信用證教學PPT

1、信用狀 第五章 信用狀 信用狀的基本概念 開發(fā)信用狀 通知信用狀 信用狀的保兌 接受信用狀 信用狀之修改 信用狀糾紛的預防 信用狀的基本概念信用狀的基本概念 信用狀的意義與功能 信用狀的關系人 信用狀的種類 信用狀的內(nèi)容 信用狀(l/c)的意義與功能的意義與功能 意義: 開狀銀行應開狀申請人之指 示及要求所簽發(fā)之文書 銀行保證付款之承諾是附有條件的：即受益人須提示無瑕疵的單 據(jù) 得由開狀銀行本身為付款，亦得授權另一銀行為之 功能: 對出口商的功能: 1.獲得信用保障2.資金融通便利3.確立買賣契約4.確保獲得外 匯5.取得低利融資 對進口商的功能: 1.資金融通便利2.確立交貨日期3.降低資金

2、成本4.取得信用保 障 信用狀的關系人 1. applicant (開狀申請人) : buyer 2. beneficiary (受益人) : seller 3. issuing bank (開狀銀行) : buyer往來銀行 4. advising bank (通知銀行) : issuing bank指定 5. negotiating bank (押匯銀行): seller往來銀行 6. re-negotiating bank (再押匯銀行) 7. paying bank (付款銀行) 8. reimbursing bank (償付銀行) 9. confirming bank (保兌銀行)

3、10.transferring bank (轉(zhuǎn)讓銀行) 11. transferee (受讓人) 信用狀的關系人 基本當事人 申請人(applicant) 受益人(beneficiary) 開狀銀行(opening bank or issuing bank) 押匯單據(jù)(documents) invoice (商業(yè)發(fā)票) b/l (提單) insurance policy (保險單) packing list (裝箱單) certificate of origin (產(chǎn)地證明書) beneficiarys certificate (受益人證明書) draft (匯票) others (其他) 信

4、用狀之種類信用狀之種類 可否撤銷? revocable ; irrevocable 有無保兌? confirmed; unconfirmed 可否轉(zhuǎn)讓? transferable; non-transferable 跟單或光票? documentary; clean 匯票兌付期限 sight; usance 使用方式 4 types 傳遞方式 by airmail; telecommunication 其他 b-b l/c; local l/c 信用狀種類 信用狀種類 一、可否撤銷一、可否撤銷? 可撤銷信用狀(revocable l/c):開狀銀行可 任意修改或撤銷信用狀。 不可撤信用狀(ir

5、revocable l/c):非經(jīng)受益人 同意，開狀銀行不得任意修改或撤銷信用 狀。 分辨方法:信用狀上載明revocable為 可撤銷，否則為不可撤銷。 二、有無保兌二、有無保兌? 保兌信用狀(confirmed credit):經(jīng)通知銀行 附加承諾付款。 無保兌信用狀(unconfirmed credit):除開狀 銀行外，無其他銀行附加承諾付款。 分辨方法:通知銀行若有聲明保兌即為保兌 信用狀，否則為無保兌信用狀。 三、可否轉(zhuǎn)讓三、可否轉(zhuǎn)讓? 可轉(zhuǎn)讓信用狀(transferable credit):受益人 可將信用狀轉(zhuǎn)讓予他人使用。 不可轉(zhuǎn)讓信用狀(non-transferable cr

6、edit): 受益人不可將信用狀轉(zhuǎn)讓予他人使用。 分辨方法:信用狀上載明transferable為 可轉(zhuǎn)讓，否則為不可轉(zhuǎn)讓。 四、跟單或光票? 跟單信用狀(documentary credit)： l/c規(guī)定受益人向銀行請求讓購、付款或承兌時， 須提示符合l/c規(guī)定之單據(jù)。 光票信用狀(clean credit)： 向銀行請求讓購、付款或承兌時，不須提示單據(jù) 而僅憑一紙匯票即可。 1.擔保信用狀(stand-by credit) 2.旅行信用狀 注：擔保信用狀 凡以融通資金或保證為目的所開發(fā)之信用 狀稱為擔保信用狀(stand-by l/c)，其用途 有下列四項： 1.借款保證。 2.賒購保證

7、。 3.押標金保證。 4.履約保證金保證。 五、匯票兌付期限 即期信用狀(sight credit):開狀銀行見票即付。at- - sight 遠期信用狀(usance credit):開狀銀行見票后若干 日才付款。at30 days sight 。 又分： 1.買方遠期lc: discount charges, if any, are forbuyers account. 2.賣方遠期lc: discount charges, if any, are forsellers account. 六、使用方式 1.即期付款(sight payment): paying bank為開狀銀行 (iss

8、uing bank)或指定銀行(nominated bank)。受益人 (beneficiary)不須簽發(fā)匯票(draft)。提示日付款。 2.延期付款(deferred payment): paying bank為開狀銀行 (issuing bank)或指定銀行(nominated bank)。受益人 (beneficiary)不須簽發(fā)匯票(draft)。到期日付款。 3.承兌(acceptance): accepting bank為開狀銀行(issuing bank)或指定銀行(nominated bank)。受益人(beneficiary) 須簽發(fā)遠期匯票(usance draft)。

9、4.讓購(negotiation):受益人(beneficiary)須簽發(fā)即期或遠 期匯票。 4.1 negotiating bank為特定銀行(限押信用狀)，或 4.2 negotiating bank為any bank(未限押信用狀)。 1. sight payment l/c credit available with the advising bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein after sight x

10、2. deferred payment l/c credit available with the advising bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed here in at 30 days after the issuance date of b/l x 3. acceptance l/c credit available with the advising bank by sight payment by acceptanc

11、e by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein and of beneficiarys draft at 30 days sight drawn on the issuing bank x 4.1 negotiation (restricted) l/c credit available with the advising bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the doc

12、uments detailed herein and of beneficiarys draft at- sight drawn on the issuing bank x 4.2 negotiation (unrestricted) l/c credit available with any bank by sight payment by acceptance by deferred payment by negotiation against the documents detailed herein and of beneficiarys draft at- sight drawn o

13、n the issuing bank x 七、傳遞方式七、傳遞方式 1.郵遞(信開)信用狀(by airmail): (1)純郵遞信用狀， 為正本l/c (operative credit); (2)郵遞證實書(mail confirmation),跟隨簡電發(fā)出。 2.電開信用狀(by telecommunication):常用之傳媒為 tlx或swift。 (1)簡電(brief cable)：詳細后送(full details to follow)，為預告信用狀，非正本。 (2)詳電(full cable),為正本l/c。 分辨方法:l/c上有開狀銀行簽名者為 信開信用狀;有押密者為電開信

14、用狀。 八、其他信用狀八、其他信用狀 1.轉(zhuǎn)開信用狀(back-to-back l/c):憑主信用狀 (master l/c)為抵押向銀行申請開出之次信用狀 (secondary l/c)。 (1)轉(zhuǎn)開國外l/c：常用在三角貿(mào)易 (2)轉(zhuǎn)開本地l/c：本地貿(mào)易商與工廠用 2.本地信用狀(local l/c):開狀銀行與受益人在同一 個國家或地區(qū)。 (1)轉(zhuǎn)開本地l/c (2)原始本地l/c 信用狀的內(nèi)容信用狀的內(nèi)容 一、關于信用狀本身 二、關于匯票者 三、關于單據(jù)者 四、關于貨物者 五、其他事項 一、關于信用狀本身 1.開狀銀行名稱、地址、簽定或押密 2.開狀日期、地點 3.信用狀種類 4.信

15、用狀號碼 5.申請人名稱、地址 6.受益人名稱、地址 7.通知銀行 8.信用狀金額 9.信用狀使用方式及銀行之指定 10.有效期限及地點 二、關于匯票(draft)者 1.發(fā)票人(drawer) 2.付款人(drawee) 3.匯票期限(tenor) 4.匯票金額(amount) 三、關于單據(jù)(document)者 1.商業(yè)發(fā)票(invoice)種類及份數(shù) 2.運送單據(jù)(transport document)種類及份數(shù) 3.保險單據(jù)(insurance document)種類及份數(shù) 4.其他單據(jù)(如包裝單、檢驗證明書、產(chǎn)地證 明書、受益人證明書) 5.單據(jù)提示期限(presentation p

16、eriod) 附件一:信用狀規(guī)定：提單部分信用狀規(guī)定：提單部分 2.full set of clean shipped on board bill(s) 全套的 清潔的 已裝船的 of lading made out to order of shipper notify 收(受)貨人 applicant and marked “freight prepaid” 到貨通知人 運費已付 提單的種類 全套的提單(full set of b/l):船公司所簽正本提單 的總份數(shù)。通常為三份(3/3)。 清潔的提單(clean b/l):提單上無船公司有關貨物 瑕疵或包裝不良之批注。 已裝船提單(on b

17、oard b/l):貨物裝船后才船公司 才簽發(fā)提單。純海運之貿(mào)易條件適用。 待裝提單(received b/l):貨物尚未裝船，船公司 即簽發(fā)提單。非純海運之貿(mào)易條件適用。 提單的內(nèi)容 1.托運人(shipper):為出口商; 2.收貨人(consignee):為提單所有權人，視l/c之規(guī)定。 (1)to order或to order of shipper：可轉(zhuǎn)讓提 單 (2)consigned to abc co., ltd.：不可轉(zhuǎn)讓提單 3.到貨通知人(notify party):船公司通知換領d/o之當事人。 為進口商。 4.運費已付 (freight prepaid): c類交易條件

18、 5.運費未付(freight collect): f類交易條件 附件二:信用狀規(guī)定：保險單部分信用狀規(guī)定：保險單部分 3.insurance policies or certificates in duplicate 保險單或保險證明書 兩份 endorsed in blank, for full cif invoice value 空白背書 保險金額為cif*110% plus 10%, coveringall risks institute cargo clauses (all risks) and institute war clauses (cargo). 保險條件 附件三:信用狀規(guī)

19、定：信用狀規(guī)定：提示單據(jù)特定期間提示單據(jù)特定期間 documents and draft(s) must be presented for negotiation not later than seven(7)days after the date of issuance of the transport documents. ucp#42信用狀除應規(guī)定有效期限(expiry date)外，尚須定 提示單據(jù)特定期間(presentation period)。若無規(guī)定，則銀 行得拒絕逾提單簽發(fā)日后21日始向銀行提示之單據(jù)。但無論 如何，皆不得晚于l/c有效期限。 *設l/c有效期限為july 2

20、5, 2000。 (1).若 b/l簽發(fā)日為july 10, 2000，則最晚提示日為july 17, 2000。 (2).若b/l簽發(fā)日為july 20, 2000則最晚提示日為july 25, 2000。 附件四:信用狀規(guī)定：信用狀規(guī)定：提示單據(jù)特定期間提示單據(jù)特定期間 若l/c無documents and draft(s) must be presented for negotiation not later than seven(7)days after the date of issuance of the transport documents.之規(guī)定 *設l/c有效期限為july

21、 25, 2000。 (1).若b/l簽發(fā)日為july 1, 2000則最晚提示日為july 22, 2000。 (2).若b/l簽發(fā)日為july 10, 2000則最晚提示日為july 25, 2000。 四、關于貨物(commodity)者 1.貨物名稱、單價、數(shù)量及品名 (description) 2.貿(mào)易條件(price term) 3.裝運地及目的地 4.裝運期限 5.可否分批裝運(partial shipment) 6.可否轉(zhuǎn)運(transshipment) 五、其他事項 1.遵守ucp 500之條款 2.開狀銀行承諾兌付條款 3.補償(求償或匯款)指示 4.對押匯銀行指示條款 5

22、.國外費用由誰負擔 swift l/c之特色 1.有一定的格式：以數(shù)字代號引導信有一定的格式：以數(shù)字代號引導信 用狀內(nèi)容。用狀內(nèi)容。 2.自動核對密碼。自動核對密碼。 3.除非另有規(guī)定，否則都是除非另有規(guī)定，否則都是 operative instrument。 4.已遵循信用狀統(tǒng)一慣例已遵循信用狀統(tǒng)一慣例(ucp)之規(guī) 定。 5.開狀銀行確切保證字眼之省略開狀銀行確切保證字眼之省略 開發(fā)信用狀 一、申請開狀手續(xù) 1.開狀申請書(正面) 2.開狀約定書(背面) 3.輸入許可證。若為免證進口者，則免。 4.信用狀結匯證實書。 5.保險單：貿(mào)易條件為fob、fca、cfr、cpt 二、開狀有關費用

23、1.開狀手續(xù)費 2.保兌費用 3.通知費用 4.郵電費 5.國外銀行費用 通知信用狀 一、郵遞式信用狀的通知： 1.核對信用狀上之簽字相符后，附上信用狀通知書 (advice of credit)通知受益人。 2.簽字無法辨認時：信用狀通知書上附注。 二、電傳式信用狀的通知： 核對押密(test key)，余同上。 三、swift信用狀的通知： 因事先設有密碼(log-in key)，通知銀行無須核對密碼。 四、信用狀遞交受益人的方式： 1.電話通知，請受益人至柜臺領取 2.以掛號郵寄信用狀給受益人 3.經(jīng)由分行將信用狀交付受益人 將信用狀通知賣方的途徑將信用狀通知賣方的途徑 信用狀的保兌信用

24、狀的保兌 一、要求保兌的時機: 1.開狀銀行資信欠佳 2.進口國政經(jīng)不穩(wěn) 3.進口國缺乏外匯 二、開狀銀行要求保兌的加注: the advising bank is requested to add their confirmation to this credit. 三、通知銀行無接受保兌的義務 四、在通知書上or信用狀上記載保兌條款： this credit bears our confirmation and we engage to negotiate drafts drawn and presented in conform with the terms of this credit. 接受信用狀 一、確定信用狀之真?zhèn)?經(jīng)通知銀行通知的信用狀:審核簽名or押密 二、確認開狀銀行之信用 1.開狀銀行在世界500大內(nèi)資信最佳 2.開狀銀行在世界1,000大內(nèi)資信良好 3.開狀銀行在世界1,000大以外資信欠佳 三、審查信用狀之內(nèi)容：建立檢核表 四、常見的問題信用狀條款： 1.受益人須俟開狀銀行通知后才能使用l/c 2.須俟外匯主管當局核準后l/c才生效 3.單據(jù)須由進口商或其代理人簽署才能提示押匯 4.信用狀上規(guī)定受益人不一定