天辰礦業(yè)全面預(yù)算管理規(guī)定

1、天辰礦業(yè)全面預(yù)算管理規(guī)定第一節(jié) 總 則第一條 為加強(qiáng)公司預(yù)算管理，做到每項(xiàng)工作都有計(jì)劃，有預(yù) 算，有考核，做到事前監(jiān)督、事中控制、事后考核，有效的控制成 本，降低費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，特制定本規(guī)定。第二條 全面預(yù)算包括：年度預(yù)算、月度預(yù)算。年度預(yù)算、月 度預(yù)算實(shí)行歸口管理，各歸口部門編制分管范圍的預(yù)算，財(cái)務(wù)部匯 總編制全礦的預(yù)算，并予以上報(bào)和下發(fā)。第三條 嚴(yán)格預(yù)算管理，未列入預(yù)算的項(xiàng)目，一律不予支出， 特殊情況，須經(jīng)礦長(zhǎng)簽字同意，必要時(shí)按預(yù)算追加程序報(bào)公司審批。第二節(jié) 年度預(yù)算的編審第四條 煤礦的全面預(yù)算主要為經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和資本性 支出（投資）預(yù)算三大類。具體內(nèi)容包括：生產(chǎn)預(yù)算、材料

2、采購(gòu)預(yù)算、 成本預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè) 務(wù)收支預(yù)算、固定資產(chǎn)折舊預(yù)算、工資及工資性支出預(yù)算、外委用 工支出預(yù)算、資本性支出預(yù)算，包括基建項(xiàng)目支出預(yù)算。第五條 預(yù)算的編制與審批1生產(chǎn)預(yù)算由生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)預(yù)算，編制依據(jù)：上級(jí)部門核定的生產(chǎn)能力及公司下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)；礦井實(shí)際生產(chǎn)能力，并結(jié)合上年 生產(chǎn)情況；礦井生產(chǎn)面的開(kāi)拓布局、安全要求；巷道的地質(zhì)特征、 支護(hù)方式、巷道設(shè)計(jì)斷面。預(yù)算的審批程序：生產(chǎn)技術(shù)科編制預(yù)算生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)人 總工程師組織生產(chǎn)、機(jī)電、安監(jiān)、調(diào)度等單位負(fù)責(zé)人及礦長(zhǎng)參加進(jìn) 行會(huì)審報(bào)公司生產(chǎn)技術(shù)部。2生產(chǎn)材料耗用預(yù)算由生產(chǎn)技術(shù)科編制預(yù)算，主要內(nèi)容：

3、木材、支護(hù)用品 （按明細(xì)項(xiàng) 編）、火藥、雷管、大型材料 （鋼管、鋼軌、其他鋼材 ）、建工材料、 化工材料、其他材料。按生產(chǎn)單位、生產(chǎn)技術(shù)科消耗編制。預(yù)算編制依據(jù)：本年的生產(chǎn)任務(wù)；材料消耗定額；工作面的開(kāi)拓布局、安全要求 （包括巷修、架棚、剝幫 ）；生產(chǎn)技術(shù)科分管投入 的支護(hù)、大型材料等。預(yù)算審批程序：生產(chǎn)技術(shù)科編制預(yù)算生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)人總工 程師組織生產(chǎn)、機(jī)電、安監(jiān)、調(diào)度等單位負(fù)責(zé)人及礦長(zhǎng)參加進(jìn)行會(huì) 審報(bào)公司生產(chǎn)技術(shù)部。3機(jī)電設(shè)備、配件、材料耗用預(yù)算預(yù)算編制單位：機(jī)電科。預(yù)算主要內(nèi)容：機(jī)電類大型材料 （含鋼絲繩、皮帶、電纜、設(shè)備 大部件）、設(shè)備配件（含設(shè)備內(nèi)修）、材料消耗定額、 12種專用工具、

4、 電費(fèi)、安撤面投入等。按生產(chǎn)單位、機(jī)電科消耗編制。預(yù)算的審批程序：機(jī)電科編制預(yù)算機(jī)電科負(fù)責(zé)人生產(chǎn)副礦 長(zhǎng)組織生產(chǎn)、機(jī)電、安全、調(diào)度等單位負(fù)責(zé)人及礦長(zhǎng)參加進(jìn)行會(huì)審 報(bào)公司生產(chǎn)技術(shù)部。4設(shè)備外修預(yù)算 預(yù)算編制單位：機(jī)電科、車管科、礦辦等。 預(yù)算編制依據(jù)：設(shè)備外修計(jì)劃；設(shè)備修理價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。 預(yù)算審批程序：機(jī)電科根據(jù)工區(qū)修理計(jì)劃及內(nèi)修、外修界定制 定修理計(jì)劃預(yù)算 （提報(bào)單位預(yù)算員編制預(yù)算 ）提報(bào)單位負(fù)責(zé)人生 產(chǎn)副礦長(zhǎng)報(bào)公司生產(chǎn)技術(shù)部。5工資及相關(guān)費(fèi)用預(yù)算 預(yù)算編制單位：礦綜合辦。 預(yù)算編制依據(jù)：礦生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃；礦管理人員、后勤人員按計(jì) 時(shí)工資預(yù)計(jì)；增資因素等；工資相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算審批程序：礦綜合辦編制

5、工資及相關(guān)費(fèi)用預(yù)算綜合辦負(fù) 責(zé)人礦長(zhǎng)公司財(cái)務(wù)匯總平衡。6地面裝修、裝飾、在建工程預(yù)算 預(yù)算編制單位：礦綜合辦。 預(yù)算編制依據(jù)：生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電科提出的年度生產(chǎn)性地面建 筑物、技術(shù)工程改造；綜合辦提出的年度辦公、后勤等非生產(chǎn)性地 面建筑物裝飾、改造項(xiàng)目；國(guó)家定額及有關(guān)政策；編制預(yù)算時(shí)市價(jià)。預(yù)算審批程序：生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電科提出的年度生產(chǎn)性地面建 筑物、技術(shù)性改造項(xiàng)目；綜合辦提出的年度辦公、后勤等非生產(chǎn)性 地面建筑物裝飾、改造項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)科（綜合辦）預(yù)算員編制預(yù) 算部門負(fù)責(zé)人分管副礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)公司財(cái)務(wù)部。7經(jīng)常性費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算預(yù)算編制單位：財(cái)務(wù)部組織相關(guān)單位、各費(fèi)用支出單位。預(yù)算編制內(nèi)容：管理費(fèi)用包括：

6、管理人員的工資、福利、修理 費(fèi)、電費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊、微 機(jī)費(fèi)、租賃費(fèi)、勞保費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等；管理費(fèi)用中非生產(chǎn)性支 出包括各單位的辦公用品 （定額外 50 元以上的辦公用品，零星辦公 用品，如：筆、墨等不再編報(bào) ）、印刷品、家具用品、需要購(gòu)置專項(xiàng) 用品等非生產(chǎn)性支出。要求各單位編報(bào)的計(jì)劃明細(xì)到支出項(xiàng)目，物 品均需要有品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、用途，不準(zhǔn)漏項(xiàng)，計(jì) 劃研究下達(dá)后，無(wú)計(jì)劃不準(zhǔn)隨意開(kāi)支。辦公室用品、印刷品、家具 用品、辦公設(shè)備等計(jì)劃報(bào)礦長(zhǎng)，由礦長(zhǎng)審閱匯總后公司報(bào)財(cái)務(wù)部， 專項(xiàng)支出計(jì)劃由財(cái)務(wù)匯總。預(yù)算編制依據(jù)：上年度各項(xiàng)經(jīng)常性費(fèi)用開(kāi)支情況。預(yù)算審批程序

7、：預(yù)算人員編制預(yù)算書部門負(fù)責(zé)人礦長(zhǎng)公 司財(cái)務(wù)部。8物資采購(gòu)預(yù)算預(yù)算編制單位：財(cái)務(wù)部。預(yù)算編制依據(jù)：生產(chǎn)、機(jī)電設(shè)備、材料消耗量預(yù)算；物資期初 庫(kù)存量、預(yù)計(jì)期末庫(kù)存量；材料消耗定額；編制預(yù)算時(shí)的市場(chǎng)采購(gòu)價(jià)格；預(yù)計(jì)采購(gòu)量 =預(yù)計(jì)消耗量 +預(yù)計(jì)期末庫(kù)存量一期初庫(kù)存量。預(yù)算審批程序：預(yù)算人員編制預(yù)算書財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)匯9新增固定資產(chǎn)預(yù)算預(yù)算編制單位：機(jī)電科、生產(chǎn)技術(shù)科、綜合辦等。預(yù)算編制依據(jù)：預(yù)算年度的生產(chǎn)、掘進(jìn)任務(wù)，根據(jù)生產(chǎn)需要更新、 改造的固定資產(chǎn)；后勤服務(wù)需要購(gòu)置的設(shè)備；地面建筑的改造、裝 飾等。固定資產(chǎn)購(gòu)置、建造等資本性支出，按照公司投資管理辦法 的規(guī)定辦理，按照分管范圍，機(jī)器設(shè)備由機(jī)電科編制，

8、管理用固定 資產(chǎn)、后勤服務(wù)用固定資產(chǎn)由綜合辦編制，工程類資產(chǎn)由生產(chǎn)技術(shù) 科編制。預(yù)算審批程序：歸口單位編制預(yù)算書歸口單位負(fù)責(zé)人礦長(zhǎng) 審核財(cái)務(wù)部匯總。10安全費(fèi)用 （安技措費(fèi)用 ）預(yù)算預(yù)算編制單位：生產(chǎn)技術(shù)科。一通三防等安全方面的系統(tǒng)改造、設(shè)備支出、材料支出；年度按噸 煤提取的安全費(fèi)用。預(yù)算審批程序：生產(chǎn)技術(shù)科編制預(yù)算生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)人總 工程師組織生產(chǎn)、機(jī)電、安全、調(diào)度等單位負(fù)責(zé)人及礦長(zhǎng)參加進(jìn)行 會(huì)審財(cái)務(wù)部匯總平衡。第六條 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)各單位提報(bào)的預(yù)算，進(jìn)行綜合平衡后， 編制年度預(yù)算，并按公司關(guān)于全面預(yù)算管理的實(shí)施意見(jiàn) （濟(jì)礦發(fā) 200598 號(hào) ）的要求，提交礦公司總經(jīng)理報(bào)告會(huì)審議。年度預(yù)算

9、審批程序：財(cái)務(wù)部將各單位按上述審批程序?qū)徍撕蟮?預(yù)算進(jìn)行平衡，編制年度預(yù)算財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理簽批。第七條 編制時(shí)間要求 各有關(guān)預(yù)算部門從預(yù)算年度上一年的 11 月中旬開(kāi)始編制年度預(yù)算， 必須在預(yù)算年度上一年的 11月 25日前編制完畢，報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。 財(cái)務(wù)部必須在 12月 10日前匯總平衡完畢，報(bào)礦預(yù)算委員會(huì)審議。第三節(jié) 全面預(yù)算的日?？刂频诎藯l 報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)的年度預(yù)算下達(dá)后，礦要制定年度生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并予以下達(dá)，對(duì)于公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)按歸口分管領(lǐng) 導(dǎo)、歸口分管單位進(jìn)行分解，歸口控制，并將控制指標(biāo)納入礦與分 管領(lǐng)導(dǎo)簽訂的、分管領(lǐng)導(dǎo)與分管單位簽訂的、分管單位與分管區(qū)隊(duì)、 個(gè)人簽訂目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)

10、行目標(biāo)量化考核控制，考核的結(jié)果與年終 兌現(xiàn)、年終獎(jiǎng)掛鉤。第九條 各相關(guān)單位提報(bào)的年度預(yù)算是全年的總支出計(jì)劃，月份 實(shí)際發(fā)生時(shí)，必須提報(bào)月度預(yù)算。月度預(yù)算必須以年度預(yù)算 為基礎(chǔ)，不得超出年預(yù)算，特殊情況，經(jīng)礦長(zhǎng)審批，并報(bào)公司批準(zhǔn)。 月度預(yù)算按審批程序?qū)徟腥胗?jì)劃后，方可支出。第十條 月度預(yù)算的編制與審批 （見(jiàn)附件 2）(1) 生產(chǎn)技術(shù)科依據(jù)年度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃于每月 25 日前編制生產(chǎn)作 業(yè)計(jì)劃，報(bào)礦務(wù)會(huì)研究確定，生產(chǎn)技術(shù)科依據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃及材料消 耗定額，編制材料耗用量預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯 總：預(yù)算人員編制預(yù)算書生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)人總工程師生產(chǎn)副 礦長(zhǎng)礦長(zhǎng)。(2) 機(jī)電科于每月 25 日

11、前依據(jù)月度生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃及材料消耗定 額，編制機(jī)電設(shè)備、配件、材料耗用量預(yù)算，并按照下列審批程序 審批報(bào)財(cái)務(wù)匯總：預(yù)算人員編制預(yù)算書機(jī)電科負(fù)責(zé)人生產(chǎn)副礦 長(zhǎng)礦長(zhǎng)。(3) 機(jī)電科、綜合辦等單位于每月 25 日前根據(jù)工區(qū)、辦公設(shè)備、 車輛大修及日常修理計(jì)劃及內(nèi)修、外修界定，編制固定資產(chǎn)維修 (外 修、內(nèi)修 )計(jì)劃及預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯總：預(yù)算 人員編制預(yù)算書機(jī)電科負(fù)責(zé)人 (經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人 ) 生產(chǎn)副礦長(zhǎng) 礦長(zhǎng)。(4) 綜合辦每月 25 日根據(jù)礦生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、管理人員、后勤人 員按計(jì)時(shí)工資預(yù)計(jì)、工資相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) (養(yǎng)老金、失業(yè)基金、工傷保 險(xiǎn)等)編制工資及相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，并按照下列審批程

12、序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯 總：綜合辦編制工資及相關(guān)費(fèi)用預(yù)算綜合辦負(fù)責(zé)人礦長(zhǎng)。(5) 安全技術(shù)、生產(chǎn)技術(shù)、機(jī)電設(shè)備改造等分別由業(yè)務(wù)部門于項(xiàng)目 實(shí)施月份的前 30 天內(nèi)編制預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯 總：有關(guān)部門提出計(jì)劃本單位負(fù)責(zé)人生產(chǎn)技術(shù)科 (或機(jī)電科 )負(fù) 責(zé)人總工程師 (機(jī)電礦長(zhǎng) )組織分管生產(chǎn)、安全礦長(zhǎng)及生產(chǎn)技術(shù)科室對(duì)課題的可行性進(jìn)行研究礦長(zhǎng)。(6) 采煤工作面回撤、安裝預(yù)算。預(yù)算編制單位：機(jī)電科。 預(yù)算編制依據(jù)：工作面回撤、安裝計(jì)劃；以前回撤或安裝所需 設(shè)備、材料、工具；工作面回撤或安裝所需人工費(fèi)用。機(jī)電科應(yīng)于實(shí)施采煤工作面安撤工作月份的前 30 天內(nèi)，分別編 制回撤工作面預(yù)算、安裝工作

13、面預(yù)算，并提報(bào)微機(jī)計(jì)劃。預(yù)算審批程序：預(yù)算員編制預(yù)算書機(jī)電科負(fù)責(zé)人生產(chǎn)副礦 長(zhǎng)礦長(zhǎng)。(7) 物資采購(gòu)預(yù)算。預(yù)算編制單位：各物資需求單位。 計(jì)劃的編審：生產(chǎn)輔助工區(qū)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃編制用料計(jì)劃歸口 管理部門審核、補(bǔ)充、匯總形成新的用料計(jì)劃分管領(lǐng)導(dǎo)綜合辦 平衡庫(kù)存生成物資需求計(jì)劃生產(chǎn)副礦長(zhǎng)礦長(zhǎng)。預(yù)算編制要求：各生產(chǎn)輔助單位依據(jù)本月生產(chǎn)計(jì)劃，材料消耗 定額，及設(shè)備、大型材料、配件等使用情況，編制本月材料需求計(jì) 劃，由歸口管理部門審核、補(bǔ)充，月度計(jì)劃在年度總計(jì)劃的范圍內(nèi)， 正常提報(bào)微機(jī)計(jì)劃。綜合辦于每月 30 日前依據(jù)各單位提報(bào)的用料計(jì)劃報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部 編制物資采購(gòu)預(yù)算。(8) 財(cái)務(wù)部每月 25 日前編制銷

14、售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等 各種經(jīng)常性費(fèi)用支出預(yù)算，并按照年度預(yù)算的審批程序?qū)徟?、其他支出預(yù)算 編制單位：礦各單位。編制內(nèi)容：資金使用歸口管理支付的各項(xiàng)費(fèi)用。 預(yù)算審批程序：預(yù)算人員編制支出預(yù)算部門負(fù)責(zé)人分管礦 長(zhǎng)礦長(zhǎng)。礦需要支出單位于每月 27 日前編報(bào)支出預(yù)算，并按上述審批程 序?qū)徟?。?0）機(jī)電科、礦辦、綜合辦、企管部于每月 30 日前編制新增固 定資產(chǎn)預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯總：各生產(chǎn)輔助單 位（經(jīng)辦單位 ）提出新增設(shè)備申請(qǐng)機(jī)電技術(shù)科進(jìn)行整理匯總編報(bào)計(jì) 劃?rùn)C(jī)電技術(shù)科負(fù)責(zé)人 （經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人 ）生產(chǎn)副礦長(zhǎng) （分管礦長(zhǎng) ） 礦長(zhǎng)。新增固定資產(chǎn)與材料采購(gòu)計(jì)劃一樣，由歸口管理部

15、門審核、補(bǔ) 充，月度計(jì)劃在年度總計(jì)劃的范圍內(nèi)，正常提報(bào)微機(jī)計(jì)劃。（11）綜合辦應(yīng)于實(shí)施地面工程工作月份的前 30 天內(nèi)編制地面工 程預(yù)算，并按照下列審批程序?qū)徟鷪?bào)財(cái)務(wù)匯總：礦綜合辦提出地面 建筑物裝飾、改造申請(qǐng) （主管礦長(zhǎng)審批后生產(chǎn)、機(jī)電科提出地面生產(chǎn) 性建筑物工程改造申請(qǐng) ）礦長(zhǎng)審核公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批企管部匯 總設(shè)計(jì)方案編制計(jì)劃書企管部負(fù)責(zé)人總經(jīng)理。（13）月份有支出項(xiàng)目的單位，必須編報(bào)月度預(yù)算 （支出計(jì)劃 ），審 批后方可支出，沒(méi)有提報(bào)月度預(yù)算，不予辦理，耽誤工作，追究單 位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第十一條 財(cái)務(wù)部于每月 3 日前將月度預(yù)算匯總，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總 經(jīng)理簽批后，下發(fā)實(shí)施。第四節(jié) 預(yù)算的組織

16、與實(shí)施第十二條 為使各部門編制的預(yù)算順利實(shí)現(xiàn)，做好全面預(yù)算管理， 公司成立預(yù)算管理委員會(huì)。預(yù)算管理委員會(huì)組成：主任委員：總經(jīng)理副主任委員：副總級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 委員會(huì)委員：企管部、財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部、生產(chǎn)技術(shù)部等單位負(fù) 責(zé)人。下設(shè)預(yù)算管理辦公室，財(cái)務(wù)總監(jiān)任辦公室主任，成員有企管部、 財(cái)務(wù)部、綜合部、經(jīng)營(yíng)部、生產(chǎn)技術(shù)部等單位負(fù)責(zé)人。第十三條 預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)(1) 審查各項(xiàng)初步預(yù)算并討論修正事項(xiàng)；(2) 協(xié)調(diào)各部門間的意見(jiàn)與分歧；(3) 各項(xiàng)預(yù)算的批準(zhǔn)；(4) 環(huán)境變化時(shí)，預(yù)算的修改；(5) 審查預(yù)算執(zhí)行情況。第十四條 預(yù)算管理辦公室的職責(zé)(1) 提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式等；(2) 提供各部門所需的生產(chǎn)成本與收入等資料，以供編制預(yù)算參考；(3) 匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)，交預(yù)算管理委員會(huì) 討論；(4) 督促預(yù)算編制的進(jìn)度；(5) 審核月度預(yù)算支出；(6) 將審核完的月度預(yù)算報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批；(7) 比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況；(8) 監(jiān)督考核各部門執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜；(9) 其他有關(guān)預(yù)算批準(zhǔn)推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。第五節(jié) 預(yù)算的分析與考核第十五條 預(yù)算執(zhí)行