擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范

1、精品課件 精品課件 木桶理論與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理 擔(dān)保公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平是由全部單 個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平構(gòu)成。 擔(dān)保公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低不是 取決于某些風(fēng)險(xiǎn)控制較好的項(xiàng)目,而是取 決于那些風(fēng)險(xiǎn)未控制好的項(xiàng)目。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理要從單個(gè)項(xiàng)目開始。 精品課件 擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范 一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念 二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源 三、擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范三、擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范 1 1、擔(dān)保項(xiàng)目程序、擔(dān)保項(xiàng)目程序 2 2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施 四、重要程序的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐四、重要程序的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐 1 1、盡職調(diào)

2、查、盡職調(diào)查 2 2、評估報(bào)告撰寫、評估報(bào)告撰寫 3 3、風(fēng)管部復(fù)核、風(fēng)管部復(fù)核 4 4、保后監(jiān)管、保后監(jiān)管 精品課件 一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念一、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念 擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償 及損失的可能性。 精品課件 二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源 擔(dān)保項(xiàng)目一般涉及三方關(guān)系：擔(dān) 保公司、銀行、企業(yè)。 擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源于 擔(dān)保公司 銀行 企業(yè) 精品課件 二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源 來自擔(dān)保公司、銀行來自擔(dān)保公司、銀行 擔(dān)保公司、銀行未能對擔(dān)保項(xiàng)目可能存 在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、控制，同意實(shí)施擔(dān) 保、貸款。 未能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、控制原因： 內(nèi)控制度不完善 內(nèi)控制度未能得到

3、有力執(zhí)行 操作者的業(yè)務(wù)素質(zhì)未能達(dá)到對風(fēng)險(xiǎn)識別、控 制的高度 操作者個(gè)人執(zhí)業(yè)道德問題 精品課件 二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源二、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源 來自企業(yè)來自企業(yè) 被擔(dān)保企業(yè)的特點(diǎn):大多是中小企業(yè)，整體規(guī) 模較小，處于成長時(shí)期，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱；尚 無足夠抵押資產(chǎn)；管理不太規(guī)范；有的尚無信 用記錄。 企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)： 管理者信用風(fēng)險(xiǎn) ：主觀還款意愿、客觀還款能力 企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)： 盈利模式、經(jīng)營策略 所屬行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營環(huán)境、國家宏觀政策 控制風(fēng)險(xiǎn)：大多數(shù)被擔(dān)保企業(yè)不存在內(nèi)控制度。 精品課件 三、擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范三、擔(dān)保項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)防范 與銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。 擔(dān)保公司對擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)施全過程風(fēng)險(xiǎn) 防范。 精

4、品課件 1、擔(dān)保項(xiàng)目程序 客戶咨詢初審及受理盡職調(diào)查、 形成評估報(bào)告風(fēng)管部復(fù)核審保決 策合同辦理及反擔(dān)保落實(shí)保后監(jiān) 管及項(xiàng)目到期解保 精品課件 2 2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施 客戶咨詢 介紹擔(dān)保操作流程，對反擔(dān)保措施進(jìn) 行解釋。 對企業(yè)基本情況進(jìn)行了解，對企業(yè)提 供資料真實(shí)性進(jìn)行交流，并對客戶進(jìn)行 必要的信用輔導(dǎo)。 精品課件 2 2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施 初審及受理： 業(yè)務(wù)拓展與業(yè)務(wù)受理分離，避免因 工作量考核而受理業(yè)務(wù)。 安排合適的項(xiàng)目經(jīng)理，充分考慮項(xiàng) 目經(jīng)理對項(xiàng)目的承接能力及行業(yè)熟悉 程度。 精品課件 2 2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施 盡職調(diào)查、撰寫評估報(bào)告： 盡職調(diào)查實(shí)行A、B角制度，形

5、成 “協(xié)同工作、監(jiān)督約束”機(jī)制。 評估報(bào)告及盡職調(diào)查底稿制度 精品課件 2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施 風(fēng)管部復(fù)核 符合條件才安排上會 風(fēng)管部二次調(diào)查 精品課件 2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施 審保決策 建立審保專家?guī)?審保主任一票否決、委員兩票否決制 否決項(xiàng)目半年內(nèi)不能再上會 精品課件 2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施 合同辦理及反擔(dān)保落實(shí) 合同辦理實(shí)行業(yè)務(wù)部門內(nèi)部復(fù)核、風(fēng)管 部合同簽訂前復(fù)核及簽訂后稽核。 擔(dān)保公司、銀行、企業(yè)簽訂三方協(xié)議， 在反擔(dān)保落實(shí)后，憑放款確認(rèn)書放款。 精品課件 2、各程序風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施 保后監(jiān)管及項(xiàng)目到期解保 建立突發(fā)事件預(yù)警機(jī)制。 業(yè)務(wù)部門定期監(jiān)管與不定期監(jiān)管結(jié)合提高擔(dān) 保

6、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。 風(fēng)管部對高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)行業(yè)實(shí)施跟蹤， 采用不定期監(jiān)管與行業(yè)調(diào)查相結(jié)合提高行業(yè)預(yù) 警能力，并適時(shí)實(shí)施擔(dān)保結(jié)構(gòu)調(diào)整。 項(xiàng)目到期前提前提醒企業(yè)進(jìn)行資金沉淀。 精品課件 四、重要程序的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐四、重要程序的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐 精品課件 1、盡職調(diào)查 盡職調(diào)查的概念:項(xiàng)目經(jīng)理采用觀察、詢問、 核實(shí)、類比、對比、分析等方法對擔(dān)保項(xiàng)目涉 及的管理者、企業(yè)及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行全面、獨(dú)立、 客觀、謹(jǐn)慎的核查工作。 盡職調(diào)查的目的：揭示擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及致命 缺陷，對擔(dān)保的可行性進(jìn)行判斷，并制定切實(shí) 可行的擔(dān)保方案及最具約束力的反擔(dān)保措施。 精品課件 1、盡職調(diào)查 做好調(diào)查前準(zhǔn)備工作，確定調(diào)查重點(diǎn)。

7、了解行業(yè)背景：包括行業(yè)政策、行業(yè)許可、環(huán)保問題、 該行業(yè)競爭情況、在產(chǎn)業(yè)鏈中的位置、盈利水平等。 了解企業(yè)在行業(yè)中的地位：規(guī)模大小、技術(shù)先進(jìn)性、企 業(yè)排名及市場占有率等。 熟悉企業(yè)資料，確定考察重點(diǎn)，形成個(gè)性化調(diào)查方案： 通過企業(yè)提供資料以及其他渠道了解貸款企業(yè)及管理者 的信用狀況（含貸款卡查詢）、產(chǎn)品質(zhì)量問題、訴訟事 件等；財(cái)務(wù)指標(biāo)是否符合行業(yè)規(guī)律；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的配比關(guān) 系有無易常；確定重點(diǎn)考察科目，形成調(diào)查方案。 精品課件 1、盡職調(diào)查 現(xiàn)場實(shí)地核查，判斷企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 參觀企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場，重視與企業(yè)管理者交流：了解 企業(yè)主營業(yè)務(wù)、商業(yè)模式、管理模式、企業(yè)資金用 途及還款來源、發(fā)展策略，初步商

8、談反擔(dān)保措施、 擔(dān)保收費(fèi)等。 在與企業(yè)管理者充分交流前提下，重新審視財(cái)務(wù)核 查重點(diǎn)，對企業(yè)財(cái)務(wù)資料及相關(guān)資料進(jìn)行核查，與 前期獲取信息進(jìn)行對比，形成對企業(yè)總體認(rèn)識，判 斷企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出擔(dān)保額度建議，設(shè)計(jì)擔(dān)保 方案。 精品課件 1、盡職調(diào)查 盡職調(diào)查有效性幾問 對企業(yè)主營業(yè)務(wù)和商業(yè)模式是否有準(zhǔn)確、全面的 了解？ 對企業(yè)貸款真實(shí)資金用途、實(shí)際需求量、還款資 金和來源是否有足夠的把握？ 對企業(yè)營業(yè)收入和現(xiàn)金流量的核實(shí)判斷方法、過 程是否有效？ 對企業(yè)的重大變動事項(xiàng)及有重大影響事項(xiàng)是否進(jìn) 行了核實(shí)？ 精品課件 1、盡職調(diào)查 財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴 企業(yè)報(bào)表粉飾一般現(xiàn)象： 高估資產(chǎn) 高估所有者權(quán)益 低估負(fù)債

9、 隱藏付息債務(wù) 高估收入 高估凈利潤 精品課件 1、盡職調(diào)查 財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴 收入核查： 參照報(bào)稅收入，結(jié)合行業(yè)規(guī)范度、最終客戶群，企 業(yè)客戶群，抽查企業(yè)銷售合同，對報(bào)稅收入與內(nèi)表收 入差異可能性做判斷。 結(jié)合銷售回款、應(yīng)收帳款、預(yù)收款款變化情況對收 入真實(shí)性加以判斷。 結(jié)合行業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度與企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)差 異，企業(yè)商業(yè)模式中的銷售收款周期進(jìn)行判斷。 結(jié)合企業(yè)產(chǎn)能、物流、主要原材料及配件的購進(jìn)， 主要能耗指標(biāo)等。 企業(yè)員工人數(shù)及行業(yè)產(chǎn)值。 精品課件 1、盡職調(diào)查 財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴 付息債務(wù)的核查： 貸款卡查詢、個(gè)人征信查詢。 從所有者權(quán)益、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款等科目查 找。 從反擔(dān)保措施商談

10、中，管理者無可供抵押的資產(chǎn)。 結(jié)合財(cái)務(wù)費(fèi)用與付息債務(wù)額度的配比。 結(jié)合企業(yè)發(fā)展歷程以及資產(chǎn)的形成，利潤積累的 可能性。 凈資產(chǎn)是否隨盈利而增加。 精品課件 1、盡職調(diào)查 財(cái)務(wù)核查點(diǎn)滴 企業(yè)高估所有者權(quán)益，相應(yīng)低估負(fù)債或高估資 產(chǎn)。與行業(yè)相比，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度整體較慢， 其中高估項(xiàng)目（固定資產(chǎn)、存貨余額較大，或 有大額其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款掛帳），與行業(yè) 相比周轉(zhuǎn)較慢，或長期掛帳，或與企業(yè)商業(yè)模 式不符。 企業(yè)高估收入，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度相比同行業(yè) 其他企業(yè)過快，或與企業(yè)商業(yè)模式不符。 精品課件 1、盡職調(diào)查 反擔(dān)保設(shè)置點(diǎn)滴 反擔(dān)保措施可以強(qiáng)化企業(yè)還款意識。 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，可以減少損失。 反擔(dān)保措施設(shè)

11、置應(yīng)遵循的四大原則： 全面性、制約性、有效性、可行性。 精品課件 2、評估報(bào)告撰寫 評估報(bào)告主要內(nèi)容 項(xiàng)目及企業(yè)概況 非財(cái)務(wù)因素分析 財(cái)務(wù)因素分析 項(xiàng)目投資情況 關(guān)聯(lián)企業(yè)介紹 反擔(dān)保措施及方案設(shè)計(jì) 主要風(fēng)險(xiǎn)揭示 保后監(jiān)管方案 結(jié)論 盡職調(diào)查底稿 精品課件 2、評估報(bào)告撰寫 評估報(bào)告撰寫幾問： 對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的審視是否貫穿報(bào)告撰寫全過程？ 評估報(bào)告是否真實(shí)、完整，抓住了重點(diǎn)、分析 了變化，與現(xiàn)實(shí)企業(yè)、行業(yè)情況緊密結(jié)合？ 支持的理由是否充分？金額是否適當(dāng)？方案設(shè) 計(jì)是否合理？反擔(dān)保措施是否具有約束力？監(jiān) 管計(jì)劃是否具針對性？ 盡職調(diào)查底稿是否對主要以及重要事項(xiàng)核查方 法進(jìn)行了說明并反思核查方法是否有力? 精品課件 3、風(fēng)管部復(fù)核 風(fēng)管部對報(bào)告的有效性、真實(shí)性、完整性