浙江大學(xué)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)作業(yè)

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第一章一、選擇題1、描述了一種為管理者提供決策導(dǎo)向信息的計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用的術(shù)語是（D、管理信息系統(tǒng)）A.數(shù)據(jù)處理 B.電子數(shù)據(jù)處理 C.專家系統(tǒng) D.管理信息系統(tǒng)2、課本將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分為幾類基本的業(yè)務(wù)流程？ （ D、9）A. 1B.4C.6D.93、從良好內(nèi)部控制的觀點(diǎn)來看，下面哪一種情形表明了一種令人滿意的狀況？ （D）A、岀納向財(cái)務(wù)主管提交報(bào)告B、薪酬會(huì)計(jì)向主計(jì)長提交報(bào)告C、以上兩者均表明一種不令人滿意的狀況D、以上兩者均表明一種令人滿意的狀況4、 “應(yīng)當(dāng)向供應(yīng)商支付的欠款應(yīng)該精確和迅速地進(jìn)行分類、歸總和報(bào)告”可能為下列哪一個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)的控制目標(biāo)提供保 證？ （ B、支岀循環(huán)）A.

2、收入循環(huán)B、支岀循環(huán) C.產(chǎn)品循環(huán) D.財(cái)務(wù)循環(huán)5、 下面哪一個(gè)信息系統(tǒng)職能主要負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)程序的設(shè)計(jì)、編碼和糾錯(cuò)？（B、程序設(shè)計(jì)）A.技術(shù)支持B.程序設(shè)計(jì)C.操作 D.系統(tǒng)分析6、 下面哪一個(gè)信息系統(tǒng)職能集中于問題的識(shí)別和計(jì)算機(jī)處理的設(shè)計(jì)？（D、系統(tǒng)分析）A.用戶支持 B.程序設(shè)計(jì)C.操作 D.系統(tǒng)分析7、 下面哪一項(xiàng)是用來敘述電子技術(shù)在交易文檔中的使用的一般術(shù)語？（D、電子數(shù)據(jù)交換）A.遠(yuǎn)程通信 B.信息系統(tǒng) C.辦公自動(dòng)化 D.電子數(shù)據(jù)交換8、 通過通信網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的計(jì)算機(jī)對(duì)計(jì)算機(jī)的直接交易文檔交換是哪一項(xiàng)？（A、電子數(shù)據(jù)交流）A、電子數(shù)據(jù)交流B.電子資金交流 C.遠(yuǎn)程通信D.電子郵件9、 分

3、析、設(shè)計(jì)和實(shí)施這三個(gè)一般步驟是下列哪一項(xiàng)的一部分？（A、系統(tǒng)開發(fā)）A、系統(tǒng)開發(fā)B.系統(tǒng)方法 C.專家系統(tǒng) D.決策支持系統(tǒng)10、 以下哪項(xiàng)是系統(tǒng)方法中的第一個(gè)步驟？ （B、目標(biāo)確定）A.系統(tǒng)設(shè)計(jì) B.目標(biāo)確定 C.系統(tǒng)分析 D.系統(tǒng)評(píng)價(jià)二：簡答題：1. 什么是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)？答：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（AIS ）是人和設(shè)備等資源的集合，目的在于將財(cái)務(wù)和跨級(jí)數(shù)據(jù)、其他數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成信息的信息系統(tǒng)。7. 敘述內(nèi)部審計(jì)職能的目的。答：內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)控和評(píng)估與組織的政策和程序相符的程度。內(nèi)部審計(jì)師組織內(nèi)部獨(dú)立的評(píng)估活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)職能部門的組織級(jí)別應(yīng)當(dāng)足夠高，使其能夠獨(dú)立的運(yùn)作。12.解釋什么是藍(lán)圖。答：14. 辨別快

4、速反應(yīng)技術(shù)的幾個(gè)組成部分。答：1.適時(shí)制2.網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易3.電子數(shù)據(jù)交換4.電子資金轉(zhuǎn)賬5.計(jì)算機(jī)集成制造15. 電子數(shù)據(jù)交換（EDI ）和電子郵件有何區(qū)別？答：電子數(shù)據(jù)交換（EDI ）是商業(yè)文件通過通信網(wǎng)絡(luò)直接的機(jī)一一機(jī)交換。EDI與電子郵件不同之處，在于電子郵件信息由人生成何解釋，即人一一人交換，而EDI信息是由計(jì)算生成解釋。第2章一、選擇題1、 流程圖符號(hào)準(zhǔn)則的制定者是（C、ANSI ）A.ASCII B.EBCDIC C.ANSI D.AICPA2、 下面哪個(gè)選項(xiàng)反映了應(yīng)用系統(tǒng)中任務(wù)、文檔與操作的流程概況的圖片或圖形？（C、系統(tǒng)流程圖）A.輸入輸岀處理圖（IPO） B.表單分部圖C、系統(tǒng)流

5、程圖D.程序流程圖3、 哪種圖強(qiáng)調(diào)了系統(tǒng)的實(shí)物描述？（A、分析流程圖）A、分析流程圖B.邏輯數(shù)據(jù)流程圖（DFD ） C.分層輸入輸岀處理圖（HIPO） D.輸入輸岀處理圖（IPO）4、ANSI X3.5-1970 （由美國國家標(biāo)準(zhǔn)總署頒布的信息系統(tǒng)流程圖準(zhǔn)則）定義了四種流程圖符號(hào)并對(duì)其使用慣例做了解釋。下面哪個(gè)不屬于這四種流程圖符號(hào)？（C、分支表和決策表符號(hào)）A.專門的輸入輸出符號(hào)B.專門的處理符號(hào) C、分支表和決策表符號(hào)D.基本符號(hào)5、 結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)分析最恰當(dāng)?shù)亩x是（B、連續(xù)細(xì)分的處理）A.逐步復(fù)雜化的控制集的處理B、連續(xù)細(xì)分的處理C.將處理邏輯文檔化的過程D.決策表綜述6、 流程圖和矩陣技

6、術(shù)的一個(gè)重要遺漏是（D、詳細(xì)說明系統(tǒng)資源需求的能力）A.描繪決策的能力B.包含內(nèi)部控制考慮的能力C.包含錯(cuò)誤情況的能力D、詳細(xì)說明系統(tǒng)資源需求的能力7、 下面哪個(gè)選項(xiàng)在應(yīng)用系統(tǒng)的責(zé)任和職能的分離中最為有用？（A、文檔流程圖）A、文檔流程圖B.程序流程圖 C.分層輸入輸岀處理圖（HIPO） D.源文檔8、 在準(zhǔn)備薪酬處理系統(tǒng)的邏輯數(shù)據(jù)流程圖時(shí)，以下哪個(gè)符號(hào)用來表示薪酬數(shù)據(jù)？（B、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)符號(hào)）A.終端符號(hào)B、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)符號(hào) C.處理符號(hào) D.輸入/輸出符號(hào)9、 在準(zhǔn)備薪酬處理系統(tǒng)的分析流程圖時(shí)，以下哪個(gè)符號(hào)用來表示薪酬數(shù)據(jù)？（D、輸入/輸岀符號(hào)）A.連接器符號(hào) B.決策符號(hào) C.處理符號(hào)D、輸入/

7、輸出符號(hào)10、 在準(zhǔn)備分析流程圖時(shí)，以下哪個(gè)符號(hào)用來解決由于紙張限制造成的流程線的中斷？ （B、連接器符號(hào)）A.終端符號(hào) B.連接器符號(hào) C.手工操作符號(hào) D.輸入/輸出符號(hào)三、簡答題：1. 定義流程圖.答：流程圖可能是最常見的系統(tǒng)方法。流程圖是符號(hào)組成的圖表，表示系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)流動(dòng)和運(yùn)行順序2. 列出并畫出基本流程圖符號(hào).4. 敘述IPO與HIPO圖的差別。答：輸入輸岀處理圖（IPO）和分層輸入輸岀處理圖（HIPO ）主要由系統(tǒng)開發(fā)人員使用。在流程圖中，習(xí)慣上依據(jù)所描 述系統(tǒng)詳細(xì)程度的不同區(qū)分這兩者。在通常的系統(tǒng)分析中，只注重基本的輸入一一處理一一輸岀。一個(gè)輸入一一處理一輸岀或者IPO圖可以用

8、來提供能夠產(chǎn)生預(yù)期的系統(tǒng)輸岀所需求的輸入的詳細(xì)描述。IPO圖幾乎不提供與處理功能相關(guān)的詳情，卻是一項(xiàng)分析全局信息需求的游泳技術(shù)。其他的過程詳情由層次圖加上輸入一一處理一一輸岀，又稱為HIPO圖。HIPO圖的輸入輸岀處理部門通常以敘述性的形式，但也可使用其他的描述技術(shù)。在一個(gè)復(fù)雜系統(tǒng)中，岀示的HIPO圖被分解為一系列 HIPO圖而非IPO圖，然后每個(gè)分離的次級(jí)HIPO圖被分解成IPO圖。圖的過程總是從一般到特殊，因而，HIPO圖子啊組織系統(tǒng)分析和設(shè)計(jì)里，構(gòu)成了一個(gè)管理嚴(yán)密的組織策略。HIPO圖式一種設(shè)計(jì)幫助和文件工具6. 邏輯數(shù)據(jù)流程圖可以將系統(tǒng)哪些方面文檔化？9. 繪制邏輯數(shù)據(jù)流程圖的符號(hào)。名

9、稱符號(hào)圖崙述數(shù)據(jù)的來源和目的處理完成時(shí)任務(wù)或職能o數(shù)據(jù)存請(qǐng)數(shù)據(jù)朋庫1第3章一、選擇題1、 下列哪個(gè)是對(duì)因特網(wǎng)的最好描述？（C、高度分散）A.由微軟和IBM開發(fā)B.高度集中 C.高度分散 D.以上都不對(duì)2、 下面哪個(gè)是正確的？（ B、大多數(shù)城域網(wǎng)要比因特網(wǎng)的速度快）A.因特網(wǎng)比大多數(shù)局域網(wǎng)速度快B.大多數(shù)城域網(wǎng)妖比因特網(wǎng)的速度快C.在處理單獨(dú)的會(huì)計(jì)交易時(shí)，因特網(wǎng)的速度是很關(guān)鍵的 D.以上都不對(duì)3、TCP/IP是什么？（ B、所有遠(yuǎn)距離因特網(wǎng)通信的標(biāo)準(zhǔn)）A.蘭德公司開發(fā)的網(wǎng)絡(luò)方法B、所有遠(yuǎn)距離因特網(wǎng)通信的標(biāo)準(zhǔn)C.格式化網(wǎng)絡(luò)文件的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議D.以上都不對(duì)4、 偽裝最適用于以下哪個(gè)方面（A、黑客襲擊）。

10、A、黑客襲擊 B.代理服務(wù)器失敗 C.撤銷進(jìn)入控制列表D.以上都不對(duì)5、FTP服務(wù)器是一種（D）。A、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器 B、郵件服務(wù)器 C、商業(yè)服務(wù)器 D、以上都不對(duì)6、 SET協(xié)議最適用于以下哪個(gè)方面？（A、商業(yè)服務(wù)器）A.商業(yè)服務(wù)器 B.網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器 C.郵件服務(wù)器 D.FTP服務(wù)器7、 當(dāng)與從多不知名的客戶交易時(shí)，以下哪種加密方法對(duì)服務(wù)器是最安全的？（A、公共密匙加密）A、公共密匙加密 B.密匙加密 C.匿名加密 D.以上都不對(duì)8、 下列關(guān)于數(shù)字簽名的說法哪個(gè)是正確的？（B、它不要求相關(guān)的信息被加密）A.它要求相關(guān)的信息被加密B、它不要求相關(guān)的信息被加密C.它要求使用信息摘要D.以上都不對(duì)9、

11、加密一一密鑰應(yīng)該在哪個(gè)層次生成并分配？（A、工作站）A、工作站 B.部門C.組織機(jī)構(gòu) D.安全辦公10、 下列哪個(gè)是用來在個(gè)人電腦上儲(chǔ)存數(shù)字現(xiàn)金的？（D）A、電子摘要B、數(shù)字簽名裝置C、虛擬現(xiàn)金傳輸系統(tǒng)D、以上都不對(duì)三：簡答題1. 描述幾種不同的電子網(wǎng)絡(luò)，并對(duì)比它們的區(qū)別。答：局域網(wǎng)（LAN）是指一個(gè)單獨(dú)地點(diǎn)的內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)。城域網(wǎng)（MAN ）是指覆蓋一個(gè)主要城市或城區(qū)的網(wǎng)絡(luò).0廣域網(wǎng)（WAN）是指至少覆蓋了兩個(gè)城市的網(wǎng)絡(luò)。因特網(wǎng)是由將世界各地的計(jì)算機(jī)連接起來的各種標(biāo)準(zhǔn)和協(xié)議所組成的電子高速公路。企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)，隨著因特網(wǎng)的各種協(xié)議和技術(shù)的普及、推廣，很多公司在本地網(wǎng)的內(nèi)部通信中也應(yīng)用它們。這種現(xiàn)象使自

12、 成系統(tǒng)的“內(nèi)部因特網(wǎng)，即企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)發(fā)展起來。5. 概述防火墻和代理服務(wù)器之間的區(qū)別。在何種情況下兩者被同時(shí)使用？答：防火墻限制了來自于外部的用戶對(duì)公司服務(wù)器上的信息的訪問。具體地說，一般情況下外部用戶獲取公司內(nèi)部網(wǎng)上信息的唯一途徑就是通過防火墻保護(hù)下的一個(gè)點(diǎn)。代理服務(wù)器廣泛用于公司防火墻內(nèi)部，作為所有流岀請(qǐng)求信息的過濾器。所有訪問公司外部地址的請(qǐng)求都被發(fā)送到代理服務(wù)器。代理服務(wù)器也能用于相反的方向，過濾流入的請(qǐng)求，從而阻 止企業(yè)內(nèi)部一些特定區(qū)域的訪問。代理服務(wù)器不僅能保障安全，還能提高效率。7. 定義并描述在電子商務(wù)中使用的幾種不同的服務(wù)器。答：郵件服務(wù)器就是電子信箱，它保存著寄來的電子郵件

13、知道用戶打開程序查看它。第二種類型的服務(wù)器是文件服務(wù)器，文件服務(wù)器主要是以文件貯藏所的形式存在。第三種類型的服務(wù)器是網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器，這種類型的服務(wù)器至今為止在因特網(wǎng)上使用得最為廣泛。商業(yè)服務(wù)器具有各種商業(yè)特色的、特殊的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器。8. 討論一種或兩種黑客對(duì)商業(yè)服務(wù)器的攻擊方法。14. 討論數(shù)字簽名相對(duì)于傳統(tǒng)的簽名有什么優(yōu)缺點(diǎn)。答：許多人相信數(shù)字簽名筆普通的手寫簽名更安全。手寫簽名很易被偽造，數(shù)字簽名不易被偽造。更進(jìn)一步來說，數(shù)字簽名不僅能證明信息簽名者本身的身份而且能證明信息沒有被進(jìn)行任何更改。這是因?yàn)槿绻粋€(gè)被數(shù)字簽名過的信息被更改，它的摘要將不再與解密的簽名相一致。第4章 一、選擇題1、在消費(fèi)

14、者產(chǎn)品中很常見的統(tǒng)一產(chǎn)品代碼（條形碼）是一種（B、模塊代碼）2、日記賬是（D）A、按時(shí)間排列的一組交易A.連續(xù)代碼 B.模塊代碼 C.組代碼或分層代碼 D.十進(jìn)制代碼B、類似于一個(gè)交易文件C、類似于一個(gè)參考文件D、A和B3、 工資稅表格可以在下列哪個(gè)文件中找到？（C、參考）A.主文檔B.待處理數(shù)據(jù) C.參考D.交易4、 下面哪種類型的文件對(duì)管理層只有暫時(shí)的重要性？ （D、交易）A.主文檔B.待處理數(shù)據(jù) C.參考D.交易5、 下面哪個(gè)事件序列與設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)相關(guān)？（D、設(shè)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)科目和輸入）A.設(shè)計(jì)輸入、處理，然后輸岀B.設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目、輸入，然后處理C.實(shí)際報(bào)告、輸入，然后是跨級(jí)科目D、設(shè)

15、計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)科目和輸入6、 下面哪種編碼方案有最大的靈活性？（D、十進(jìn)制）A.模塊B.連續(xù)C.組D.十進(jìn)制7、 很多數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)通過給日期按順序編號(hào)后，使日歷計(jì)時(shí)程序標(biāo)準(zhǔn)化。這種程序被稱之（B、朱利安日期法）A.十進(jìn)制日期發(fā) B.朱利安日期法 C.助記日期法 D.格里歷8、 在表格設(shè)計(jì)中最基本的考慮是（C、用戶）。A.預(yù)編號(hào)、表格控制順序號(hào)、校訂代碼、間隔、色彩和數(shù)據(jù)布局B.一個(gè)表格上交的次數(shù)、存儲(chǔ)時(shí)間、活動(dòng)，上交類別、拷貝數(shù)目和已用數(shù)量C.用戶D.內(nèi)部控制9、 標(biāo)準(zhǔn)日記賬分錄用于（ A、將重復(fù)交易記錄計(jì)劃文檔化）A.將重復(fù)交易記錄計(jì)劃文檔化B.文檔化會(huì)計(jì)科目C.減少調(diào)整分錄 D.減少分類賬1

16、0、記錄板系統(tǒng)是用來準(zhǔn)備報(bào)銷發(fā)票的檢查。一站式記賬操作準(zhǔn)備檢查和（C）A、交易過賬B、記錄交易日記賬C、A和B都是D、A和B都不是三：簡答題7. 十進(jìn)制代碼的主要缺點(diǎn)是什么？答：十進(jìn)制的主要優(yōu)勢(shì)在于容量可以容易的無限擴(kuò)大；同時(shí)，容量大也是十進(jìn)制碼的主要劣勢(shì)所在。缺乏一個(gè)完整的標(biāo) 準(zhǔn)照成了代碼長度參差不齊，這在機(jī)器處理是一大劣勢(shì)，甚至有很可能在手工系統(tǒng)中照成危險(xiǎn)。9區(qū)分朱利安計(jì)時(shí)法和格里歷法。在數(shù)據(jù)處理環(huán)境中哪一種更有優(yōu)勢(shì)/答：日歷計(jì)時(shí)程序可以通過日期的連續(xù)分部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化。這種方法被稱為朱利安（Julian ）計(jì)時(shí)法。在朱利安計(jì)時(shí)法中,所有日期從一個(gè)指定日期開始進(jìn)行連續(xù)編號(hào)，而月份和年份并不直接

17、如此確認(rèn)。數(shù)學(xué)操作中朱利安計(jì)時(shí)法比格里歷更加方便。在朱利安計(jì)時(shí)法中，兩個(gè)日期間天數(shù)的差異由簡單的減法決定。而在格里歷中，我們不得不將月轉(zhuǎn)換成天，或?qū)?年轉(zhuǎn)換成月來計(jì)算同堂的減法。10. 什么是助記碼？答：代碼也是助記碼。助記碼使用一組字母或數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)，字母（和數(shù)字）聯(lián)系子一起形成一種類似于相關(guān)物體的發(fā)音或 拼寫的縮寫代碼。11. 確定在表格設(shè)計(jì)中要考慮的幾種基本情況。答：表格設(shè)計(jì)中最基本的考慮因素是使用者。以下是幾個(gè)基本的可考慮的因素：1.表格的處理次數(shù)；2.存儲(chǔ)時(shí)間或活動(dòng)用途；3.傳送方式一一機(jī)器或手工；4.使用數(shù)量；5.式多份的所有表格在預(yù)印信息和紙?jiān)戏矫媸欠裢耆嗤?7. 計(jì)算機(jī)批處理

18、和交易的直接處理的主要不同點(diǎn)是什么？答：批處理法在概念上講非常類似于手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)。在直接處理法中，單獨(dú)的交易直接過到分類賬，而不是整體累加成 加以文檔。批處理與直接處理法的本質(zhì)區(qū)別是，在直接處理法中，單獨(dú)的交易被過到分類賬，而不像在批處理法中整批 的交易一起過賬。這樣也就沒有必要再過賬之前建立單獨(dú)的日記賬了。第5章一、選擇題1、 某個(gè)事件的潛在的負(fù)面財(cái)務(wù)影響乘以它發(fā)生的概率被稱為（B、風(fēng)險(xiǎn)）A.控制B.風(fēng)險(xiǎn)C.危險(xiǎn)D.風(fēng)險(xiǎn)率2、 若舞弊的受益者是公司或組織，而非進(jìn)行舞弊的個(gè)人，這種行為稱（B、法人犯罪）。A.白領(lǐng)犯罪 B.法人犯罪 C.管理層犯罪 D.欺騙性財(cái)務(wù)報(bào)告3、 建立和維持內(nèi)部控制是（

19、C、管理層）的責(zé)任。A.內(nèi)部審計(jì)師 B.財(cái)務(wù)主管 C.管理層 D.主計(jì)長4、 以下哪一項(xiàng)是內(nèi)部控制過程的一個(gè)要素？（A、信息與溝通）A.信息與溝通 B.合理的保證 C.內(nèi)部審計(jì)職能 D.管理層的控制方法5、 以下哪一項(xiàng)控制把交易的發(fā)起和處理限制給選定的人？（A、授權(quán)）A.授權(quán)B.批準(zhǔn)C.忠誠保險(xiǎn) D.審計(jì)線索6、 主文檔更新之后繼續(xù)保留原來的計(jì)算機(jī)主文檔和交易文檔，以防目前的主文檔被破壞。這是以下哪一項(xiàng)控制的例子？（B、恢復(fù)控制）A.標(biāo)記控制 B.恢復(fù)控制 C.文檔化 D.可靠的保管7、 在賬單上標(biāo)記“付旋”以防止重復(fù)付費(fèi)是以下哪一項(xiàng)的例子？（A、撤消）A.撤銷B.備份C.批準(zhǔn)D.背書8、 一

20、個(gè)僅在控制過程中有意義的總量是（B、無用信息總量）A.排列控制計(jì)數(shù) B.無用信息總量 C.文檔控制總量 D.數(shù)字控制總量9、 一個(gè)預(yù)定金額的工資檢查賬戶當(dāng)所有工資支付后，其余額為零。這種控制是下列哪一項(xiàng)的例子？ （D、待結(jié)賬戶） A.到期票據(jù)登記 B.追潮提交 C.重復(fù)處理 D.待結(jié)賬戶10、 兩人或兩人以上達(dá)成協(xié)議或密謀共同進(jìn)行欺詐被稱為（D、串通）A.雙重控制 B.同謀關(guān)系 C.私通D.串通三：簡答題3. 什么是管理層犯罪？答：指管理層挪用或隱瞞資產(chǎn)。4. 計(jì)算機(jī)處理是否增加了組織的風(fēng)險(xiǎn)？答：計(jì)算機(jī)處理在許多方面極大地增加了組織中發(fā)生負(fù)面事件的風(fēng)險(xiǎn)。無論應(yīng)用計(jì)算機(jī)處理與否，計(jì)算機(jī)處理的某些

21、方面增加了組織中損失發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)或潛在的貨幣損失。計(jì)算機(jī)處理的其他方面亦存在獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)。無論是否應(yīng)用計(jì)算機(jī)處理，其中的手工數(shù)據(jù)處理、存儲(chǔ)和處理的復(fù)雜性等方面都會(huì)增加組織中損失發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)或潛在的貨幣損失。集中處理、 集中數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和數(shù)據(jù)處理資產(chǎn)本身也會(huì)產(chǎn)生各自的風(fēng)險(xiǎn)。6. 區(qū)分應(yīng)用控制和一般控制。答：一般控制并不是應(yīng)用控制的一個(gè)代替品。有可能存在這樣的情況，擁有一個(gè)相對(duì)強(qiáng)大的一般控制的同時(shí)，其應(yīng)用控 制相對(duì)薄弱甚至不存在。因此，要形成對(duì)交易處理的完善空盒子，擁有一般控制是必要而不充分的。對(duì)單獨(dú)的應(yīng)用而言，應(yīng)用控制是明確的。應(yīng)用控制被分成輸入、處理和輸岀控制。這種分類與數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)中的基本步 驟相符。

22、8. 區(qū)分預(yù)防、檢查和糾正性控制。各給岀一例。答：交易處理控制實(shí)際上也可以大致分為預(yù)防、檢查、糾正三個(gè)方面。預(yù)防性控制可以在錯(cuò)誤和欺詐發(fā)生之前加以預(yù)防。檢查行控制可以查出已發(fā)生的錯(cuò)誤和欺詐。糾正性控制可以對(duì)錯(cuò)誤進(jìn)行更正。許多檢查性的控制應(yīng)用于交易處理的輸入和處理階段。一個(gè)例子是保險(xiǎn)公司里使用的批孔子總額。沒ianzhifu的保險(xiǎn)費(fèi)按每50張支票一組分批， 一個(gè)記賬員并加總這 50張支票的金額，然后把這批支票轉(zhuǎn)給數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換操作員，數(shù)據(jù)操作員把成批的支票數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)。 把計(jì)算機(jī)打印岀的批總額與記賬員記錄的總額作比較。若有差異則立即能發(fā)現(xiàn)，并追潮原因。錯(cuò)誤可能是記賬員或操作員引起，也肯能是兩者同時(shí)出

23、錯(cuò)。這一控制程序同時(shí)影響輸入和處理步驟。17.討論使用調(diào)差問卷或檢查列表來評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn)。答：內(nèi)部控制問卷調(diào)查時(shí)內(nèi)部控制分析常用的一種技術(shù)。調(diào)查問卷時(shí)保證審查沒有忽略任何重大問題領(lǐng)域的基本復(fù)查表。一、選擇題1. 較之手工系統(tǒng)，串通（B ）岀現(xiàn)在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中。A.不太可能 B.更可能 C.同樣可能2下面哪一個(gè)是對(duì)計(jì)算機(jī)安全的主動(dòng)威脅？（A）A.計(jì)算機(jī)破壞 B.地震C.設(shè)備故障 D.斷電3. 為了尋找樂趣和挑戰(zhàn)而襲擊計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的人有時(shí)被稱為（C）A.笨蛋B.做低級(jí)滑稽表演的人C.黑客D.標(biāo)記者4. 中途攔截合法的信息，并用欺騙性的信息取而代之的行為被稱為（D）A.電磁干擾竊聽B.標(biāo)記C.

24、盜用數(shù)據(jù) D.借道5. 在大多數(shù)計(jì)算機(jī)詐騙中，使用的方法是（B）A.變更程序 B.操縱輸入 C.直接修改文檔D.盜用或竊取計(jì)算機(jī)資源6. 偽裝成合法的、實(shí)為破壞性的計(jì)算機(jī)程序被稱為（C）A.陷門B.邏輯炸彈 C.特洛伊木馬病毒D.蠕蟲病毒7. 五名雇員被指控在其雇主疏忽的時(shí)候，使用雇主的主機(jī)操作他們自己的數(shù)據(jù)處理公司。這是用哪種方法？ （D）A.變更程序B.操縱輸入C.直接修改文檔D.盜用或竊取計(jì)算機(jī)程序8. 包括操作中所必需的配線盒計(jì)算機(jī)設(shè)備，但是不包括數(shù)據(jù)文檔的替換計(jì)算機(jī)處理站點(diǎn)被稱為（A）A.熱站點(diǎn)B.冷站點(diǎn)C.飛啟站點(diǎn) D.容錯(cuò)系統(tǒng)9. 標(biāo)記并封鎖磁盤或問存儲(chǔ)設(shè)備，使其在唄發(fā)現(xiàn)時(shí)不可靠

25、的以后，無法再次使用，這被稱為（B）A.黑客破壞 B.標(biāo)記C.磁盤影像 D.磁盤鏡像10. 置于計(jì)算機(jī)程序中，以后被特殊事項(xiàng)激活的隱編碼是（B）A.陷門B.邏輯炸彈 C.特洛伊木馬病毒D.蠕蟲病毒三.簡答題2. 計(jì)算機(jī)安全系統(tǒng)中包括哪些要素？答：1.管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格2.組織結(jié)構(gòu)3.董事會(huì)及其下屬委員會(huì)4.管理控制活動(dòng) 5.內(nèi)部審計(jì)職能 6.認(rèn)識(shí)政策和實(shí)踐 7.外部影響4.什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？答；風(fēng)險(xiǎn)管理是指面臨風(fēng)險(xiǎn)者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制，以減少風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響的決策及行動(dòng)過程。6.識(shí)別作用于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的威脅的一般類型。答；9. 識(shí)別幾種不同的計(jì)算機(jī)竊密者。答：計(jì)算機(jī)竊密者是指未

26、經(jīng)正當(dāng)授權(quán)就是用設(shè)備、電子數(shù)據(jù)或者文檔的人。（1）黑客是把攻擊信息系統(tǒng)當(dāng)做樂趣和挑戰(zhàn)的計(jì)算竊密者（2）被忽視的竊密者：用戶可能進(jìn)入無防備的區(qū)域并且看到了未被注意的私人計(jì)算機(jī)上的敏感數(shù)據(jù)。（3）搭線密聽者：公司由計(jì)算機(jī)處理的信息中，有很大比例是通過電信和電纜傳輸?shù)?。?）借道者：是最精通于線路攻擊的計(jì)算機(jī)竊密者。（5）模仿竊密者：假扮成其他人來欺騙公司。（6）竊聽者：一般視頻設(shè)備上使用的標(biāo)準(zhǔn)陰極射線管發(fā)射電磁干涉，其頻率可以被普通電視接收到。18. 確認(rèn)可能被包括在災(zāi)難修復(fù)計(jì)劃中的修復(fù)策略和修復(fù)過程。答；（1）緊急響應(yīng)中（2）逐步升級(jí)程序（3）替換過程程序（4）計(jì)算機(jī)服務(wù)機(jī)構(gòu)（5）人員調(diào)動(dòng)計(jì)劃（

27、6）人員替計(jì)劃 （7 ）救援計(jì)劃（8）系統(tǒng)的測(cè)試與維護(hù)計(jì)劃。第七章一、選擇題1. 哪些文件用于將賒銷過賬到應(yīng)收賬款分類賬中？ （ BA.購買訂單 B.發(fā)票C.匯款通知單 D.提單2. 哪個(gè)部門負(fù)責(zé)將裝運(yùn)文件與銷售訂單進(jìn)行核對(duì)并編制日銷售匯總？ （AA.開票B.銷售訂單 C.應(yīng)收賬款 D.裝運(yùn)3. 發(fā)票在（B之后準(zhǔn)備完畢。A.從客戶處收到款項(xiàng)B.貨物裝運(yùn)完畢C.銷售訂單經(jīng)信用部門核準(zhǔn)D.客戶收到裝運(yùn)通知4. 開票部門一般應(yīng)向（A報(bào)告？A.總會(huì)計(jì)師 B.財(cái)務(wù)主管 C.內(nèi)部審計(jì)主管D.銷售副總5. 在收到批準(zhǔn)過的銷售退回通知單是，為了核準(zhǔn)因銷售退回引起的客戶賬戶余額的減少，下列哪個(gè)部門一般會(huì)負(fù)責(zé)貸項(xiàng)

28、通知單的編制和日記賬工作？（DA.接收B.應(yīng)收賬款 C.信用D.開單6. 下列客戶訂購管理業(yè)務(wù)流程中的哪個(gè)步驟是可以選擇的？ （AA.合同創(chuàng)建 B.訂單錄入 C.裝運(yùn)D.開票7. 定價(jià)通常發(fā)生在客戶訂購管理業(yè)務(wù)流程中的哪個(gè)步驟？ （BA.合同創(chuàng)建 B.訂單錄入 C.裝運(yùn)D.開票8. 在SAP R/3系統(tǒng)中，（C）當(dāng)在創(chuàng)建銷售訂單之前準(zhǔn)備好？A.發(fā)票.B.交貨文件 C.客戶控制記錄D.供應(yīng)商控制記錄9. 在收發(fā)室中準(zhǔn)備的用于列示收款請(qǐng)款的匯款單應(yīng)當(dāng)直接遞交（CA.產(chǎn)成品B.開單C.應(yīng)收賬款 D.總分類賬10. 在收發(fā)室中收到的現(xiàn)金匯款單應(yīng)當(dāng)直接遞交（AA.現(xiàn)金收入 B.開單C.應(yīng)收賬款 D.總分

29、類賬三:簡答題4.列岀用于SAP R/3的4個(gè)控制記錄。答：銷售記錄，裝運(yùn)記錄，開票記錄，收款記錄。8. 區(qū)分銷售訂購程序中的開票和應(yīng)收賬款職能。答：應(yīng)收賬款與開票之間的區(qū)分對(duì)于保持職能的分離是非常重要的。開票負(fù)責(zé)對(duì)個(gè)別訂單開具發(fā)票，而應(yīng)收賬款負(fù)責(zé)保存客戶賬目資料，并定期向哭胡報(bào)送賬戶結(jié)算表。14. 陳述循環(huán)開單的兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)19. 確定在現(xiàn)金收納業(yè)務(wù)流程中的基本目標(biāo)。23.使用鎖箱系統(tǒng)處理客戶匯款的潛在優(yōu)點(diǎn)有什么？答：在收款過程中，時(shí)間就以為著金錢。即使不能加速客戶的付款進(jìn)程，使用鎖箱存儲(chǔ)系統(tǒng)一般也能減少資金在途時(shí)間 可以節(jié)約相當(dāng)可觀的利息。鎖箱系統(tǒng)應(yīng)減少資金在途時(shí)間而增加了可自由使用的凈資金。

30、第8章一、選擇題1、采購過程中，通常由下列哪個(gè)部門負(fù)責(zé)準(zhǔn)備請(qǐng)購單？ （D）A.現(xiàn)金支岀 B.采購C.收貨D.倉儲(chǔ)2、 采購過程中，通常由下列哪個(gè)部門負(fù)責(zé)準(zhǔn)備購買訂單？（B）A.現(xiàn)金支岀 B.采購C.應(yīng)付賬款 D.倉儲(chǔ)3、 為了保持采購過程的會(huì)計(jì)記錄，請(qǐng)購單應(yīng)當(dāng)交送（C）A.供應(yīng)商B.現(xiàn)金支岀 C.應(yīng)付賬款 D.收貨4、 在采購業(yè)務(wù)過程中，下列哪個(gè)文檔在SAPR/3系統(tǒng)中不是必需的？ （ A、請(qǐng)購單）A.請(qǐng)購單B.購買訂單 C.兩個(gè)文檔都不是必需的D.兩個(gè)文檔都是必需的5、 為了保證足夠的內(nèi)部控制，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備送交簽字支票的部門是（B、應(yīng)付賬款部門）A.簽署支票的部門B.應(yīng)付賬款部門 C.采購部門

31、D.財(cái)務(wù)部門6、 在現(xiàn)金支岀業(yè)務(wù)流程中，憑證包應(yīng)該由哪個(gè)部門注銷？ （A、現(xiàn)金支岀）A.現(xiàn)金支岀 B.應(yīng)付賬款 C.倉儲(chǔ)D.總分類賬7、 通常憑證包應(yīng)包含下列哪個(gè)文檔？（C）A、供應(yīng)商發(fā)票B、購買訂單 C、包括A和BD、既不包括 A，也不包括 B8、 下列哪個(gè)部門應(yīng)該把憑證包中的收貨報(bào)告的復(fù)本直接送到應(yīng)收賬款部門？（D、倉儲(chǔ)）A.此傲骨B.收貨C.現(xiàn)金支岀 D.倉儲(chǔ)9、 在薪酬支付過程中，下列哪個(gè)部門應(yīng)該負(fù)責(zé)準(zhǔn)備工資登記簿？（B、薪酬部門）A.人事部門 B.薪酬部門 C.現(xiàn)金支岀部門 D工時(shí)記錄部門10、 在薪酬支付過程中，下列哪個(gè)部門應(yīng)該負(fù)責(zé)批準(zhǔn)雇員的工資支付率？（A、人事部門）A.人事部門

32、 B.薪酬部門C.現(xiàn)金支岀部門 D工時(shí)記錄部門簡答題：6. 識(shí)別并描述在SAP R/3中供應(yīng)商控制記錄的三類數(shù)據(jù)。答：（1） R/3系統(tǒng)可以提供一種自動(dòng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估的方法，可在采購業(yè)務(wù)流程中協(xié)助企業(yè)完成評(píng)估。（2）R/3系統(tǒng)對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估通常采取打分制（以100分為基礎(chǔ)），并按不同的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定打分方法。（3） R/3系統(tǒng)可以按照總額或某個(gè)特定指標(biāo)，排序或者分類列示其對(duì)供應(yīng)商的分析。7. 識(shí)別采購業(yè)務(wù)流程的兩個(gè)主要方面。答：15. 什么是憑單系統(tǒng)？答：憑單系統(tǒng)一般只保存憑單登記譜或者按照號(hào)碼順序或其他某種順序編排的憑單文件檔案。憑單細(xì)聽最核心的內(nèi)容就是原始憑證。20.SAP R/3人力資源處理

33、中的人事事件是什么意思？答：是指人力資源管理系統(tǒng)內(nèi)的一組信息類型。建立人事事件的目的是為了簡化人力資源數(shù)據(jù)系統(tǒng)中對(duì)有關(guān)交易事項(xiàng)的記錄。人事事件可以根據(jù)使用者的具體需要特別設(shè)計(jì)，而且易于SAP R/3系統(tǒng)中應(yīng)用。22.說明薪酬業(yè)務(wù)流程中的主要控制。答：（1）人事：人事部門負(fù)責(zé)將員工的姓名列入工資總額表內(nèi)，確定每個(gè)員工使用的工資率，并對(duì)所付工資的扣減進(jìn)行 審批。（2）工時(shí)記錄：工時(shí)記錄職能負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和控制工時(shí)報(bào)告和工時(shí)卡。（3） 工資總額表：1.工資部門：是專門負(fù)責(zé)工資總額表的計(jì)算和編制的部門。2.薪酬處理要求第9章一、選擇題1、在生產(chǎn)控制應(yīng)用系統(tǒng)中，下面哪個(gè)文檔可以授權(quán)生產(chǎn)部門發(fā)放原材料？ （D）

34、A.生產(chǎn)訂單 B.工時(shí)卡 C.日記賬憑證 D.材料需求表2、 在生產(chǎn)控制應(yīng)用系統(tǒng)中，下列哪一個(gè)部門將會(huì)收到生產(chǎn)訂單的備份？ （B）A.存貨控制部門B、成本會(huì)計(jì)部門 C.采購部門D.總分類賬部門3、 在生產(chǎn)控制應(yīng)用系統(tǒng)中，下面哪一個(gè)文檔可以授權(quán)生產(chǎn)部門生產(chǎn)某種特定產(chǎn)品？（A）A.生產(chǎn)訂單 B.工時(shí)卡 C材料需求表 D.日記賬憑證4、 下面哪一項(xiàng)是適時(shí)制生產(chǎn)的特征？（C）A、只生產(chǎn)在后續(xù)操作中會(huì)使用到的零部件B、一個(gè)恒定的生產(chǎn)流程C、A和B都正確 D、A和B都不正確5、 下面哪一項(xiàng)是計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)和制圖技術(shù)（CADD ）的要素？（ A）A、立體建模 B.系統(tǒng)流程控制 C、A和B都正確 D、A和B都

35、不正確6、（ C）將實(shí)物制造系統(tǒng)和制造資源計(jì)劃（ MRPII ）系統(tǒng)整合起來。A.材料需求計(jì)劃（MRP） B.AIT C、計(jì)算機(jī)集成制造（CIM） D.生產(chǎn)路線（RTG）7、在生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)中，材料單文檔是下面哪一項(xiàng)的輸入文檔？ （A）A、生產(chǎn)計(jì)劃程序 B.成本會(huì)計(jì)程序 C、A和B都正確D、A和B都不正確8、 在生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)中，生產(chǎn)狀況文檔是下面哪一項(xiàng)的輸入文檔？（A）A、生產(chǎn)計(jì)劃程序 B.存貨更新程序 C、A和B都正確D、A和B都不正確9、在生產(chǎn)計(jì)劃系統(tǒng)中，主操作文檔是下面哪一項(xiàng)的輸入文檔？ （D）A、成本會(huì)計(jì)程序B、存貨更新程序C、A和B都正確D、A和B都不正確10、 基于活動(dòng)的成本計(jì)算中的

36、成本驅(qū)動(dòng)可以由（C）確定。A.立體建模 B.有限元分析 C.統(tǒng)計(jì)回歸 D.統(tǒng)計(jì)流程控制簡答題：3. 什么是材料單？什么是再訂購點(diǎn)？什么是追加訂購數(shù)量？什么是主操作列表？答：材料單列示了所有需要的零部件，同事描述了對(duì)這些零部件的組裝規(guī)則。全面操作列表和材料單很相似：在每一種 產(chǎn)品的控制操作列表中都詳細(xì)說明了人工操作、操作的先后順序以及和這些操作相關(guān)的機(jī)器。材料單和主操作列表廣泛應(yīng)用于生產(chǎn)控制職能中。再訂購點(diǎn)=交付周期*平均存貨利用率5. 生產(chǎn)訂單中應(yīng)包括哪些信息？識(shí)別這些信息的來源。生產(chǎn)訂單的副本應(yīng)該分發(fā)到哪些部門？答：生產(chǎn)訂單作為一種授權(quán)方式，批準(zhǔn)生產(chǎn)部門生產(chǎn)特定的產(chǎn)品。相對(duì)于每一份生產(chǎn)訂單，

37、都會(huì)發(fā)放物料需求表，授權(quán)存貨部門將原材料運(yùn)送到生產(chǎn)部門。聊聊需求表上的項(xiàng)目和數(shù)量在該產(chǎn)品的材料單上有詳細(xì)的說明。材料需求表和生產(chǎn)訂單的流程。成本部門直接從生產(chǎn)控制得到一份生產(chǎn)訂單的副本。當(dāng)訂單完成時(shí)，生產(chǎn)部門會(huì)將訂單送到成本會(huì)計(jì)部門。以同樣的方式，成本會(huì)計(jì)可以從存貨控制和生產(chǎn)兩個(gè)部門得到材料需求表的副本8. 識(shí)別有關(guān)固定資產(chǎn)和投資的幾種控制。答：固定資產(chǎn)，像土地使用權(quán)、建筑物、及其、設(shè)備和器具等，是用于日常生產(chǎn)行為中的有形財(cái)產(chǎn)。每一個(gè)組織，包括 那些現(xiàn)金制的組織，都必須保存一本固定資產(chǎn)的分類賬，用來進(jìn)行有效控制。 固定資產(chǎn)登記表時(shí)一個(gè)組織的固定資產(chǎn)的系統(tǒng)列表。每一種只要的固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)登記

38、表上都有單獨(dú)的位置。這種分類應(yīng)當(dāng)和總分類賬上的分類一致。和固定資產(chǎn)相似，投資也需要單獨(dú)記錄。投資記錄登記表通常用來對(duì)投資進(jìn)行會(huì)計(jì)控制。和其他所有資產(chǎn)一樣，投資的保管應(yīng)該與記錄分離。投資登記表應(yīng)包括所有和投資相關(guān)的信息，像憑證的號(hào)碼、證券的票面價(jià)值，以便于識(shí)別和控制。11、區(qū)分材料資源計(jì)劃（MRP ）和制造資源計(jì)劃（MRPII ）.答：一個(gè)制作資源計(jì)劃系統(tǒng)包括材料資源計(jì)劃的主要流程模塊。這里的材料單模塊通材料子計(jì)劃中的一樣，用于說明產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)。而制作資源計(jì)劃又對(duì)材料單處理進(jìn)行了延伸，其中包括對(duì)計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)和制圖系統(tǒng)提供的工程/產(chǎn)品制圖的維護(hù)。15. 描述支持制造資源計(jì)劃（MRPII ）系統(tǒng)所必

39、需的處理流程。答：制造資源計(jì)劃可以將一個(gè)批量環(huán)境中發(fā)生的時(shí)間類型同步化并作出進(jìn)度安排。批量規(guī)模由生產(chǎn)計(jì)劃模塊決定。進(jìn)度安排將為了生產(chǎn)所必需的事件進(jìn)行時(shí)間上的組織或最優(yōu)配置。材料單模塊用來預(yù)測(cè)材料需求等，知道實(shí)際發(fā)岀生產(chǎn)訂單為止。% .左第十早、選擇題1、 以下哪一項(xiàng)是批處理的典型例子？（C）A、處理每周的報(bào)告至產(chǎn)生工資支票B、處理檢查組別來更新應(yīng)付賬款文件C、A和B都是 D、A和B都不是2、 在處理之前將原始數(shù)據(jù)匯集成組是（A ）的特征。A.批處理 B.在線、實(shí)時(shí)處理 C.A和B都是D.A和B都不是3、下面哪種錯(cuò)誤可能通過數(shù)據(jù)輸入的鍵校對(duì)得到修改？ （B、）A. 一名售貨員在銷售發(fā)票上手工錄入一個(gè)錯(cuò)誤的產(chǎn)品數(shù)量，這個(gè)錯(cuò)誤的數(shù)字隨后就被送給信息系統(tǒng)部門的數(shù)據(jù)錄入員， 手工鍵入計(jì)算機(jī)使其轉(zhuǎn)換為機(jī)讀格式B. 信息系統(tǒng)部門的一名數(shù)據(jù)錄入員在將銷售發(fā)票上的產(chǎn)品數(shù)量鍵入計(jì)算機(jī)使其轉(zhuǎn)換為機(jī)讀格式時(shí)鍵入錯(cuò)誤）C. A和B都是D.A和B都不是4、 以下的哪種控制可避免這種情況：由于在部門確認(rèn)代碼中轉(zhuǎn)換字母，一個(gè)工人的工資單被錯(cuò)誤處理。工人錄入“ABC”這個(gè)無效的代碼，替換了那個(gè)實(shí)際應(yīng)錄代碼“CAB ”？ （ D）A.控制匯總 B.限制性檢查 C.內(nèi)部標(biāo)簽檢查 D.表格查