第三章：交易合同中欺詐行為的

1、2021-5-51 第三章：合同中欺詐行為的甄別第三章：合同中欺詐行為的甄別 教學(xué)目的：教學(xué)目的：通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握交易 行為中中顧客欺詐、顧主欺詐的甄別，熟悉 法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持。 教學(xué)要求：教學(xué)要求：掌握交易合同中顧客欺詐、顧主 欺詐的甄別方法和技術(shù)，熟悉法務(wù)會計(jì)對合 同對違約索賠的支持。 2021-5-52 課前案例 布萊克公司是一家專門生產(chǎn)建筑設(shè)備所需的零部件的專業(yè)公司，布萊克公司是一家專門生產(chǎn)建筑設(shè)備所需的零部件的專業(yè)公司， 而史密斯公司是一家經(jīng)營建筑設(shè)備的公司。幾年前，布萊克公司以而史密斯公司是一家經(jīng)營建筑設(shè)備的公司。幾年前，布萊克公司以 較低的報(bào)價(jià)贏得了史密斯公

2、司的一項(xiàng)為期五年的為其新型建筑設(shè)備較低的報(bào)價(jià)贏得了史密斯公司的一項(xiàng)為期五年的為其新型建筑設(shè)備 提供部分零部件的合同。合同中明確指出：二年期滿時(shí)，史密斯公提供部分零部件的合同。合同中明確指出：二年期滿時(shí)，史密斯公 司具有選擇是否繼續(xù)第二輪的另一個(gè)三年期合同權(quán)力。但無論是終司具有選擇是否繼續(xù)第二輪的另一個(gè)三年期合同權(quán)力。但無論是終 止還是繼續(xù)合同，史密斯公司均須在合同期滿前止還是繼續(xù)合同，史密斯公司均須在合同期滿前9 9個(gè)月通知布萊克個(gè)月通知布萊克 公司。當(dāng)合同進(jìn)行至離期滿還差公司。當(dāng)合同進(jìn)行至離期滿還差9 9個(gè)月時(shí)布萊克公司粹不及防地個(gè)月時(shí)布萊克公司粹不及防地 接到史密斯公司終止下一輪合同的通知

3、。布萊克公司根據(jù)合同中其接到史密斯公司終止下一輪合同的通知。布萊克公司根據(jù)合同中其 他有關(guān)條款的規(guī)定以及史密斯公司背信棄義的行為，控告史密斯公他有關(guān)條款的規(guī)定以及史密斯公司背信棄義的行為，控告史密斯公 司違約并提出巨額的賠償要求費(fèi)。這一控告還未來得及正式訴之于司違約并提出巨額的賠償要求費(fèi)。這一控告還未來得及正式訴之于 法庭，史密斯公司向法庭提出訴訟，狀告布萊克公司通過欺詐及行法庭，史密斯公司向法庭提出訴訟，狀告布萊克公司通過欺詐及行 賄獲得該項(xiàng)目，并聲稱這一欺詐事件已給史密斯公司造成了巨大損賄獲得該項(xiàng)目，并聲稱這一欺詐事件已給史密斯公司造成了巨大損 失，要求對方賠償。布菜克公司的經(jīng)理得知這一消

4、息后感到非常震失，要求對方賠償。布菜克公司的經(jīng)理得知這一消息后感到非常震 驚。驚。 法庭結(jié)論：根據(jù)上述的調(diào)查和求證的事實(shí)，盡管沒有直接的法庭結(jié)論：根據(jù)上述的調(diào)查和求證的事實(shí)，盡管沒有直接的 證據(jù)證明布萊克公司進(jìn)行行賄活動，但卻有許多欺詐的跡象，因此證據(jù)證明布萊克公司進(jìn)行行賄活動，但卻有許多欺詐的跡象，因此 法庭斷定在奪標(biāo)過程中布萊克公司有欺詐行為。法庭斷定在奪標(biāo)過程中布萊克公司有欺詐行為。 2021-5-53 第一節(jié)：交易行為中客戶欺詐的甄別第一節(jié)：交易行為中客戶欺詐的甄別 一、交易欺詐的構(gòu)件要素一、交易欺詐的構(gòu)件要素 1 1、欺詐設(shè)計(jì)者 2、欺詐的信賴者 3、欺詐的后果 二、交易欺詐的特征表

5、現(xiàn)二、交易欺詐的特征表現(xiàn) 1、行為動機(jī)和目的的欺詐性 2、行為過程的欺詐性 3、欺詐行為具有合謀性 4、欺詐手段的復(fù)雜和多樣化 5、欺詐后果的嚴(yán)重性。 2021-5-54 三、交易合同的法律特征及其基本內(nèi)容 1、交易合同的法律特征 （1）出賣人需要轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)所有權(quán)給買受人 （2）買受人必須向出賣人支付價(jià)款 （3）交易雙方權(quán)利與義務(wù)的對等性 2021-5-55 2、交易合同標(biāo)的物的范圍與主要內(nèi)容 （1）標(biāo)的物的范圍 （2）交易合同的主要內(nèi)容 2021-5-56 3、交易雙方的義務(wù) （1）賣方的義務(wù) （2）買方的義務(wù) 4、交易雙方共同享有的權(quán)利 （1）不安抗辯權(quán) （2）同時(shí)履行抗辯權(quán) 2021-5-

6、57 5、特種交易合同的特殊內(nèi)容 （1）憑樣品交易的合同 （2）分期付款交易合同 （3）試用交易合同 6、解決交易合同爭議的方法 7、交易合同的簽訂內(nèi)容 2021-5-58 四、交易行為中客戶欺詐的實(shí)施四、交易行為中客戶欺詐的實(shí)施 （一）法務(wù)會計(jì)師對買賣合同的分析（一）法務(wù)會計(jì)師對買賣合同的分析 1、出賣人的違約欺詐 2、承受人的違約欺詐 （二）法務(wù)會計(jì)師對擔(dān)保合同欺詐的分析（二）法務(wù)會計(jì)師對擔(dān)保合同欺詐的分析 （三）法務(wù)會計(jì)師對買賣居間合同欺詐的分析（三）法務(wù)會計(jì)師對買賣居間合同欺詐的分析 1、居間合同的特點(diǎn) 2、居間合同的違約責(zé)任分析 3、居民合同的個(gè)案分分析 2021-5-59 （四）法

7、務(wù)會計(jì)師對行紀(jì)合同違約的欺詐的分析（四）法務(wù)會計(jì)師對行紀(jì)合同違約的欺詐的分析 1、行紀(jì)合同的法律特征 2、行紀(jì)合同的違約責(zé)任分析 3、案例分析（見書上） 2021-5-510 第二節(jié)、交易行為中雇主欺詐的甄別第二節(jié)、交易行為中雇主欺詐的甄別 （自學(xué)內(nèi)容）（自學(xué)內(nèi)容） 一、顧主欺詐的表現(xiàn)形式一、顧主欺詐的表現(xiàn)形式 1、回扣式的賄賂金欺詐 2、建筑項(xiàng)目的合同欺詐 3、承攬合同的違約責(zé)任 （1）承攬方的違約責(zé)任 （2）定作方的違約責(zé)任 二、交易行為中顧主欺詐行為的識別路線二、交易行為中顧主欺詐行為的識別路線 2021-5-511 第二節(jié)、交易行為中雇主欺詐的甄別（續(xù)）第二節(jié)、交易行為中雇主欺詐的甄別

8、（續(xù)） 三、法務(wù)會計(jì)師交易行為中雇主欺詐的甄別三、法務(wù)會計(jì)師交易行為中雇主欺詐的甄別 1、建筑工程合同簽訂前的顧主行為的甄別 2、建筑工程施工中的行為甄別 3、建筑工程遣散階段的行為辨別 2021-5-512 第三節(jié)、法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持第三節(jié)、法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持 一、法務(wù)會計(jì)師對仲裁索賠的支持一、法務(wù)會計(jì)師對仲裁索賠的支持 （一）分析仲裁方法的符合條件 （二）對被申請人的答辯與反請求中的支持 （三）對當(dāng)事人申請仲裁員回避的支持 （四）對當(dāng)事人申請財(cái)產(chǎn)保全的支持 （五）對當(dāng)事人申請證據(jù)保全的支持 2021-5-513 第三節(jié)、法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持第三節(jié)、法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持 二、法務(wù)會計(jì)師對民事訴訟索賠的支持二、法務(wù)會計(jì)師對民事訴訟索賠的支持 （一）分析當(dāng)事人訴訟全力能力和訴訟行為能力 （二）對當(dāng)事人確立訴訟管轄的支持 （三）確立當(dāng)事人舉證責(zé)任的支持 2021-5-514 第三節(jié)、法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持第三節(jié)、法務(wù)會計(jì)對合同對違約索賠的支持 三、法務(wù)會計(jì)師對行政訴訟索賠的支持三、法務(wù)會計(jì)師對行政訴訟索賠的支持 （一）對行政