發(fā)生信貸業(yè)務(wù)或有利于控制風(fēng)險(xiǎn)等原則協(xié)調(diào)指定主辦社。第五十三條 對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授

32、信額度的分配及要求（一）在授信額度內(nèi)，各社用社（分社）根據(jù)下列情況確定對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶內(nèi)各成員客戶的授信額度：1、集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的各成員客戶在各經(jīng)辦社的分布情況；2、集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的各成員客戶單戶最高授信額度、授信額度、信用狀況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等；3、各經(jīng)辦社對(duì)整體授信額度分配使用的建議。（二）對(duì)各成員客戶單戶授信額度之和不得大于對(duì)該集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶整體的授信額度，且各成員客戶的授信額度不得相互串用。第五十四條 對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特別規(guī)定。各信用社（分社）對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的授信，除遵循本指引的其他規(guī)定外，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)以下風(fēng)險(xiǎn)管理：（一）負(fù)責(zé)轄內(nèi)集團(tuán)客戶、

33、關(guān)聯(lián)客戶授信活動(dòng)的組織管理，負(fù)責(zé)組織對(duì)轄內(nèi)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信的信息收集、金融服務(wù)和授信管理工作。（二）在對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶各成員客戶的名稱、法人代表、實(shí)際控制人、高級(jí)管理人員情況、與各關(guān)鍵人關(guān)系密切的家庭成員、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。必要時(shí)，各聯(lián)社可要求集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶聘請(qǐng)獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具真實(shí)性證明。（三）在對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信前，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)定，對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶進(jìn)行充分的資信盡職調(diào)查，切實(shí)遵循雙人調(diào)查、實(shí)地查

34、看、真實(shí)反映的原則。（四）在對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意防范集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶內(nèi)部各成員之間相互擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格審核其資信情況，并嚴(yán)格加以控制。原則上盡量避免集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶內(nèi)部各成員之間相互提供擔(dān)保，要求客戶提供其他有效、切實(shí)可行的擔(dān)保方式，如抵押、質(zhì)押等，以利于降低農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶內(nèi)部各成員之間相互提供擔(dān)保的情況，必須在授信額度中扣減相互提供的擔(dān)保額。（五）在對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信時(shí)，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶及時(shí)報(bào)告受信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：1.交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；2.交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)；3.交易的金額或相應(yīng)的比

35、例；4.定價(jià)政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。（六）應(yīng)加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信后的風(fēng)險(xiǎn)管理，定期或不定期針對(duì)整個(gè)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營和財(cái)務(wù)變化情況，并及時(shí)將其重大變化的情況登記到本轄信貸管理系統(tǒng)中。（七）集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)暴露后，各信用社（分社）在對(duì)客戶及時(shí)采取清收措施的同時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶內(nèi)部各成員之間的關(guān)聯(lián)交易。對(duì)社團(tuán)貸款由多家聯(lián)社授信的，各聯(lián)社之間可采取聯(lián)合清收方式，必要時(shí)可組織聯(lián)合清收小組進(jìn)行統(tǒng)一清收。第五十五條 各信用社（分社）對(duì)不同行政區(qū)域的集團(tuán)客戶，原則上可以只對(duì)本社行政區(qū)域內(nèi)客戶進(jìn)行授信，但必須以抵押、質(zhì)押方式發(fā)生授

36、信業(yè)務(wù)。第六章 授信管理和監(jiān)控第五十六條 授信額度的使用。授信額度經(jīng)審批后，期限內(nèi)具體業(yè)務(wù)的審批使用，由各信用社（分社）根據(jù)轄內(nèi)的授權(quán)等實(shí)際情況具體確定，可采用簡化的審批流程，但應(yīng)注重防止操作風(fēng)險(xiǎn)。第五十七條 授信額度的調(diào)整與終止（一）在授信額度存續(xù)期內(nèi)發(fā)生下列情形之一時(shí)，各信用社（分社）應(yīng)對(duì)該客戶進(jìn)行重新評(píng)價(jià)，對(duì)該客戶的授信額度、授信期限等進(jìn)行調(diào)整，并按原審批程序重新審批或報(bào)批：1、客戶投資新建未列入原借款用途的重大建設(shè)項(xiàng)目；2、客戶經(jīng)營管理體制發(fā)生重大變化；3、客戶發(fā)生訴訟標(biāo)的累計(jì)達(dá)到凈資產(chǎn)30%的重大法律訴訟；4、客戶發(fā)生對(duì)外擔(dān)保額累計(jì)達(dá)到凈資產(chǎn)30%的重大對(duì)外擔(dān)保；5、客戶出現(xiàn)重大事故

37、和大額賠償?shù)戎卮笫马?xiàng)；6、與客戶經(jīng)營相關(guān)的市場(chǎng)發(fā)生重大不利變化；7、客戶出現(xiàn)重大的人事調(diào)整；8、國家宏觀政策和行業(yè)政策發(fā)生重大調(diào)整；9、信用社（分社）認(rèn)為有可能對(duì)客戶的授信業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的其他重大事項(xiàng)。（二）新客戶的授信額度當(dāng)年內(nèi)不得調(diào)高，除非其他能提供信用社認(rèn)可的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。（三）客戶有下列情形之一者，信用社應(yīng)終止其剩余額度的使用：1、因還款能力下降而造成貸款逾期的；2、信貸資產(chǎn)五級(jí)分類結(jié)果為次級(jí)（含）以下；3、拖欠利息一個(gè)月以上；4、轉(zhuǎn)移額度用途；5、匯票等票據(jù)不能按期兌付；6、采取欺詐手段騙取銀行信用；7、利用銀行資金從事股、房地產(chǎn)投機(jī)或非法交易；8、保證人保證能力嚴(yán)重下降；9、抵（質(zhì)）押

38、物嚴(yán)重貶值或損壞而抵（質(zhì)）押人未能按信用社要求采取相應(yīng)措施；10、其他有可能損害信用社資產(chǎn)安全的情況。（四）信用社（分社）在給客戶貸款時(shí)，應(yīng)在貸款合同中約定，客戶有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息。1.提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財(cái)務(wù)事實(shí)的；2.未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用貸款從事非法、違規(guī)交易的；3.利用關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實(shí)際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)進(jìn)行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取信用社資金或授信的；4.拒絕接受貸款人對(duì)其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管和檢查的；5.出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況，貸款人認(rèn)為可能影響到貸款安全的；6.通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢信用社債權(quán)的。第五十八條