ST 偏轉(zhuǎn)：審計報告

1、關(guān)于咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司 2010 年度財務報表之 審計報告 目錄 一、審計報告1-2 二、資產(chǎn)負債表3-6 三、利潤表7-8 四、現(xiàn)金流量表9-11 五、股東權(quán)益變動表12-13 六、財務報表附注14-88 4四四、財務報表 地 址：北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路 16 號院 2 號樓 4 層 http:/ 1 郵 編：100039 電 話：（010）8821 9191 傳 真：（010）8821 0558 審 計 報 告 國浩審字2011第 44 號 咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司（以下簡稱咸陽偏轉(zhuǎn)公司）財務報表，包 括 2010 年 12 月 31 日的資產(chǎn)

2、負債表和合并資產(chǎn)負債表，2010 年度的利潤表和合并利潤表、 股東權(quán)益變動表和合并股東權(quán)益變動表、現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表以及財務報表附 注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表是咸陽偏轉(zhuǎn)公司管理層的責任。這種責任包 括：（1）設(shè)計、實施和維護與財務報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于 舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計 估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注 冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè) 道德規(guī)范

3、，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的 審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風 險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關(guān)的內(nèi) 部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作 還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及 評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。 三、審計意見 2 我們認為，咸陽偏轉(zhuǎn)公司財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，

4、在所有重大 方面公允反映了咸陽偏轉(zhuǎn)公司 2010 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2010 年度的經(jīng)營成果 和現(xiàn)金流量。 四、強調(diào)事項 我們提醒財務報表使用者關(guān)注，如財務報表附注十所述，咸陽偏轉(zhuǎn)公司主營業(yè)務偏 轉(zhuǎn)線圈嚴重萎縮，顯示器業(yè)務利潤率較低,2008 年、2009 年和 2010 年的營業(yè)利潤均呈現(xiàn) 較大負數(shù)。2010 年 5 月 7 日，陜西省咸陽市中級人民法院批準咸陽偏轉(zhuǎn)公司重整計劃； 同時，咸陽偏轉(zhuǎn)公司與陜西煉石礦業(yè)有限公司全體股東簽署了關(guān)于咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限 公司重大資產(chǎn)置換及非公開發(fā)行股份購買資產(chǎn)的協(xié)議。但是，重整計劃能否順利實施以 及重大資產(chǎn)重組方案能否獲得中國證券監(jiān)督管

5、理委員會的批準，均存在重大不確定性， 致使我們對咸陽偏轉(zhuǎn)公司的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生疑慮。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。 國富浩華會計師事務所有限公司 中國北京 3 中國注冊會計師：雷軍鋒 中國注冊會計師：張炳輝 二一一年一月三十日 資產(chǎn)負債表 編制單位：咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司2010 年 12 月 31 日單位：元 項目 合并 期末余額 母公司合并 年初余額 母公司 流動資產(chǎn)： 貨幣資金350,371,542.65154,575,916.89301,624,412.54136,810,214.46 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 預付款項 29,357,492.10 81

6、,375,811.67 6,836,407.01 29,357,492.10 22,698,539.08 3,084,492.81 40,388,361.61 133,356,736.06 6,792,323.42 34,908,361.61 51,431,999.17 3,483,066.12 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款4,047,044.15361,679.319,720,567.35248,744.65 買入返售金融資產(chǎn) 存貨47,186,958.7910,245,807.4660,930,595.8120,415,662.26 一年內(nèi)到期

7、的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計519,175,256.37220,323,927.65552,812,996.79247,298,048.27 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 4,000,000.00 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 13,591,265.03 15,584,424.69 162,947,674.98 55,925,738.84 15,584,424.69 78,214,407.29 12,590,419.88 16,143,723.93 206,364,889.22 70,369,700.63 16,143,72

8、3.93 108,611,124.22 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn)20,753,096.197,903,509.7123,209,021.458,172,630.95 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 資產(chǎn)總計 法定代表人：鄭毅 216,876,460.89 157,628,080.53 736,051,717.26 377,952,008.18 主管會計工作負責人：齊敏 4 258,308,054.48 203,297,179.73 811,121,051.27 450,595,228.00 會計機構(gòu)負責人

9、：王締 ： 資產(chǎn)負債表（續(xù)） 編制單位：咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司2010 年 12 月 31 日單位：元 項目 合并 期末余額 母公司合并 年初余額 母公司 流動負債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負債 136,160,442.6799,844,945.76 應付票據(jù) 應付賬款 預收款項 93,970,080.02 146,916,465.51 5,976,503.18 24,800,080.02 18,572,043.36 577,331.16 113,669,436.73 158,076,073.96 5,458,240.96 11,669,436.73

10、33,471,142.94 584,559.53 賣出回購金融資產(chǎn)款 應付手續(xù)費及傭金 應付職工薪酬 應交稅費 13,643,527.89 -10,148,357.19 7,903,183.77 -117,690.27 14,242,143.60 -9,574,962.53 8,542,867.41 -1,012,048.08 應付利息 應付股利 其他應付款 70,972.08 17,298,430.93 70,972.08 6,138,782.34 70,972.08 17,670,796.25 70,972.08 4,888,088.15 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理

11、承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計403,888,065.0957,944,702.46399,457,646.8158,215,018.76 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 5,494,529.55 500,000.00 5,994,529.55 5,494,529.55 500,000.00 5,994,529.55 負債合計409,882,594.6457,944,702.46405,452,176.3658,215,018.76 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 實收資本（或股本）

12、資本公積 186,612,758.00 186,612,758.00 166,972,110.18 170,236,025.36 186,612,758.00 166,972,110.18 186,612,758.00 170,236,025.36 減：庫存股 專項儲備 盈余公積119,716,786.69 119,716,786.69119,716,786.69119,716,786.69 一般風險準備 未分配利潤-112,141,897.18 -156,558,264.33-38,409,006.14-84,185,360.81 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 少數(shù)股東權(quán)益

13、所有者權(quán)益合計 負債和所有者權(quán)益總計 法定代表人：鄭毅 361,159,757.69 320,007,305.72 -34,990,635.07 326,169,122.62 320,007,305.72 736,051,717.26 377,952,008.18 主管會計工作負責人：齊敏 5 434,892,648.73 392,380,209.24 -29,223,773.82 405,668,874.91 392,380,209.24 811,121,051.27 450,595,228.00 會計機構(gòu)負責人：王締 利潤表 編制單位：咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司2010 年 1-12 月單位：元

14、 項目 合并 本期金額 母公司合并 上期金額 母公司 一、營業(yè)總收入 其中：營業(yè)收入 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 其中：營業(yè)成本 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 767,224,209.13 82,399,698.49 743,630,016.09 83,168,526.99 767,224,209.13 82,399,698.49 743,630,016.09 83,168,526.99 849,240,414.46 155,986,127.23 854,158,996.70 175,222,804.

15、52 759,553,772.40 91,366,255.56 733,681,750.90 91,750,930.82 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 218,483.61 17,614,904.66 41,937,631.93 2,766,726.20 27,148,895.66 215,281.70 3,385,183.59 26,682,107.06 -1,800,884.49 36,138,183.81 403,980.65 15,811,171.99 40,470,228.52 2,746,214.21 61,045,650.43 403,138.27

16、3,616,229.40 25,606,465.87 -514,722.96 54,360,763.12 加：公允價值變動收益（損失以“-” 號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的 投資收益 1,255,392.64 1,255,392.64 1,255,392.64 1,255,392.64 11,804,173.46 794,458.93 11,804,173.46 794,458.93 匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）-80,760,812.69 -72,331,036.10 -98,724,807.15 -80,250,

17、104.07 加：營業(yè)外收入2,564,589.0226,862.80 102,584,249.75 100,036,884.00 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 1,239,070.99 -576,946.76 68,730.22 2,414.80 462,489.09 -347,141.49 65,227.35 2,579.58 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） -79,435,294.66 -72,372,903.523,396,953.51 19,721,552.58 減：所得稅費用 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 64,457.63 -79,499,752.29

18、-72,372,903.52 80,150.60 3,316,802.91 19,721,552.58 歸屬于母公司所有者的凈利潤-73,732,891.04 -72,372,903.52 12,749,811.78 19,721,552.58 少數(shù)股東損益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 -5,766,861.25 -0.395 -0.395 -9,433,008.87 0.068 0.068 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 -5,932,150.00 -79,499,752.29 -72,372,903.52 -2,615,347.09 19,721,552.5

19、8 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -73,732,891.04 -72,372,903.52 6,817,661.78 19,721,552.58 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-5,766,861.25-9,433,008.87 法定代表人：鄭毅主管會計工作負責人：齊敏 6 會計機構(gòu)負責人：王締 現(xiàn)金流量表 編制單位：咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司 項目 2010 年 1-12 月 本期金額 單位：元 上期金額 合并母公司合并母公司 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取

20、得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務資金凈增加額 832,230,995.12 115,432,917.73 748,128,501.51 102,137,537.28 收到的稅費返還27,737,789.0713,235,332.37387,360.29 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4,937,460.962,257,377.14 103,157,149.69 101,857,618.57 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計864,906,245.15 117,690,294.87 864,520,

21、983.57 204,382,516.14 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 780,610,905.74 61,032,508.41 761,217,937.34 115,365,039.03 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 32,657,367.87 8,247,245.56 34,625,694.69 17,879,112.44 3,549,048.51 17,471,223.08 36,066,572.34 9

22、,394,893.46 27,448,584.74 23,056,196.30 6,124,196.38 13,004,152.37 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計856,141,213.86 99,931,892.44 834,127,987.88 157,549,584.08 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額8,765,031.2917,758,402.43 30,392,995.6946,832,932.06 法定代表人：鄭毅主管會計工作負責人：齊敏 7 會計機構(gòu)負責人：王締 金 現(xiàn)金流量表（續(xù)） 編制單位：咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司 項目 2010 年 1-12 月 本期金額 單位：元 上期金額 合并母公司

23、合并母公司 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 12,183,537.11 112,000.00 12,183,537.11 112,000.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期 資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 8,469,590.007,300.00725,506.63 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的 現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金4,317,636.75 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期 資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 8,469,590.00 2,652,354.71 7,300.0017,338,680.49 1,079,806.98 12,2

24、95,537.11 762,478.98 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的 現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 4,000,000.00 投資活動現(xiàn)金流出小計6,652,354.711,079,806.98762,478.98 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,817,235.297,300.0016,258,873.5111,533,058.13 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到 的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利

25、潤或償付利息支付的現(xiàn) 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股 利、利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 394,421,245.10 394,421,245.10 351,677,181.21 3,104,497.32 354,781,678.53 39,639,566.57 310,265,253.91 310,265,253.91 234,686,440.75 2,506,375.57 237,192,816.32 73,072,437.59 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -1,474,703.04 48,747

26、,130.11 -312,781.11 17,765,702.43 119,411,525.68 -21,775.38 58,344,214.81 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額301,624,412.54 136,810,214.46 182,212,886.86 78,465,999.65 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額350,371,542.65 154,575,916.89 301,624,412.54 136,810,214.46 法定代表人：鄭毅主管會計工作負責人：齊敏 8 會計機構(gòu)負責人：王締 合并股東權(quán)益變動表 編制單位：咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司2010 年度 本期金額 單位：元 項目

27、 實收資本（或股 本） 歸屬于母公司所有者權(quán)益 資本公積 盈余公積未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合 計 一、上年年末余額186,612,758.00 166,972,110.18 119,716,786.69 -84,765,891.1120,004,101.75408,539,865.51 加：會計政策變更49,227,875.57 -49,227,875.57 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減少 -2,870,990.60 186,612,758.00 166,972,110.18 119,716,786.69 -38,409,006.14 -29,22

28、3,773.82 -2,870,990.60 405,668,874.91 以“-”號填列） （一）凈利潤 -73,732,891.04 -73,732,891.04 -5,766,861.25 -5,766,861.25 -79,499,752.29 -79,499,752.29 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計-73,732,891.04-5,766,861.25-79,499,752.29 （三）所有者投入和減少資 本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者 權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 4其他 （五）所有

29、者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余額186,612,758.00 166,972,110.18 119,716,786.69 -112,141,897.18 -34,990,635.07326,169,122.62 法定代表人：鄭毅主管會計工作負責人：齊敏 9 會計機構(gòu)負責人：王締 合并股東權(quán)益變動表（續(xù)） 編制單位：咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司2010 年度 上年金額 單位：元 項目 實收資本（或 股本） 歸屬于母公司所有者權(quán)益 資本公積 盈余公積未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益

30、所有者權(quán)益合 計 一、上年年末余額186,612,758.00 172,464,501.96 119,716,786.69 -94,976,792.9226,041,397.00 409,858,650.73 加：會計政策變更46,688,965.60 -46,688,965.60 前期差錯更正 其他 -2,870,990.60-2,870,990.60 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減 186,612,758.00 172,464,501.96 119,716,786.69 -51,158,817.92 -20,647,568.60 406,987,660.13 少以“-”號填列）

31、 （一）凈利潤 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -5,492,391.78 -5,932,150.00 -5,932,150.00 12,749,811.78 12,749,811.78 12,749,811.78 -8,576,205.22 -9,433,008.87 -9,433,008.87 -1,318,785.22 3,316,802.91 -5,932,150.00 -2,615,347.09 （三）所有者投入和減少 資本 1所有者投入資本 439,758.22 439,758.22 856,803.651,296,561.87 439,758.22 2股份支付計入所有

32、 者權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié) 轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本 （或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 856,803.65856,803.65 四、本期期末余額186,612,758.00 166,972,110.18 119,716,786.69 -38,409,006.14 -29,223,773.82 405,668,874.91 法定代表人：鄭毅主管會計工作負責人：齊敏 10 會計機構(gòu)負責人：王締 母公司股東權(quán)益變動

33、表 編制單位：咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司2010 年度 本期金額 單位：元 項目 實收資本 （或股本） 資本公積盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計 一、上年年末余額186,612,758.00170,236,025.36119,716,786.69 -84,185,360.81392,380,209.24 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額186,612,758.00170,236,025.36119,716,786.69 -84,185,360.81392,380,209.24 三、本年增減變動金額（減少以 “-”號填列） （一）凈利潤 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計

34、 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權(quán) 益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的 分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 -72,372,903.52 -72,372,903.52 -72,372,903.52 -72,372,903.52 -72,372,903.52 -72,372,903.52 四、本期期末余額186,612,758.00170,236,025.36119,716,786.69 -1

35、56,558,264.33320,007,305.72 法定代表人：鄭毅主管會計工作負責人：齊敏 11 會計機構(gòu)負責人：王締 母公司股東權(quán)益變動表（續(xù)） 編制單位：咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司 項目 2010 年度 上年金額 單位：元 實收資本 （或股本） 資本公積盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計 一、上年年末余額186,612,758.00175,728,417.14119,716,786.69 -103,906,913.39378,151,048.44 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額186,612,758.00175,728,417.14119,716,786.69 -10

36、3,906,913.39378,151,048.44 三、本年增減變動金額（減少以 “-”號填列） -5,492,391.7819,721,552.5814,229,160.80 （一）凈利潤 （二）其他綜合收益 -5,932,150.00 19,721,552.5819,721,552.58 -5,932,150.00 上述（一）和（二）小計 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 -5,932,150.00 439,758.22 439,758.22 19,721,552.5813,789,402.58 439,758.22 439,758.22 2股份支付計入所有者權(quán) 益的金額 3

37、其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的 分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或 股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余額186,612,758.00170,236,025.36119,716,786.69 -84,185,360.81392,380,209.24 法定代表人：鄭毅主管會計工作負責人：齊敏 12 會計機構(gòu)負責人：王締 、 咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司 財 務 報 表 附 注 2010 年度 （除非特別注明，以下貨幣單位為元幣種為人民幣） 一

38、、公司基本情況 咸陽偏轉(zhuǎn)股份有限公司（以下簡稱“本公司”）于 1993 年經(jīng)陜西省經(jīng)濟體制改革委員會【陜改 發(fā)（1993）105 號】文批準，同年采用定向募集方式設(shè)立，1997 年元月經(jīng)中國證監(jiān)會【證監(jiān)發(fā)字（1997） 11 號】【證監(jiān)發(fā)字（1997）12 號】文批準公開發(fā)行股票，1997 年 3 月 25 日公司股票在深圳證券 交易所上市，股票代碼“000697”。 公司股權(quán)分置改革前注冊資本：217,461,700.00 元；注冊地址：陜西省咸陽市渭陽西路 70 號； 法定代表人：鄭毅；本公司屬電子行業(yè)，系高新技術(shù)企業(yè)；經(jīng)營范圍：彩色顯像管用偏轉(zhuǎn)線圈及其 配套產(chǎn)品及設(shè)備、電子系列產(chǎn)品、高科

39、技產(chǎn)品的生產(chǎn)、批發(fā)與零售，本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口 業(yè)務，本企業(yè)生產(chǎn)所需的原輔材料、儀器儀表、機械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進口業(yè)務（國家限定公 司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品除外），進料加工和“三來一補”業(yè)務。 2006 年 8 月 3 日公司完成了股權(quán)分置改革暨定向回購工作。咸陽市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 將其持有的部分國家股 29,567,850 股，咸陽偏轉(zhuǎn)發(fā)展有限責任公司將其持有的部分法人股 1,281,092 股,共計 30,848,942 股，以每股 2.6 元的價格定向轉(zhuǎn)讓給本公司，轉(zhuǎn)讓價款 80,207,247.65 元。定向 轉(zhuǎn)讓后本公司的股份總額由原 217,461,700 股減

40、少為 186,612,758 股，注冊資本變更為 186,612,758.00 元。 另根據(jù)股權(quán)分置改革方案及修改后的公司章程，非流通股股東為獲得所持股份的上市流通權(quán)， 以流通股股份總額 77,411,700 股為基數(shù)按照 10：3.2 的比例向流通股股東送股 24,771,744 股。對價 安排實施后總股份不發(fā)生變化，仍為股份定向轉(zhuǎn)讓后的 186,612,758 股。 二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯 1、財務報表的編制基礎(chǔ)、財務報表的編制基礎(chǔ) 本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準則的規(guī)定進行確認、 計量和編制財務報表。 2、遵循企業(yè)會計準則的聲明、遵循企

41、業(yè)會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經(jīng)營 成果、股東權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 3、會計期間、會計期間 本公司以公歷年度為會計期間，即每年從 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、記賬本位幣、記賬本位幣 13 本公司采用人民幣為記賬本位幣. 5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 同一控制下的企業(yè)合并 參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一 控制下的企業(yè)合并。 本公司作為合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負債，按照合并日在

42、被合并方的賬面價值計量。 同一控制下的控股合并形成的長期股權(quán)投資，本公司以合并日應享有被合并方賬面所有者權(quán)益的份 額作為形成長期股權(quán)投資的初始投資成本，相關(guān)會計處理見長期股權(quán)投資；同一控制下的吸收合并 取得的資產(chǎn)、負債，本公司按照相關(guān)資產(chǎn)、負債在被合并方的原賬面價值入賬。本公司取得的凈資 產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積 不足沖減的，調(diào)整留存收益。 本公司作為合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān) 管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。 為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔其他債務支付的手續(xù)費、傭金等，計入所發(fā)行債券及其他

43、債務的 初始計量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭金等費用，應當遞減權(quán)益性證券溢價 收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子關(guān)系的，母公司在合并日編制合并財務報表，包括合并資產(chǎn)負 債表、合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表。 合并資產(chǎn)負債表，以被合并方有關(guān)資產(chǎn)、負債的賬面價值并入合并財務報表，合并方與被合并 方在合并日及以前期間發(fā)生的交易，作為內(nèi)部交易，按照“合并財務報表”有關(guān)原則進行抵消；合 并利潤表和現(xiàn)金流量表，包含合并方及被合并方自合并當期期初至合并日實現(xiàn)的凈利潤和產(chǎn)生的現(xiàn) 金流量，涉及雙方在當期發(fā)生的交易及內(nèi)部交易產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，按照合并財務報表的有關(guān)原

44、則進 行抵消。 非同一控制下的企業(yè)合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。 確定企業(yè)合并成本：企業(yè)合并成本包括購買方為進行企業(yè)合并支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行 或承擔的債務、發(fā)行的權(quán)益性證券等在購買日的公允價值以及企業(yè)合并中發(fā)生的直接相關(guān)費用（但 不包括本公司作為購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管 理費用）之和。本公司作為購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其 他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當期損益。 通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，應當區(qū)分個別財務報表和合并財務報表進行 相

45、關(guān)會計處理。 在個別財務報表中，應當以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資 成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的， 應當在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益（例如，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動計入資 14 本公積的部分，下同）轉(zhuǎn)入當期投資收益。 在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，應當按照該股權(quán)在購買日的公允 價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方 的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應當轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益。購買方 應當在附注中披露其

46、在購買日之前持有的被購買方的股權(quán)在購買日的公允價值、按照公允價值重新 計量產(chǎn)生的相關(guān)利得或損失的金額。 非同一控制下的控股合并取得的長期股權(quán)投資，本公司以購買日確定的企業(yè)合并成本（不包 括應自被投資單位收取的現(xiàn)金股利和利潤），作為對被購買方長期股權(quán)投資的初始投資成本；非同一 控制下的吸收合并取得的符合確認條件的各項可辨認資產(chǎn)、負債，本公司在購買日按照公允價值確 認為本企業(yè)的資產(chǎn)和負債。本公司以非貨幣資產(chǎn)為對價取得被購買方的控制權(quán)或各項可辨認資產(chǎn)、 負債的，有關(guān)非貨幣資產(chǎn)在購買日的公允價值與其賬面價值的差額，作為資產(chǎn)的處置損益，計入合 并當期的利潤表。 非同一控制下的企業(yè)合并中，企業(yè)合并成本大于

47、合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值 份額的差額，確認為商譽；在吸收合并情況下，該差額在母公司個別財務報表中確認的商譽；在控 股合并情況下，該差額在合并財務報表中列示為商譽。 非同一控制下的企業(yè)合并中，企業(yè)合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值 份額的差額，本公司計入合并當期損益（營業(yè)外收入）。在吸收合并情況下，該差額計入合并當期母 公司個別利潤表；在控股合并情況下，該差額計入合并當期的合并利潤表。 （3）與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的處理原則 在企業(yè)合并中，購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產(chǎn)確 認條件的不應予以確認。購買日后 12 個月內(nèi)，

48、如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關(guān)情況 已經(jīng)存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，應當確認相關(guān)的 遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外， 確認與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，應當計入當期損益。 6、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法 合并財務報表范圍及其編制方法 合并范圍的確定原則 本公司以控制為基礎(chǔ)確定財務報表的合并范圍?？刂剖侵副竟灸軌驔Q定被投資單位的財務和 經(jīng)營政策,并能據(jù)以從被投資單位的經(jīng)營活動中獲取利益的權(quán)力。本公司對其他單位投資占被投資 單位有表決權(quán)資本總額 50以上（不含 50%）,

49、或雖不足 50%但有實質(zhì)控制權(quán)的,全部納入合并范圍。 合并財務報表的編制方法 合并財務報表以母公司和納入合并范圍的子公司的個別財務報表為依據(jù)，根據(jù)其他有關(guān)資料， 按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資，抵消內(nèi)部交易對合并財務報表的影響后由母公司編制。 合并時對內(nèi)部權(quán)益性投資與子公司所有者權(quán)益、內(nèi)部投資收益與子公司利潤分配、內(nèi)部交易事項（包 括母公司和納入合并范圍的子公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益）、內(nèi)部債權(quán) 15 債務進行抵銷。 母公司在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負債表時，應當調(diào)整合 并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并

50、資產(chǎn)負債表時，不調(diào)整 合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。母公司在報告期內(nèi)處置子公司，編制合并資產(chǎn)負債表時，不調(diào)整合并資 產(chǎn)負債表的期初數(shù)。 母公司在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制利潤表時，將該子公司合并當期 期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司,將 該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。母公司在報告期內(nèi)處置子公司, 將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表。 母公司在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制現(xiàn)金流量表時，將該子公司合并 當期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因非同一控制下企業(yè)合

51、并增加的子公司,將 該子公司購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。母公司在報告期內(nèi)處置子公司,將該 子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 子公司超額虧損的處理 在合并財務報表中，子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán) 益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數(shù)股東權(quán)益。 7、現(xiàn)金等價物的確定標準、現(xiàn)金等價物的確定標準 本公司在編制現(xiàn)金流量表時，將同時具備期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易 于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小等四個條件的投資確定為現(xiàn)金等價物；權(quán)益性投資不作 為現(xiàn)金等價物。 8、 外幣業(yè)務和外幣報表折算 外幣交易折算匯率的

52、確定及其會計處理方法 外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率，將外幣金額折算為記賬本 外幣金額；收到投資者以外幣投入的資本，采用交易日即期匯率折算。在資產(chǎn)負債表日，視下列情 況進行處理： 外幣貨幣性項目：采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時 或前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入財務費用。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目：按交易發(fā)生日的即期匯率折算，在資產(chǎn)負債表日不改 變其記賬本位幣金額。 以公允價值計量的外幣非貨幣性項目：按公允價值確定日的即期匯率折算。折算后的記賬本 位幣金額與原賬面記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，

53、計入當期損益。如屬于可供出 售外幣非貨幣性項目，形成的匯兌差額，計入資本公積。 資產(chǎn)負債表日外幣項目的折算方法及外幣報表折算的會計處理 資產(chǎn)負債表日外幣項目的折算方法資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期 16 匯率折算，所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表 中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。 外幣報表折算差額，在編制合并財務報表時，在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下單獨 作為“外幣報表折算差額”項目列示。 9、 金融工具 金融工具的分類、確認依據(jù)和計量方法 金融工具的分類：金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)、并形成其他單

54、位的金融負債或 權(quán)益工具的合同。包括：金額資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。 本公司金融資產(chǎn)和金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融 負債、持有至到期投資、應收款項和可供出售金融資產(chǎn)四類。 金融工具的確認依據(jù)和計量方法 b、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債 確認依據(jù) 此類金融資產(chǎn)或金融負債可進一步分為交易性金融資產(chǎn)或金融負債、直接指定為以公允價值計 量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。交易性金融資產(chǎn)或金融負債，主要指企業(yè)為了近 期內(nèi)出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具或近期內(nèi)回購而承擔的金 融負債；直接指定以公允價值計量且

55、其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，主要是指企業(yè)基 于風險管理，戰(zhàn)略投資需要等所作的指定。 計量方法： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，取得時以公允價值（扣除已宣 告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，資產(chǎn)負債表日將公允價值變動計入當期損 益。 處置時，公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。 c、持有至到期投資 確認依據(jù)：指本公司購入的到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力 持有至到期的固定利率國債、浮動利率公司債券等非衍生金融

56、資產(chǎn)。 計量方法：取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和 作為初始確認金額。 持有期間按照攤余成本計量，采用實際利率法（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利 率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續(xù)期間或適用的更短 期間內(nèi)保持不變。 處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 若本公司于到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期投資（較大金額是指相對該類投資 出售或重分類前的總金額而言），則本公司將該類投資的剩余部分重分類為可供出售金融資產(chǎn)，且 17 。 在本會計期間及以后兩個完整的會計年度內(nèi)不再將該金融資產(chǎn)

57、劃分為持有至到期投資，但下列情況 除外：出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三個月內(nèi)），市場利率變化 對該項投資的公允價值沒有顯著影響；根據(jù)合同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所 有初始本金后，將剩余部分予以出售或重分類；出售或重分類是由于本公司無法控制、預期不會重 復發(fā)生且難以合理預計的獨立事項所引起。 d、 應收款項 確認依據(jù)：公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款等債權(quán)，按從購貨方應收的合同或協(xié) 議價款作為初始確認金額。 計量方法：持有期間采用實際利率法，按攤余成本計量。 收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 e、 可供出

58、售金融資產(chǎn) 確認依據(jù)：指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到 期投資、應收款項的金融資產(chǎn)。 計量方法：取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的 債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。資產(chǎn)負債表日將公允價值變動計入資本公 積（其他資本公積） 處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計 入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)：本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)

59、上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn) 入方的或即沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產(chǎn) 控制的，終止對該金融資產(chǎn)的確認。 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的計量方法 f、 整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件時的計量：金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩 項的差額計入當期損益。 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值； 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和。 b、部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件時的計量：金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移 金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行 分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益。

60、 終止確認部分的賬面價值； 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的 金額之和。 c、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，將所收到的對價確認為一項 金融負債。 18 d、對于采用繼續(xù)涉入方式的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，本公司按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認 一項金融資產(chǎn)，同時確認一項金融負債。 金融負債終止確認條件 本公司在金融負債的現(xiàn)實義務全部或部分已經(jīng)解除時終止確認該金融負債或其一部分。 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法 存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，用活躍市場中的報價來確定公允價值； 金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)