某食品集團(tuán)有限公司稅管會計(jì)作業(yè)指導(dǎo)書(DOC6頁)

1、第一章 職位說明書 第一節(jié) 崗位職責(zé) 職位名稱： 稅管會計(jì) 直接隸屬： 分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理 直接下屬： 無 協(xié)調(diào)部門： 分公司采購部、生產(chǎn)部、儲運(yùn)部 崗位描述： 在分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)登記有關(guān)納稅項(xiàng)目 的明細(xì)帳及有關(guān)報(bào)表，正確及時(shí)對各種應(yīng)納稅項(xiàng)目進(jìn)行會計(jì)處理，按稅法 規(guī)定及時(shí)申報(bào)和交納各種稅款，負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票開據(jù)與保管，及時(shí)填報(bào)各 種會計(jì)報(bào)告工作。 來自資料搜索網(wǎng) （） 海量資料下載 崗位職責(zé)： 1、對記帳會計(jì)審核無誤的發(fā)貨清單開具增值稅發(fā)票。 2 、銷售產(chǎn)成品時(shí)，開具增值稅發(fā)票，稅率按產(chǎn)品性質(zhì)不同，分別為 13%或 17%，若與其他分公司發(fā)生調(diào)撥包裝箱、包裝袋等業(yè)務(wù)時(shí)，開具增值 稅發(fā)

2、票，稅率為 17%（稅率如發(fā)生變化，以新稅率為準(zhǔn)） 。 3 、每月 31日前到國稅局認(rèn)證電腦版進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票， 普通版發(fā)票不需認(rèn) 證。 4 、每月 5日前負(fù)責(zé)將進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)發(fā)票錄入微機(jī)；并在月底報(bào)稅前與 微機(jī)總賬進(jìn)行核對是否相符。 5 、每月 7日前填制納稅申報(bào)表（增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加等） 及財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表）錄入稅控系統(tǒng)，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。 6 、每月7前填制稅收繳款書，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。 7 、每月7日前將稅控系統(tǒng)中數(shù)據(jù)拷入軟盤中到國稅、地稅申報(bào)。 8、每月7日前將稅收繳款書送交開戶行。 9、 根據(jù)車間開具的并有領(lǐng)用部門經(jīng)理簽字的低耗品出庫單，每天分別 匯總各部門領(lǐng)用各種低

3、耗品明細(xì)，每周二與保管員核對。 10、根據(jù)低耗出庫明細(xì)，月底計(jì)算各部門領(lǐng)用費(fèi)用。 11、負(fù)責(zé)出口產(chǎn)品退稅工作。 第二節(jié)主要權(quán)力 1、有對物資盤點(diǎn)后帳帳、帳物不符的情況向上級反映與調(diào)整改正的建 議權(quán)。 2、其他應(yīng)付款項(xiàng)出現(xiàn)的出入，有拒付權(quán)，對不明確的往來帳款追查權(quán)。 3、對記帳憑證有復(fù)核權(quán)。 4、對不符的固定資產(chǎn)有追查權(quán)。 來自WWW.372201料搜索剛 第二章常規(guī)業(yè)務(wù)工作內(nèi)容 一、隨時(shí)對儲運(yùn)部提供的產(chǎn)品發(fā)貨通知單開具發(fā)票。 1、 開具增值稅發(fā)票時(shí)須注意索要購貨方納稅人資格證書、稅務(wù)登記證、 工商營業(yè)執(zhí)照。 2、認(rèn)真核對發(fā)貨數(shù)量、金額、單價(jià)、付款形式，抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)付給 購貨方，第一聯(lián)存根每月

4、7日前將其裝訂，交稅務(wù)局審核蓋章后保存。 3、開具增值稅發(fā)票時(shí)要填寫 發(fā)票使用登記簿，注明開具發(fā)票日期、 購貨方全稱、發(fā)票號碼、發(fā)票金額，要求領(lǐng)取發(fā)票人簽字。 4、普通發(fā)票使用后累計(jì)當(dāng)月使用數(shù)量、作廢數(shù)量、結(jié)余數(shù)量報(bào)送稅務(wù) 局。 5、結(jié)帳后將所開發(fā)票的銷項(xiàng)額與計(jì)算機(jī)中記錄的銷項(xiàng)額核對， 檢查是 否一致。 二、辦理出口退稅工作： 1、收集報(bào)關(guān)單、出口報(bào)銷單。 2、持以上票據(jù)到國稅務(wù)局出口退稅科填報(bào)退稅單進(jìn)行退稅。 三、每月 7前報(bào)代證代扣稅款結(jié)報(bào)單 。 四、每月 10 日前預(yù)提、申報(bào)個(gè)人所得稅， 、城建稅、教育附加稅。 五、每月 15-16 日和部門其他人員一起發(fā)放上月管理人員及各車間工 人工資

5、。 六、每月 15 日對進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票到稅務(wù)局認(rèn)證， 按照認(rèn)證結(jié)果將合格發(fā)票 錄入計(jì)算機(jī)， 核對匯總后填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表 ；認(rèn)證不合格發(fā)票退回 采購部統(tǒng)計(jì)。 七、每月月末開具“農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票” ，索要農(nóng)副產(chǎn)品出售人身份證， 制作憑證提稅。 八、每月對普通發(fā)票的使用報(bào)發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表和增值稅納稅 申報(bào)表附列資料，每月 7 日前必須經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報(bào)稅務(wù)局。 九、每月月末與低耗品保管員對低耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，上報(bào)盤點(diǎn)表。出現(xiàn) 盤盈盤虧情況調(diào)查原因上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理。 十、每月月初與保管員核對低耗品庫存余額。 十一、每季度（ 3、6、9、12 月）15 日報(bào)季度所得稅表 。 十二、隨時(shí)對其他應(yīng)付款記帳

6、，月底對帳、報(bào)表。 十三、隨時(shí)根據(jù)采購部采購員報(bào)帳票據(jù)對低耗品記帳，根據(jù)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì) 開具的低耗品消耗票據(jù)與低耗品保管員核對消耗 第三章 其他常規(guī)工作 第一節(jié) 衛(wèi)生清理工作 1、提前十分鐘到崗，清理辦公室室內(nèi)衛(wèi)生。 2 、負(fù)責(zé)辦公室地面、墻壁、窗、門、桌椅、文件柜等設(shè)施的清潔。 第二節(jié) 辦公設(shè)備開機(jī)準(zhǔn)備工作 1、接通計(jì)算機(jī)電源。 2、接通傳真機(jī)電源。 3 、打印機(jī)使用時(shí)方可開機(jī)。 第三節(jié) 整理呈報(bào)材料 準(zhǔn)備整理好上級領(lǐng)導(dǎo)所需各種憑證及報(bào)表材料，夾在文件夾內(nèi)，呈 報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)。 第四節(jié) 接收傳真、電話 及時(shí)接聽電話，按電話內(nèi)容給予解答、回絕或轉(zhuǎn)報(bào)，需要轉(zhuǎn)報(bào)的電話 內(nèi)容直接填寫在待辦單上。 注意事項(xiàng)：

7、遵守保密制度，不可隨意透露傳真內(nèi)容。 第五節(jié) 資料查閱 1 、依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，確定資料（憑證）需求部門是否在可提供范 圍內(nèi) 2 、找出所需資料（憑證），通知需求部門查看。 3 、所有財(cái)務(wù)資料（憑證）非本部門經(jīng)理同意不得外借。 4 、財(cái)務(wù)資料只能就地查閱，不得離開資料保管室。 第六節(jié)填寫待辦單及日工作總結(jié) 1、隨時(shí)記錄待辦事項(xiàng)，經(jīng)常查看待辦事項(xiàng)，排列好各事項(xiàng)工作順序, 一個(gè)工作日的工作完成后，要認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)，并制定次日工作計(jì)劃，填寫 待辦單。上一個(gè)工作日的待辦事項(xiàng)未完成，應(yīng)謄寫到次日待辦單上。 2、將當(dāng)日工作項(xiàng)目記錄，做出總結(jié)。 來自資料搜索網(wǎng) 第七節(jié)安全檢查 1、下班后關(guān)閉計(jì)算機(jī)，切斷計(jì)算機(jī)及所有附屬設(shè)備的電源。 2、切斷傳真機(jī)等用電設(shè)備的電源（如有預(yù)約業(yè)務(wù)可將傳真機(jī)置于 自動傳真狀態(tài)，接通電源）。 3、檢查各文件柜是否上鎖，關(guān)好窗，傾倒垃圾，關(guān)燈鎖門。 第四章周期性常規(guī)工作內(nèi)容 第一節(jié)周定期工作 1、每周一準(zhǔn)備參加部務(wù)會會議發(fā)言內(nèi)容，并在會上匯報(bào)上周工作、 工作中的困難、整改措施、建議等。 2、每周六14： 00前對辦公室進(jìn)行全面清理，包括地面、墻壁、 門、門牌、窗、窗臺、玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設(shè)施進(jìn)行 清理，必要時(shí)整理文件柜、辦公桌內(nèi)物品，保證室內(nèi)清潔、物品