公司財政專項資金管理辦法

1、公司財政專項資金管理辦法（草案）1,目的與適用范圍為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用, 根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關(guān)規(guī)定和政策， 結(jié)合公司實際情 況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。 財政專項資 金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公 司，用于指定項目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨核算，?？顚Ｓ茫?能挪作他用。2,職責(zé)2.1, 財務(wù)部：負(fù)責(zé)財政專項資金申報的資金預(yù)算編制、財務(wù)評價， 負(fù)責(zé)專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告 提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項目資金專帳與憑證。2.2, 項目申報

2、與實施部門：根據(jù)項目歸口部門，負(fù)責(zé)專項資金項目 可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作， 負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、對外對上匯報、內(nèi)外對接，負(fù)責(zé)項目實 施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結(jié)， 負(fù)責(zé)項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析工作，負(fù)責(zé)項目驗收準(zhǔn)備各項工作、完成驗收。2.3, 其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運 行各過程中的配合工作，包括項目實施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、 項目材料采購、證照申辦、運營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。2.4, 公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項資金項目實施方案、招投標(biāo)等重大事 項的集體決策、民主集中、會

3、議決定；根據(jù)公司財務(wù)制度，董事長負(fù) 責(zé)專項資金支出的最終審批。3,管理要求3.1, 專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部門指定， 單獨核算，單獨開支，單獨建賬，?？顚Ｓ茫瑒澢迮c生產(chǎn)經(jīng)營資金的 界限，不得互相占用。3.2, 指定用途：專項資金嚴(yán)格按項目批復(fù)的計劃與用途使用，不得 擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。3.3, 資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套， 按比例使用, 不得優(yōu)先使用專項資金。3.4, 專班負(fù)責(zé)：對項目實施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo) 具體負(fù)責(zé)，保證項目按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī) 使用。3.5, 陽光運作：實施方案主動邀請專家論證、接收

4、咨詢，工程和大 宗采購實行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工 程建設(shè)推行監(jiān)理制。3.6, 檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料， 包括項目申報、 審批、設(shè)計、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項驗收 等各環(huán)節(jié)。3.7, 內(nèi)部監(jiān)督：公司財務(wù)部門、專項資金的使用部門、審計人員均有權(quán)有責(zé)對專項資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督， 公司定期或項目完工后 聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查， 對出 現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項資金的使用合規(guī)、有效。3.8, 外部監(jiān)管：項目實施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢， 資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財政

5、部門、審計部門的 監(jiān)管和檢查。4,專項資金的使用流程4.1, 訂立合同：項目涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義 務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定， 合同須由董事長或委托代理人簽署有效。 無有效合同的一律不得申請 支付資金。4.2, 預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項目專班 提出申請、辦理手續(xù)；形象進(jìn)度款須由工程實施工方提出申請、監(jiān)理 和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一 批款項的支付應(yīng)在竣工驗收之后。4.

6、3, 分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項經(jīng)濟(jì) 技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財務(wù)與審計人員、 必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進(jìn)行專項評價、做出驗收結(jié)論， 驗收結(jié)論作為工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。4.4, 尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)保期滿由項目專班或工程實施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?.5, 發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得 董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財務(wù)部 拒絕支付資金。5,項目驗收5.1, 預(yù)驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù) 驗收。預(yù)驗收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項目建設(shè)全面完工，具備試運 行的條件。預(yù)驗收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時聘請外部 專業(yè)人員。預(yù)驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。5.2, 竣工驗收：項目試運行達(dá)到項目計劃書的各項指標(biāo)后?？梢陨?請竣工驗收?？⒐を炇諔?yīng)邀請項目的政府職能部門參加。6,獎罰比照公司員工獎懲條例的有關(guān)條款執(zhí)行。7,其他本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：表1 :設(shè)備設(shè)施驗收報告表