年度新版會計基礎工作會計內部控制及財務會計行為自查報告匯編

1、年度新版會計基礎工作會計內部控制及財務會計行為自查報告匯編 會計基礎工作會計內部控制及財務會計行為自查報告 根據xxx財政局關于印發(fā)會計基礎工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對我單位會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：一、提高認識，搞好自查通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守會計法，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。二、明確目的，依法自查我們在自查中嚴格按照中華人民共和國

2、會計法、行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度，依法自查，確保達到自查的目的。三、認真自查，突出重點在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；2、會計賬簿設置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行會計法、行政事業(yè)單位會計制度；3、會計內部控制制度是否健全。4、包括財務制度在內的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全，7是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。四、針對問題，認真整改、財務收支執(zhí)行情況在財務工作中，我園嚴格按照會計法和事業(yè)單位會計制度的

3、規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據行政事業(yè)單位會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況根據我園工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵

4、守規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。3、明確了經費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。、固定資產管理和使用情況為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和

5、實物資產清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務正常運行，為建設xxx作出貢獻。會計基礎工作自查報告按照陜西省農村信用社會計基礎

6、工作考核實施辦法的細則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個總分網點的會計基礎工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正。現(xiàn)將我社會計基礎工作自查情況報告如下：一、會計機構和會計管理方面：我社能認真執(zhí)行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務指導。經營過程中，能合規(guī)合法設立營業(yè)網點，科學合理配置網點業(yè)務崗位人員，建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術資格，從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導

7、、監(jiān)督和檢查；會計資料數據真實、準確、完整；會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊，資料完整、齊備。二、會計核算方面：會計出納人員能認真遵守農村信用社會計基本制度和農村信用社出納基本制度，營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度，能遵守信用社計算機操作規(guī)程規(guī)范處理日常業(yè)務。經查：我社會計帳簿記載較為規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤，全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，xxx規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務管理到了六相符的要求；會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表，所有報表數據反映真實；遵守會計權責發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實準

8、確計提各項費用，客觀真實反映信用社經營狀況。年終決算前，會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產進行了清理，內外帳務全面進行了核對、年終經營狀況反映真實。對有價單證能視同現(xiàn)金進行管理，貸款抵押物品定期進行盤點，帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳，領用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經查帳、簿、實數量相符。三、出納管理方面：出納人員能夠按照國家金融法令，農村信用社有關法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領銷用、調撥工作，嚴格庫存限額，及時調劑和上解現(xiàn)金；能夠自覺加強柜面監(jiān)督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等；能規(guī)范整點票幣，

9、加強出納庫存管理，堅持四雙制度；能夠不斷增強防范意識，落實三防一保，出納人員熟知防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財、物安全。同時，內勤主任堅持了每月不少于2次網點的查庫制度。四、內部管理制度方面：我社在經營過程中，服從上級各職能部門的領導，嚴格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負全責，內部會計工作由座班主任負責的內控機制。針對我社的實際情況，按照上級部門的管理要求，建立了有效的內控管理職責和考核制度，層層落實責任，加強內部管理。五、存在的問題和不足：一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善，會計有關業(yè)務登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無連續(xù)性。二是內部管理力度不強，管理制度落實不深入，有漏洞。三是會