最新全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度資料

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章總則第一條 為保障公司規(guī)范、穩(wěn)健運(yùn)作，加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范和 控制在經(jīng)營(yíng)中可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)， 保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和公司經(jīng) 營(yíng)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定， 制定本制度。第二條本制度適用于公司及各控股子公司（如有）的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第三條本制度所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)，是指在公司在制定相關(guān)制度和業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中， 各種不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。第四條 本制度中所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)在管理的各 環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程， 培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健 全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供

2、保證的過(guò)程和方法。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則與框架第五條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)：（一）確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；（三）確保公司有關(guān)規(guī)章制度和為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而米取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的 不確定性；（四）確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第六條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循全面、審慎、獨(dú)立、有效、適時(shí)的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。（一）全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一，覆蓋 公司的所有業(yè)務(wù)、部門(mén)和人員，滲透

3、到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確 保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞；（二）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，子公司部門(mén) 組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)；（三）獨(dú)立性：風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門(mén)應(yīng)當(dāng)保持高度的獨(dú)立性和客觀 性，并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；（四）有效性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)的規(guī)章， 具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動(dòng)指南；執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能 存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；（五）適時(shí)性原則：應(yīng)隨著國(guó)家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的變化，公 司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、風(fēng)險(xiǎn)管理理念等

4、內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展， 及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善。第七條風(fēng)險(xiǎn)管理通常應(yīng)涵蓋公司治理與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中所有環(huán)節(jié)，包括但 不限于：（一）組織架構(gòu)及戰(zhàn)略：主要包括“三會(huì)”（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）及 投資決策委員會(huì)運(yùn)作，“三會(huì)”和管理層的職權(quán)等；公司的戰(zhàn)略和子公司的戰(zhàn)略 協(xié)調(diào)。（二）重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購(gòu)置、處置、維 護(hù)、保管與記錄等。（三）對(duì)外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長(zhǎng)、短 期投資、募集資金使用的決策、執(zhí)行。（四）對(duì)外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行債券等的 授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。（五）關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)

5、方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告和記錄等。（六）日常經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)：主要包括：采購(gòu)與付款、財(cái)務(wù)管理、人事管理等。（七）公司所管理的基金：包 括募集、投資、管理、退出等各環(huán)節(jié)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系與權(quán)責(zé)劃分第八條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系由董事會(huì)、投資決策委員會(huì)、合規(guī)風(fēng)控部及業(yè)務(wù) 團(tuán)隊(duì)構(gòu)成。 公司的董事會(huì)就風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)公司股東會(huì)負(fù)責(zé)， 投資決策 委員會(huì)就風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)， 合規(guī)風(fēng)控部向投資決策委員會(huì)負(fù) 責(zé)，業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)需就相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)做好把控， 并及時(shí)向團(tuán)隊(duì)主管及合規(guī)風(fēng)控部反 饋具體的業(yè)務(wù)進(jìn)展及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。第九條 公司各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)董事會(huì)職責(zé)：（1）審議公司自有

6、資金單筆投資額超過(guò)人民幣 1000 萬(wàn)元以上，或者單一投 資股權(quán)超過(guò)被投資公司總股本 50%的股權(quán)投資項(xiàng)目；（2）決定公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（3）法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。董事會(huì)下設(shè)投資決策委員會(huì)，其職責(zé)為：（1）對(duì)公司自有資金單筆投資額不超過(guò)人民幣 1000 萬(wàn)元（含本數(shù)），且單 一投資股權(quán)不超過(guò)被投資公司總股本的50%的股權(quán)投資項(xiàng)目的投資和退出作出決策。（2）對(duì)公司管理的基金的項(xiàng)目投資及退出作出決策。合規(guī)風(fēng)控部是公司內(nèi)專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，其職責(zé)包括：（1）獨(dú)立于業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)性檢查、監(jiān)督評(píng)價(jià)等工作；（2）在項(xiàng)目決策過(guò)程中出具合規(guī)意見(jiàn)；（3）對(duì)投資協(xié)議進(jìn)行審核；（4

7、）在出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，及時(shí)向投資決策委員會(huì)、董事會(huì)報(bào)送相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)報(bào) 告。業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)職責(zé)：具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、 執(zhí)行、退出過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。 業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人作為投 資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人， 負(fù)責(zé)組織部門(mén)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行工作， 并負(fù)有 及時(shí)報(bào)告、反饋?lái)?xiàng)目投資過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的職責(zé)。第十條 公司的總經(jīng)理及各部門(mén)負(fù)責(zé)人為相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制第一責(zé)任人，履行 風(fēng)險(xiǎn)控制職能， 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度， 收集風(fēng)險(xiǎn)信息、 與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同評(píng)估風(fēng) 險(xiǎn)、提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案、 執(zhí)行公司內(nèi)部控制制度， 對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出意見(jiàn) 建議等。第十一條 為了更好的實(shí)現(xiàn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)的發(fā) 展情況，制定

8、和完善相應(yīng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及制度。第十二條 公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)特征，將子公司風(fēng)險(xiǎn)控制工作納入風(fēng) 險(xiǎn)控制體系之中。 公司根據(jù)總體風(fēng)險(xiǎn)把控的要求， 向子公司提出經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中 防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)； 對(duì)子公司制訂的風(fēng)險(xiǎn)控制制度提出修改意見(jiàn)； 對(duì)子公司風(fēng) 險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)， 并提出完善風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。 子公司應(yīng)根據(jù)母公司的要求對(duì)自身風(fēng)控工作進(jìn)行調(diào)整。第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理的類(lèi)別及流程第十三條 從全面風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)在公司層面和業(yè)務(wù)層 面兩個(gè)層面上識(shí)別可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部因素。主要包括以下六個(gè)類(lèi)別：（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。影響公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，它

9、主要包括： 國(guó)內(nèi)外政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)張及新業(yè)務(wù)開(kāi)拓風(fēng)險(xiǎn)等。（二）業(yè)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)。公司在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)過(guò)程中，影響公司資產(chǎn)安全、 經(jīng)營(yíng)效率和效果的風(fēng)險(xiǎn)為業(yè)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)或運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，它主要包括：合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。影響公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整的風(fēng)險(xiǎn)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 它主要包括：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn) 等。（四）人力資源風(fēng)險(xiǎn)。影響公司正常運(yùn)營(yíng)的人員管理風(fēng)險(xiǎn)，它主要包括：招 聘風(fēng)險(xiǎn)、績(jī)效考評(píng)風(fēng)險(xiǎn)、工作評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、薪金管理風(fēng)險(xiǎn)、員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)、員工管 理風(fēng)險(xiǎn)等。（五）后臺(tái)管理風(fēng)險(xiǎn)。為建立健全內(nèi)控機(jī)制，公司設(shè)立獨(dú)立于項(xiàng)目組的后

10、臺(tái) 管理部門(mén)。人事行政部負(fù)責(zé)公司投資項(xiàng)目的文檔管理、印章管理、采購(gòu)管理，信 息管理，董事會(huì)和投資決策委員會(huì)的會(huì)議籌備，以及相關(guān)會(huì)議資料的管理等。（六）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)公司內(nèi)部合規(guī)管理，公司設(shè)立合規(guī)風(fēng)控部、合規(guī)負(fù) 責(zé)人。公司應(yīng)遵守法律法規(guī)和自律規(guī)則， 制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，對(duì)本公司經(jīng) 營(yíng)管理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督和檢查。第十四條 公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng) 險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告五個(gè)步驟，使之成為制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基 礎(chǔ)。第十五條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源進(jìn)行辨 別。第十六條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度及發(fā)生概率進(jìn)行科學(xué)合理的

11、量化評(píng) 判。第十七條 風(fēng)險(xiǎn)分析主要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行歸因分析，并評(píng)估其影響， 提出避險(xiǎn)建議和措施。第十八條風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)制定風(fēng)險(xiǎn)防范和處理措施。第十九條風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、合規(guī)風(fēng)控部根據(jù)職責(zé)范圍和報(bào)告體系定 期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)提交的與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析相關(guān)的報(bào)告。第五章 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的控制第二十條 公司應(yīng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)環(huán)境情況，定期制定和調(diào)整公司的戰(zhàn) 略發(fā)展規(guī)劃。第二十一條 為更好的實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，子公司在制定發(fā)展戰(zhàn)略規(guī) 劃的規(guī)程中， 對(duì)于已開(kāi)展的業(yè)務(wù)， 在擬定發(fā)展規(guī)劃之后需報(bào)母公司備案； 對(duì)于擬 新增的業(yè)務(wù)類(lèi)型， 需報(bào)母公司審批。 母公司將以子公司草擬的發(fā)展戰(zhàn)略

12、規(guī)劃為依 據(jù)制定子公司的業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)。第二十二條 公司應(yīng)根據(jù)國(guó)內(nèi)外政策變化的情況，適時(shí)對(duì)公司的業(yè)務(wù)及投資 項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，避免各產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃，稅收政策等發(fā)生變化， 導(dǎo)致項(xiàng)目公司偏離最初投資方案，造成無(wú)法退出或虧損退出。第六章 業(yè)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)的控制第一節(jié) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制第二十三條 公司在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的合法、合規(guī)性進(jìn)行全面和重點(diǎn) 分析和檢查， 控制業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)， 采取必要的措施進(jìn)行事前、 事中及事后控 制。第二十四條 對(duì)于規(guī)模在 500 萬(wàn)（含）以?xún)?nèi)的項(xiàng)目，子公司在完成合規(guī)性審 查之后，提交母公司合規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行備案； 對(duì)于規(guī)模在 500萬(wàn)以上的項(xiàng)目， 子公 司在完成合規(guī)性審查

13、之后，需提交母公司風(fēng)控部再次進(jìn)行合規(guī)性審核。第二節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制第二十五條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項(xiàng)環(huán)節(jié)上。子公司業(yè)務(wù) 團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)的特點(diǎn)， 制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)， 立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照國(guó)家產(chǎn) 業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定。第二十六條 業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)根據(jù)立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和投資范圍， 對(duì)備選企業(yè)進(jìn)行篩 選形成項(xiàng)目池。項(xiàng)目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項(xiàng)目方提供的商業(yè)計(jì)劃書(shū)及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上， 對(duì)入選項(xiàng)目池的項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)收益分析。 符合立項(xiàng) 條件的，根據(jù)規(guī)定申請(qǐng)立項(xiàng)審批。第三節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)的控制第二十七條 公司合規(guī)風(fēng)控部應(yīng)當(dāng)對(duì)簽定的合同、 協(xié)議等法律文書(shū)進(jìn)行審 核，防范法

14、律風(fēng)險(xiǎn)。第二十八條 在項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中，合規(guī)風(fēng)控部提供法律方面的專(zhuān)業(yè)支持。 必要時(shí)，可申請(qǐng)引入外部中介機(jī)構(gòu)提供法律服務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制第二十九條 公司應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目管理和投資決策制度， 明確項(xiàng)目投資 的業(yè)務(wù)流程和具體要求。第三十條 為維護(hù)公司的權(quán)益，公司的項(xiàng)目范圍應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：（1）對(duì)于使用自有資金進(jìn)行單筆股權(quán)投資，金額超過(guò)人民幣 1000 萬(wàn)元，或 者單一投資股權(quán)超過(guò)被投資公司總股本50%的股權(quán)投資項(xiàng)目，需提交董事會(huì)審議；（2）不得參與法律法規(guī)以及公司章程約定禁止從事的其他投資。第三十一條 盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)控制（ 1）公司應(yīng)建立盡職調(diào)查制度， 規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。

15、 項(xiàng)目組在盡職調(diào) 查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報(bào)告。（ 2）項(xiàng)目組開(kāi)展盡職調(diào)查工作期間， 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須對(duì)擬投資企業(yè)進(jìn)行實(shí)地 考察。（3）項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實(shí)性和完備性負(fù)責(zé)。（ 4）項(xiàng)目組認(rèn)為必要時(shí)， 可申請(qǐng)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)， 參與或獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查工 作。第三十二條 投資決策的風(fēng)險(xiǎn)控制（ 1）公司投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核， 投資決策 委員會(huì)成員獨(dú)立發(fā)表審核意見(jiàn)；（2）投資決策委員會(huì)可以根據(jù)需要委派專(zhuān)人或聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)進(jìn) 行獨(dú)立的盡職調(diào)查，提交獨(dú)立的調(diào)查報(bào)告；（3）公司自有資金投資業(yè)務(wù)的項(xiàng)目投資和項(xiàng)目退出必須經(jīng)投資決策委

16、員會(huì)通 過(guò)。單筆投資額超過(guò)人民幣 1000 萬(wàn)元，或者單一投資股權(quán)超過(guò)被投資公司總股 本 50%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)投資決策委員會(huì)審議通過(guò)后，提交董事會(huì)審議決定。第三十三條 項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)控制： 公司應(yīng)建立對(duì)已投資項(xiàng)目的跟蹤管理 機(jī)制。（1）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資后的跟蹤管理， 具體包括： 定期實(shí)地回訪項(xiàng)目公司； 定期收集項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)資料、 行業(yè)發(fā)展情況、 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況； 定期對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn) 行重新估值；定期對(duì)原定退出方案的可行性進(jìn)行重新評(píng)估等。（2）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)每季度、每半年度完成項(xiàng)目公司調(diào)查工作，編制季度項(xiàng)目 情況報(bào)告，并向主管領(lǐng)導(dǎo)和公司提交估值報(bào)告。第三十四條 公司需建立重大事項(xiàng)報(bào)告和應(yīng)急處置機(jī)制， 對(duì)

17、投資項(xiàng)目重大 風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處置進(jìn)行決策。 項(xiàng)目組在跟蹤過(guò)程中發(fā)現(xiàn)公司在項(xiàng)目公司中的權(quán)益發(fā) 生變動(dòng)、或者項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、 虧損等重大事項(xiàng)的， 項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào) 告，相關(guān)規(guī)則另行制定。第三十五條 公司需建立項(xiàng)目退出審批機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目退出進(jìn)行決策。當(dāng)項(xiàng) 目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)需要退出時(shí)， 項(xiàng)目組根據(jù)具體情況， 制 定退出方案，報(bào)投資決策委員會(huì)審議。退出方案未通過(guò)審議的， 項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計(jì)退出方案， 直至項(xiàng)目實(shí) 現(xiàn)退出。第七章 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制第三十六條 公司應(yīng)按照有關(guān)主管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定及集團(tuán)制度的要求，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和所處環(huán)境，制定自身財(cái)務(wù)管理制度，并報(bào)集團(tuán)公司備案。第三十

18、七條公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)務(wù)管理制度的建立健全、有效實(shí)施及 其檢查監(jiān)督負(fù)責(zé)，并保證財(cái)務(wù)管理相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第三十八條公司應(yīng)配備專(zhuān)職的財(cái)務(wù)核算人員，并按照有關(guān)規(guī)定及要求使用 資金、單獨(dú)開(kāi)立銀行賬戶(hù)，不得與其他公司共用銀行賬戶(hù)。第八章人力資源風(fēng)險(xiǎn)的控制第三十九條公司高級(jí)管理人員和從業(yè)人員原則上應(yīng)當(dāng)專(zhuān)職，未經(jīng)董事會(huì)批 準(zhǔn)不得在其他公司擔(dān)任職務(wù)。公司董事、監(jiān)事、投資委員會(huì)成員存在由其他公司 人員兼任情況的，子公司應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部控制機(jī)制，解決可能產(chǎn)生的利益沖突C第四十條公司應(yīng)在年初及年中制定未來(lái)半年的人力資源計(jì)劃，并報(bào)母公司 備案，對(duì)于實(shí)際操作中公司的人力資源變化超出計(jì)劃的部分，應(yīng)

19、報(bào)母公司審議通過(guò)。第九章 后臺(tái)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制第四條 公司應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)專(zhuān)人對(duì)公司的各類(lèi)項(xiàng)目合同、協(xié)議等文件進(jìn)行 管理，防止不必要的資料泄露引發(fā)的保密風(fēng)險(xiǎn)。并對(duì)董事會(huì)和投資決策委員會(huì)的 會(huì)議決議形成記錄并保存管理。第四十二條 公司應(yīng)設(shè)立專(zhuān)人專(zhuān)門(mén)對(duì)公司的印章進(jìn)行管理，對(duì)公司的印章使 用情況進(jìn)行記錄。第四十三條 公司應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)專(zhuān)人對(duì)公司的采購(gòu)、信息等進(jìn)行管理，做好固 定資料的記錄，定期向集團(tuán)進(jìn)行信息備案。第十章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)第四十四條公司應(yīng)定期不定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在既定風(fēng)險(xiǎn)管 理目標(biāo)下，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的活動(dòng)，確保公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò) 程中進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，自覺(jué)地將風(fēng)險(xiǎn)控制可承受的范圍之內(nèi)實(shí)現(xiàn)公司的可持 續(xù)發(fā)展。第四十五條對(duì)于發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)在內(nèi)部控制不能有效防范的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)根據(jù)風(fēng) 險(xiǎn)分析評(píng)估的情況，提出相應(yīng)的策略、措施，規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)或風(fēng)險(xiǎn)承受。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn) 承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失。 風(fēng)險(xiǎn)降低是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減 輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力 量，采取業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)結(jié)盟或合資等方式和