某風險投資機構決策盡職調(diào)查內(nèi)容清單

1、某風險投資機構決策盡職調(diào)査內(nèi)容淸I （一）業(yè)務考察 1公司發(fā)展歷史調(diào)査： 1.1 部門、子公司及公司組織結(jié)構演變過程： 1 .2 公司過去的產(chǎn)品、服務及市場情況。2九公司經(jīng)營范用調(diào) 査02.1 產(chǎn)品/服務類別清樂;2如2 請列出公司1 0家最大的客戶名爪及對這些 客戶的銷售 2. 3主要產(chǎn)品銷售明細； 2.4 請列出占公司總業(yè)務8 0 %的子公司或部門名單 3. 公司收入構成調(diào)查：-31公司收人來源構成明細：3a 2經(jīng)常性收 人占總收入的比重及來源明細：3如3構成經(jīng)常性收入來源的主要產(chǎn)品和服務說明： a3. 4產(chǎn)品定價嚴35提供維修服務的期限； 3.6與客戶發(fā)生磨擦的記錄;37長期性主營業(yè)務與

2、過渡性業(yè)務描述； 38季節(jié)性變化;3a. 9周期性。 4競爭對手/市場份額調(diào)査。41產(chǎn)品市場規(guī)模、增長潛力及市場份額分布； 4. 2公司產(chǎn)品的主要競爭對手名訊及公司對競爭者市場份額的估計： 4. 3在產(chǎn)品.價格、分銷渠道及促銷于段等方面與競爭對手的比較。 5 公司經(jīng)營策略調(diào)査： 51產(chǎn)品銷路與服務需求： 5. 2競爭對手的規(guī)模及占有的市場份額53公司產(chǎn)品的需求彈性； 5.4 短期及長期的風險/機會：5如5現(xiàn)行策略的脆弱性。鼻6產(chǎn)品研 尤開發(fā)策略調(diào)査： 61 公司主婆產(chǎn)品技術發(fā)展方向，研究重點及正在開發(fā)的產(chǎn)品和新產(chǎn)品清譏： 人62收購彌產(chǎn)品的機會判斷： 6. 3從爭開發(fā)的人力資源情況； 6. 4

3、開發(fā)項目的組織、規(guī)劃管理及控制描述： 65新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的質(zhì)雖保證及測試情況：6.6產(chǎn)品技術服務與支持： 6. 7產(chǎn)品更新?lián)Q代周期； 6. 8過去幾年的研處與開發(fā)活動描述： 6. 9研究開發(fā)的資金要求及融資渠道，額外設施及購買主要設備的需求及滿足途徑： 610公司研尤開發(fā)與競爭對手的比較嚴611 公司擁有或已中請的專利與商 標。7如產(chǎn)品或服務的銷售與促銷調(diào)査： 7. 1營銷機構.銷售隊伍與銷售半徑：7.24 銷吿人員的地域分布及人數(shù)，銷售隊 伍的素質(zhì)、銷售培訓、市場及客戶； 7.3銷售能力統(tǒng)計：推銷員人均銷售收入.報酬結(jié)構.帳戶范用、經(jīng)驗與培訓；7如4 銷吿程序說明嚴7. 5分銷渠道、配套市場

4、.直銷、分銷商與代理商數(shù)址與分布； 7.6代理銷售協(xié)議范木（代銷條件）； 7. 7廣告與促銷于段； 78存在的主要問題說明。 （二）生產(chǎn)過程與生產(chǎn)設施1如生產(chǎn)設施調(diào)査：11 設施與用地說明： -1.2設施布局與環(huán)境狀況；1如3重要設備新舊程度,維修維護情況建造成木 及凈值可變說明：1氣4設施所有權:擁有還是租賃?租賃條件是什么？ 15受區(qū)域劃分法之建筑規(guī)約的限制； 1. 6設施維修保養(yǎng)的資木化與折舊政策。2如生產(chǎn)過程調(diào)査： 2.1 生產(chǎn)原料及輔助材料說明； 2. 2生產(chǎn)流程介紹;2如3獨有的生產(chǎn)工藝設施及工藝技術說明。3A質(zhì)雖保 證情況調(diào)査： 3. 1產(chǎn)品或服務質(zhì)址保證計劃： 32歷史退貨率記

5、錄； 33產(chǎn)品質(zhì)雖測試程序、測試設備及測試人員素質(zhì)。 4生產(chǎn)過程中的環(huán)保問題調(diào)査：4如1 目前與潛在的環(huán)保問題評 估;42目前已完成的測試及相應的改進措施.改制效果;4a 3 面臨經(jīng)費問題估 計； 4. 4保險情況。 （三）公司財務1如歷史財務報表分析與考査： 1. 1損益表鼻A.營業(yè)收入確認政策,收入分部門、分地區(qū)分布悄況； B.利潤構成考査； c公司產(chǎn)品銷售成木構成：直接材料、直接人丄:與制造費用 D.公司管理費用、財務費用和銷售費用明細及間接費用分配政策。公司主要會汁政策與會計估計 說明（如折舊政策、成木核算方法.壞帳準備訃提、投資跌價損失準備、利息資木化政策、外幣折算政策） 等；嚴E.

6、公司利潤分配政策及歷年利潤分配情況說明： F稅率和面臨的賦稅負擔。 12 現(xiàn)金流址表與融資九A.現(xiàn)金收入與構成嚴B.現(xiàn)金支出與構 成嚴C.折舊與攤銷政策及折舊與攤銷金額； D資本支出與營運資金支出：aE 自由現(xiàn)金流雖.融資需求與融資額。 人1. 3資產(chǎn)負債表鼻A.考査核實現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額及木期變動情況： B. 存貨明細（原料、在制品、成品等）及存貨可變現(xiàn)資值考査,存貨管理辦法及管理效果，存貨帳面 值與盤點記錄比較； C. 應收款明細及相關管理描施：帳目集中、欠款追討.質(zhì)氐準備金.疑問帳目、注銷記錄、追 索、過期帳目.帳齡分析.應收款政策等：D.固定資產(chǎn)明細.歷史成木與可變現(xiàn)價值，折舊政策

7、等； E長期投資明細及長期投資管理辦法：F.銀行長短期借款明細嚴G.應付債 券明細H.其它負債及備付科目考查：遞延負債.預付及應收未付帳項.現(xiàn)有合同中的保證及責 任.準備金及客房賠償金； 1. 資產(chǎn)負債表外的資產(chǎn)（合資.少數(shù)投資.風險投資）與負債情況說明。 J或有負債說明。1.4合并財務報表考査1如5 積壓未交訂貨摘要（撥款 與未撥款）16 主要合同摘要2未來5年財務預測:21公司業(yè)務計 劃.主要客戶摘要及主要業(yè)務部門資料（未來5年）;2.2損益表預測：從銷售出發(fā)，考查預測 數(shù)據(jù)并評價預測假設。合并財務報表（未來5年）； 2. 3現(xiàn)金流址表預測:主要考査投資需求、資木支出維持水平.計劃資木支出

8、.汁劃折舊和 攤銷時間表、帳面和課稅折舊及攤銷預測、帳面和課稅資產(chǎn)壽命、融資需求、產(chǎn)生凈現(xiàn)金的能力； 2.4 資產(chǎn)負債表預測：主要考査各主要帳戶的估計變動、固定資產(chǎn)變動.負債、流動負債變動 情況及變動的合理性，與銷售和損益的對照。 3財務會訃組織、管理與控制考査： 31數(shù)據(jù)處理設施； 3.2 財務申報結(jié)構（資料的收集與傳播）; 33政府規(guī)定的會計程序： 3.4 審計人員（內(nèi)部與外部）： 3. 5 會計控制;3孔6現(xiàn)金管理制度。 （四）公司組織與管理 1 組織*1.1公司與業(yè)務部門組織結(jié)構圖;1a 2 公司上下級關系描述; 13 子公司所有權.少數(shù)投資及合資企業(yè)： 2. 管理層 2. 1主要管理

9、與技術人員簡歷;2如2 管理人員酬金與雇傭合約； 3 員工 31 部門.地域、設施人員分布狀況； 3. 2工人技術狀況； 3.3 勞動力統(tǒng)訃（年齡.教育程度.匸資水平）； 3. 4人爭政策及程序手冊，勞資關系： 35 人員流動統(tǒng)計： 3. 6罷工記錄： 37對具體關鍵人員的依賴程度描述;4報酬|結(jié)構 4.1薪金制與計時工：42鼻獎勵計劃（資金.股權與期權安排.儲蓄il劃等）： 4.3 退休與養(yǎng)老金計劃（描述及資金提供狀況）：-（五）其他相關情況調(diào)査 1 專利/許可證/商標：2如訴訟：可能影響公司業(yè)務的法規(guī)方血的未決變化： 3與政府監(jiān)管部門的情況及所需的批準概況：-4 保險單.承保水平及未清索賠摘要; 5稅務審計情況（在美國，包括部門/子公司的i果稅標準及過年的稅爪）：6血最新股東名 做及股數(shù);7如期權持有人名單及股權控制變化時其它股票/ “金保護傘”領受者：8a 公司電程及附則（或同類文件）： 9 公司營業(yè)執(zhí)照及其它注冊登記文件； I 0.銀行貸款協(xié)議:股權控制變動條款； II 審訃師的