企業(yè)財(cái)務(wù)部門工作計(jì)劃

1、企業(yè)財(cái)務(wù)部門工作計(jì)劃 企業(yè)財(cái)務(wù)部門工作計(jì)劃（一） 今年是公司飛速發(fā)展的一年，結(jié)合公司的實(shí)際情況，公司 財(cái)務(wù)部將一如既往地做好日常會(huì)計(jì)核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù) 的同時(shí)，將著力做好完善財(cái)務(wù)制度、推進(jìn)規(guī)范管理，為本公 司的做大、做強(qiáng)提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務(wù)。為了使財(cái)務(wù)工作更好地為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù) 管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的 良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M定以下財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。一、指導(dǎo)思想財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作應(yīng)發(fā)揮好“企業(yè)信息系統(tǒng)”的作用，為公司 內(nèi)部經(jīng)營管理者及公司外部會(huì)計(jì)信息使用者提供及時(shí)、真 實(shí)、可靠的會(huì)計(jì)信息。財(cái)務(wù)部是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)督指導(dǎo)部門、其 管理

2、職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，并 對(duì)預(yù)算的實(shí)施情況進(jìn)行管理，其核算職能是對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng) 營、資金運(yùn)行情況進(jìn)行核算， 其預(yù)警提示職能是對(duì)于董事長、 總經(jīng)理反饋公司資金的營運(yùn)預(yù)警和提示。切實(shí)做好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制和財(cái) 務(wù)分析五項(xiàng)工作，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。二、目標(biāo)和任務(wù)（ 一） 依時(shí)完成日常會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)核算工作，提高工作效1. 嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)法 、企業(yè)會(huì)計(jì)制度等有關(guān)會(huì)計(jì)法律 法規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理工作，完善公司內(nèi)部會(huì)計(jì)管理 與控制制度、內(nèi)部審計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算制度與方法。2. 完成指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理 制度的擬稿工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)。3

3、. 做好日常會(huì)計(jì)核算工作。按照會(huì)計(jì)制度，分清資金渠道， 認(rèn)真審核每筆原始憑證， 正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目， 細(xì)化成本核算， 編制會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行記賬。做到“三及時(shí)”：即及時(shí)編制有 關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)等部門 ; 及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證 ; 及時(shí) 清理往來款項(xiàng)。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制 度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) ; 及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn) 金日記賬，做到日清月結(jié) ; 嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā) 現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。4. 做好會(huì)計(jì)檔案的管理工作。（ 二 ） 加強(qiáng)公司的資金管理1. 擬定公司的年度資金預(yù)算并提交公司董事會(huì)審批。2. 擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會(huì)審批。3. 調(diào)度公司資

4、金，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的集中 使用。4. 加強(qiáng)公司的存貨管理、應(yīng)收帳款管理。（ 三 ） 制定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和預(yù)算，積極參與公司決策1. 制定全面預(yù)算，提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為 公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。2. 按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用 效率。（ 四 ） 嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)控制工作1. 嚴(yán)格抓好采購環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制、存貨控制、現(xiàn)金控制等 控制環(huán)節(jié)，確保公司及其內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù) 算，實(shí)現(xiàn)公司總體目標(biāo)。2. 實(shí)施全方位財(cái)務(wù)控制機(jī)制，使財(cái)務(wù)控制工作滲透到公司 組織管理的各個(gè)層次、生產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程、各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)， 覆蓋企業(yè)所有的部門和崗位。（ 五 ） 財(cái)務(wù)分析

5、及時(shí)利用財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)等信息資料，采用 科學(xué)的分析方法，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)能力和財(cái)務(wù)成果 進(jìn)行分析，全面、客觀地評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的業(yè)績，有效控 制財(cái)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行，正確預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)發(fā)展的未來。三、加強(qiáng)素質(zhì)養(yǎng)成、推進(jìn)隊(duì)伍建設(shè)隨著公司的不斷壯大，面對(duì)日趨復(fù)雜的市場(chǎng)和日益加大的 競(jìng)爭(zhēng)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。1 、認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)法、財(cái)務(wù)管理制度，提高會(huì)計(jì)人員的法制 觀念 , 加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德 , 樹立牢固地依法理財(cái)?shù)挠^ 念 , 做到有法必依 , 執(zhí)法必嚴(yán) , 違法必究 , 貫徹執(zhí)行黨的方針 政策 , 自覺遵守法律、法規(guī) , 維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律 , 抵制不正之風(fēng)。2 、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí) , 提高

6、業(yè)務(wù)水平。定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn) , 更新 業(yè)務(wù)知識(shí) , 擴(kuò)大知識(shí)面。在掌握基礎(chǔ)知識(shí)的同時(shí) , 加強(qiáng)計(jì)算機(jī) 知識(shí)的學(xué)習(xí) , 以適應(yīng)現(xiàn)階段財(cái)務(wù)管理的要求。與此同時(shí) , 認(rèn)真 學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識(shí) , 以拓展知識(shí)面 , 提高理論和 實(shí)際操作水平。3 、加強(qiáng)學(xué)術(shù)交流。學(xué)術(shù)交流是提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的重要方 面。通過交流可促進(jìn)理論知識(shí) , 有利于總結(jié)工作中的經(jīng)驗(yàn) , 提 高業(yè)務(wù)水平 , 還能提高寫作能力和口述能力。通過對(duì)會(huì)計(jì)人 員素質(zhì)的培養(yǎng)，全面提高公司的財(cái)務(wù)管理水平 , 以適應(yīng)新形 勢(shì)下對(duì)會(huì)計(jì)信息的快速的、準(zhǔn)確的、真實(shí)的要求, 確保公司各部門各項(xiàng)工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。四、工作重點(diǎn)與難點(diǎn) 增加資

7、金投入：資金需求計(jì)劃和融資計(jì)劃。根據(jù)我司 20xx 年的銷售計(jì)劃，資金缺口比較大，如何更好地與銀行合作， 取得銀行的資金支持是我司 20xx 年總目能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。 在這個(gè)問題上財(cái)務(wù)部感覺壓力特別大，如何多方位拓寬融資 渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是財(cái)務(wù)部的工作重點(diǎn)和難點(diǎn)。五、建議和措施1 、重大發(fā)生費(fèi)用支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案，以使有計(jì)劃地?cái)備N 支付 （ 如銷售返利 ） 。2 、加大新藥產(chǎn)品的開發(fā)力度，改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。3 、做好原料定價(jià)采購工作，控制采購成本升高，努力降低 采購成本，增加產(chǎn)品毛利率。4 、擴(kuò)大產(chǎn)品銷售范圍，增加銷售收入。5 、量入而出，控制費(fèi)用支出：（1） 要控制推銷費(fèi)用支出，制

8、定促銷費(fèi)支出，要量入而出。（2） 期間費(fèi)用 （ 管理費(fèi)用等 ） 要制定一定措施，要有一套嚴(yán)謹(jǐn) 的報(bào)銷制度，而且要加強(qiáng)管理、監(jiān)督、用較少錢辦更多事。企業(yè)財(cái)務(wù)部門工作計(jì)劃（二）20xx 年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團(tuán)公司成立后，一切 都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將一如既往地 圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃 , 認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司 財(cái)務(wù)預(yù)算， 以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、 提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容， 以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目 標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程 序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、 全過程的財(cái)務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理 , 積

9、極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決 第 5 頁策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營目標(biāo)作出應(yīng)有的努力?，F(xiàn)就目 前情況，提出以下初步構(gòu)想：1 、財(cái)經(jīng)整頓貫徹一個(gè)“實(shí)”字 按照國家局五條紀(jì)律要求，針對(duì) 20xx 年財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng) 整頓自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時(shí)間不規(guī)范、原始憑證不 合法、資產(chǎn)管理不科學(xué)、財(cái)務(wù)收支不合規(guī)、核算不實(shí)、手續(xù) 不全等問題，積極進(jìn)行整改和自查自糾，進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)基 礎(chǔ)，完善財(cái)務(wù)管理體制。 明年的重點(diǎn)要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點(diǎn)， 要規(guī)范會(huì)計(jì)核算、原始記錄、財(cái)產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接 手續(xù)，落實(shí)資金、商品、資產(chǎn)的管理責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部控制， 使管錢管賬管物嚴(yán)格分工，相互核對(duì)，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營 活動(dòng)中的失誤差錯(cuò)，保

10、障各財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)安全運(yùn)轉(zhuǎn)，全面推動(dòng)財(cái) 務(wù)管理規(guī)范運(yùn)作，通過專項(xiàng)整頓建立起規(guī)范、守法、誠信的 財(cái)經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復(fù)查和五月以后的國 家局重點(diǎn)檢查中全面過關(guān)。2 、財(cái)務(wù)集中實(shí)現(xiàn)一個(gè)“流”字 全省“集中財(cái)務(wù)、資金中心、電子商務(wù)”三位一體的信息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項(xiàng)目組完成，明年一季度將 正式運(yùn)行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目與科目級(jí)次，統(tǒng)一固定資 產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實(shí)現(xiàn)省局對(duì) 分、縣公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的跨單位審核、聯(lián)查，直接進(jìn)行預(yù)算表 單的審批，為適應(yīng)省局新管理方法的要求，我們將對(duì)目前的第 6 頁核算流程進(jìn)行重組，資金每日上劃，費(fèi)用按預(yù)算按月核拔，與省局、網(wǎng)點(diǎn)上下聯(lián)網(wǎng)，會(huì)計(jì)

11、報(bào)賬一天一報(bào)，財(cái)務(wù)、資金數(shù)據(jù)及時(shí)上傳，讓資金流、商品流、信息流實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財(cái)務(wù)、分級(jí)控制、全面預(yù)算、責(zé)任會(huì)計(jì)”的財(cái)務(wù)管 理體系。3 、資金管理突出一個(gè)“零”字一是零資金運(yùn)營，零運(yùn)營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作。明年由于省局 要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合 同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用 各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤等負(fù)債 資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)零資金成本。二是零庫存管理，對(duì)各單位實(shí)行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分, 讓庫存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤

12、進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。一、理順工作思路，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。1 、搭建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。崗位職責(zé)：財(cái)務(wù)部長：對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任，擬定籌資，投 資方案，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。會(huì)計(jì)主管：記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，組織會(huì)計(jì)核算 ;登記帳簿 ; 對(duì)帳， 結(jié)帳; 編制財(cái)務(wù)報(bào)表。出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖，登記日記帳等。庫管員：管理財(cái)產(chǎn)物資，及時(shí)提供購銷存情況。2 、健全和完善財(cái)務(wù)制度。在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加規(guī) 范、完善的制度環(huán)境。3 、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。收集整

13、理好以前財(cái)務(wù)檔案，進(jìn)行合理分類，整齊化一，歸 檔存查，確保會(huì)計(jì)核算資料的完整性、嚴(yán)密性，以便核查方 便。二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。目前，財(cái)務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍。以強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上 一個(gè)新臺(tái)階。主要從下幾方面入手：1 、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。 對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，堅(jiān)持“試用”觀念，堅(jiān)持選拔引納優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員加入財(cái)務(wù) 隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為全公司 的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。2 、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)。使財(cái)務(wù) 人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工

14、作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識(shí)財(cái) 務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識(shí)。3 、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目 標(biāo)，培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析 和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。4 、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn) , 注重工 作效率，提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平。三、開展會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，盡快實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化。利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報(bào)送，歸集和整理會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。有條件時(shí)，首先 實(shí)現(xiàn)電算化與手工記賬同時(shí)進(jìn)行，逐步實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)替代手工 計(jì)賬的財(cái)務(wù)管理模式，解決會(huì)計(jì)手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和 大量重復(fù)勞動(dòng)極易產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算等錯(cuò)誤。大量的 信息可以準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得 這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測(cè)前景的數(shù)據(jù)，提高會(huì)計(jì)核算 的質(zhì)量， 使公司會(huì)計(jì)核算工作更加正規(guī)化、 科學(xué)化，現(xiàn)代化?？傊?，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì) 制度， 遵守職業(yè)道德， 樹立良好的職業(yè)品質(zhì)， 嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)， 嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財(cái)，努力 提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相 關(guān)部門提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo) 的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。四、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，做好財(cái)務(wù)本職工作。1 、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分