對工程項目管理中可行性研究之解讀

1、對工程項目管理中可行性研究之解讀【 中文摘要 】 擬建項目可行性研究是項目前期工作的重要內容，是編制建設項目設計任務書的依據(jù)。 對于提高投資決策的科學化水平， 引導促進資源的合理配置，優(yōu)化投資機構，減少和規(guī)避投資風險，充分發(fā)揮投資效益，具有重要作用。以此為出發(fā)點以事實案例說明， 根據(jù)編制可行性報告的內容， 論述可行性研究的應用和重要性。 盡管現(xiàn)在各級政府和經濟計劃部門都十分重視和強調投資決策的民主化、科學化，規(guī)定了“先評估后決策”的建設程序，但從不少的工程案例中我們依然發(fā)現(xiàn)，可行性研究報告時做了，卻是流于形式，而非真正發(fā)揮其作用，因此同時闡述現(xiàn)在可行性研究存在的問題以及一些解決的建議， 從而使

2、我們的可行性研究更加的獨立、真實、科學?！?關鍵詞 】 工程項目管理；可行性研究；重要性；問題；建議可行性研究是指在投資決策前通過詳細的調查研究，對擬建項目的必要性、 可實現(xiàn)性、 對經濟和社會的有利性及風險性等方面所做的全面而系統(tǒng)的綜合性研究。 可行性研究室通過調查研究和分析論證， 為項目決策者或決策部門提供決策依據(jù)， 以減少或防止決策失誤， 從而提高投資效益， 加速經濟的發(fā)展。 因此，在建設項目前期進行可行性研究具有重要的意義。一、可行性研究的重要性1 、工程項目可行性研究20 世紀 30 年代，美國在綜合開發(fā)田納西河流域時，首次采用了可行性研究，遵循費用 效益分析方法，取得了滿意的結果，由

3、此開始，可行性研究逐 步形成一套較為完整的理論、 程序和方法。 可行性研究室在建設項目投資決策前 對有關建設方案、 技術方案和生產經營方案等進行經濟技術等方面的論證， 以確 定建設項目是否可行， 為正確進行投資決策提供科學依據(jù)。 其目的就是為實現(xiàn)項目的最佳經濟效果， 對項目進行全面的分析論證， 給項目投資決策提供科學準確的依據(jù)從而有效德爾規(guī)避風險， 提高投資的經濟效果和社會效果并未下一步工作打下基礎。2、可行性研究是投資決策的重要依據(jù)。從我國 50 多年來的經濟建設實踐來看，項目建設前不認真做可行性研究，不僅導致了投資效果差， 有的甚至造成重大的經濟和社會損失。 如有的項目水文地質、工程地質、

4、資源條件不清楚就盲目上馬，倉促興建，結果建成后因缺乏資源， 生產能力得不到合理利用和發(fā)揮； 有的投資項目未認真做好市場預測， 建成后因市場需求不足而不能滿負荷營運； 有的項目因原材料、 燃料和運輸條件不落實，急于上馬，建成后不能正常生產；有的項目技術落后，耗能太大，產品沒有銷路；有的項目不能解決污染問題，建成后不能投產；有的項目是跺腳定址，地圖上畫線定點， 因而項目建設工期過長， 工程質量事故不斷發(fā)生； 有的水庫建成后無水可蓄， 成了旱庫等等。 這些慘痛的教訓告訴我們， 在進行項目投資決策前，對可行性研究要嚴肅對待， 唯有可行性研究結論出來， 論證預測一個項目技術可行性、產品銷路、競爭能力、獲

5、益能力基礎之上，我們的投資業(yè)主根據(jù)評價結果進行決策才能少犯錯誤，減少不必要的損失。但是，現(xiàn)實中，我們常常是拍腦袋的決策，而沒有通過可行性研究來論證，致使經濟損失。案例： 1992 年， 在事業(yè)之巔的史玉柱決定建造巨人大廈。 當時 “巨人集團”的資產規(guī)模已經超過1 億，流動資金約數(shù)百萬。最初的計劃是蓋38 層，大部分自用，并沒有搞房地產的設想。但那年下半年，一位領導來“巨人”視察。當他被引到巨人大廈工地參觀的時候，四周一盼顧，便興致十分高昂的對史玉柱說，這座樓的位置很好， 為什么不蓋高一點？就是這句話， 讓史玉柱改變了主意。 巨人大廈的設計從38 層升到了 54 層，后來又定位70 層，將成為全

6、國最高的樓。工程費用由預算的 2 億增加到了 12 億元，工期從2 年增加到 6 年。但是，巨人集團的賬面上只有幾百萬的流動資金， 買樓籌集了一部分資金， 其余靠電腦業(yè)的資金回報和抽調生物工程的資金。 單單地基就投入了 1 億， 但隨著工程不斷進行，需要源源不斷的資金，到了 1996 年 11 月，大廈進入一層的快速建設階段。然而， 由于把生產和廣告促銷的資金全部投入到大廈， 生物工程一度停產， 用于支持大廈建設的資金供應中斷了，在國內簽訂樓花的買賣合同規(guī)定， 3 年內大樓一期工程完工后履約， 如果未能如期完工， 退定金并給予補償。 由于施工沒有如期完工， 債主紛紛上門， 巨人集團只退了 10

7、00 萬， 另外 3000 萬因財務狀況惡化，無法退賠。 此時， 國家正在加大宏觀調控， 緊縮銀根， 銀行貸款已不可能。 至此，巨人大廈建設資金枯竭，全部停工。巨人集團陷入萬劫不復的地步。3、可行性研究是建設項目融資的重要依據(jù)。批準的可行性研究室項目建設單位籌措資金特別是向銀行申請貸款或向國家申請補助資金的重要依據(jù)，也是其他投資者的合資理由依據(jù)。4、可行性研究是編制項目初步設計和設計任務書的重要依據(jù)。初步設計是根據(jù)可行性研究所要建設的項目規(guī)劃作出實際性的建設藍圖，即較詳盡的規(guī)劃出此項目的規(guī)模、產品方案、總體布置、工藝流程、設備選型、勞動定員、三廢治理、建設工期、投資概算、技術經濟指標等內容。并

8、為下一步實施項目設計提出具體操作方案，初步設計不得違背可行性研究已經論證的原 則。 可行性研究不僅對擬議中的項目進行系統(tǒng)分析和全面論證， 判斷項目是否可 行，值得投資，要進行反復比較，尋求最佳建設方案，避免項目方案的多變造成的人力、物力、財力的巨大浪費和時間的延誤。案例： 以京滬高速鐵路為例， 該項目正是進行了反復的論證， 最終才立項，與巨人大廈形成了鮮明的對比。 1990 年，修建京滬高速鐵路的相關可行性研究提上日程。 1992 年 5 月，經過將近1 年的考察和研究，鐵道科學研究院提交 1份京滬高速鐵路可行性研究報告 ； 1994 年底，鐵道部聯(lián)合當時的國家科委、國家計委、 國家經貿委和國

9、家體改委共同推出 京滬高速鐵路重大技術經濟問題前期研究報告 稱： 建設京滬高速鐵路從現(xiàn)實發(fā)展考慮是迫切需要的， 在技術上可行，經濟上合理的，國力是能夠承受的，建設資金是有可能解決的。因此要把握時機，下決心修建，而且愈早愈有利； 1997 年 3 月，鐵道部向國家計委，即現(xiàn)國家發(fā)展和改革委員會， 正式上報了 新建北京至上海高速鐵路項目建議書 。中國國際咨詢公司經過1 年零 2 個月的評估，也于 1999 年 12 月通過，并且在評估報告里這樣下結論：建設京滬高速鐵路是必要的，其建設方案也是可行的，投資規(guī)模是合理的， 經濟效益也是客觀的。 因此， 應把握時機， 盡早立項。 1998年提出是否可采用

10、磁懸浮技術問題，從而出現(xiàn)“高速輪軌”和“磁懸浮”之爭；2006 年 3 月，溫家寶總理主持國務院常務會議，討論并原則通過了京滬高速鐵路項目建議書 ，屆時，京滬高速鐵路項目才正式成立。5、可行性研究是國家各級計劃綜合部門對固定資產投資實行調控管理，編制發(fā)展計劃、固定資產投資、技術改造投資的重要依據(jù)。由于建設項目尤其是大中型項目考慮的因素多，涉及的范圍廣、投入的資金數(shù)額大，可能對全局和當?shù)氐慕?、遠期經濟生活帶來深遠影響，如三峽工程，不僅耗資大、 工期長、 還需要大批的移民遷徙， 因此這些項目的可行性研究內容更加詳細， 可作為計劃綜合部門實際對固定資產投資調控管理和編制國民經濟及 社會發(fā)展計劃的重要

11、依據(jù)。6、可行性研究對后期建設影響?？尚行匝芯孔龅檬欠裨敿毧煽兀龅盟礁叩?，在工程項目后期的實施階段當中會直接體現(xiàn)出來， 并且將可行性研究報告的成果有放大效應。 但如果前期工作沒有做到位， 到后期對工程項目進行大規(guī)模的修改， 將會浪費大量的人力物 力財力。案例：例如某高職院校新校區(qū)實驗樓工程1998 年開始立項，由于資金沒有及時到位一直沒有開工。 知道 2004 年 4 月該項工程才籌備建設， 但此時學院由于擴招，學生人數(shù)已經從1998 年的 4000 人猛增到 8000 多人，因此原設計的建設規(guī)模已經不能滿足現(xiàn)有的教學實驗需求。 后來學院經相關部門同意， 委托某家乙級設計院重新進行了設計，

12、建筑面積由6500褶增加到15207褶，6層框架結構，呈“ l”型，分為i段和r段。i段主要為汽車實驗室、物流實驗室 和教室，r段為路橋實驗室、計算機實驗室和語音實驗室。按說新設計是按照新 的需求、新的理念和新的規(guī)范設計，不該出現(xiàn)重大變更，但實際上，從開工到竣工甚至到了使用階段，該項目一改再改，以至于面目全非。首先，施工單位砌r段五層、六層（計算機實驗室、語音實驗室）墻體時，建設單位突然下達變更通知， 將此處的墻體全部改成玻璃大櫥窗樣式， 于是剛剛砌好的墻體不得不拆除， 而且預埋在墻體中的管線也隨之作廢， 只能重新鋪設明線或在樓面上剔槽。 其次， 該單位路橋系統(tǒng)提出對路橋實驗室重新做了分布，

13、并 且增加了若干實驗操作臺、水池、插座等，導致用電負荷大大增加，此部分電路圖全部作廢，又重新作了設計，設計院據(jù)此索要設計變更費用。緊接著，建設單位又提出i段的辦公室不夠用，要將每層兩個衛(wèi)生間變成一個衛(wèi)生問，另一個作 為辦公室。 而此時二三四層衛(wèi)生間的下水管道已經全部做好， 不易拆除， 只好又增加吊頂。 最后， 工程總算交工使用， 但汽車系實驗室老師發(fā)現(xiàn)新購的設備功率太大， 而空氣開關額定電流小， 總是出現(xiàn)跳閘現(xiàn)象， 又不得不更換了額定電流更高的空氣開關。到底是什么原因導致該工程重新設計了依然會出現(xiàn)如此多的設計變更而導致投資失控、 管理失控呢？可以說一個重要原因在于建設單位沒有做好可行性研究，

14、給設計院下達的任務計劃書過于簡略， 僅僅對實驗樓的建設規(guī)模、 結構形式、實驗室數(shù)量提出了要求， 而沒有具體到每個實驗室的功能、 作用和標準等。 同時，在建設期間， 本應堅持按照可行性分析研究里所給出的論證和要求， 而非對其一而再， 再而三的進行修改。 從這里我們可以引出對于可行性研究的依據(jù)以及它的內容。 （ 1 ） 可行性研究的依據(jù)。在進行可行性研究時， 廣泛收集各種有關基礎資料是工作順利展開的前提條件。 這些資料包括： 國民經濟建設的長遠規(guī)劃、 地區(qū)和部門的規(guī)劃； 國家有關方針、 政策和法規(guī)等； 經國家有關部門批準的資源報告；項目建議書和委托單位關于擬建項目設想的文字說明； 可靠的自然、 地

15、理、 氣象、地質、經濟、社會等基礎資料；水、電、交通、原料燃料等外部條件資料；有關的技術標準、規(guī)范、參考指標等；國家頒布的有關項目評價的通用方法與參數(shù)。（ 2）可行性研究的內容：必要性；市場與項目規(guī)模的研究；技術問題分析；項目選址；投資與成本的估算；項目資金的籌措；項目計劃與資金規(guī)劃；項目的財務評價；項目的國民經濟評價；項目的不確定性分析。從上所述， 不然看出， 項目的可行性研究對于建設項目的作用是何等的重大， 做好可行性分析關乎著項目的各個方面。 因此， 我們必須加強建設項目前期的工作，做好項目的可行性研究，真正把可行性研究與建設期的“一大管理，三大控制” 同時納入項目管理的核心內容， 以期

16、各投資項目獲得最好的經濟效益和社會效益。二、可行性研究存在的問題可行性研究室研究項目是否合理進行，而在實施前對該項目進行調查研究及全面的技術經濟分析論證，為項目的決策提供科學依據(jù)的一種科學分析方法。由此考察項目在經濟上的合理性、盈利性，技術上的先進性、適用性，實施上的可能性、風險性。然而，我國目前許多投資項目都很少做這方面的工作，要么一哄而上、盲目上馬，要么草草了事，這樣不僅造成經濟上的巨大損失，而且也可能埋下質量隱患。盡管在1982 年國務院在“關于第六個五年計劃的報告”中指出： “所有建設項目必須嚴格按照基建程序辦事，事前沒有可行性研究和技術經濟論證，沒有做好勘察設計等基本建設前期工作的，

17、一律不列入年度建設計劃，更不準倉促開工” ，以及在 1983 年 2 月，國家計委制定并頒布了“建設項目進行可行性研究的試行管理辦法” ，對可行性研究的編制范圍，可行性研究報告的編制程序等做出了系統(tǒng)的規(guī)定， 并明確指出， 在可行性研究階段， 如果項目經濟不合理， 可予以否決， 在這樣的基礎上， 我國的可行性研究依然有值得重視的問題存在。1 、沒有進行可行性研究。許多項目并未進行可行性研究，這是最糟糕的一種狀況，從上面對可行性研究重要性的論述中， 我們不難發(fā)現(xiàn)， 可行性研究在建設項目中占據(jù)的地位是何等的重要。案例： “鳥巢”的“瘦身”就是一個最好的證據(jù)說明沒有進行可行性研究的后果。 2002 年

18、 10 月 25 日， 受北京市人民政府和第二十九屆奧運會組委會授權，北京市規(guī)劃委員會面向全球征集2008 年奧運會主體育場 中國國家體育場的建筑概念設計方案。包括世界建筑設計最高獎 “普利茨克獎”得主在內的全球許多最具實力的設計團隊和最具才華的設計師都參加了這次競賽。 “鳥巢”最終被確定為 2008 年北京奧運會主體育場 中國國家體育場的最終實施方案。然而， 于 2004 年 7 月 30 日， 將作為 2008 年北京奧運會主要比賽場館的中國國家體育場，被媒體披露在施工過程中發(fā)現(xiàn)設計方案存在問題，暫停施工，修改設計方案。 對于北京 2008 年奧運會館建設計劃的調整， 央視 “經濟半小時”

19、節(jié)目頗為傳神的形容為“瘦身” 。提出“鳥巢”優(yōu)化調整方案的是中國建筑西南研究設計院總建筑師黎佗芬。他表示， “鳥巢”在選定之前沒有權威機構進行可行性論證， 這對以后的建筑設計招標絕對是一個應引以為鑒的警示。 按照建設慣例， 一般的設計招標項目， 尤其是大型項目， 在入圍方案選定前就應當邀請權威機構對設計方案的可行性進行論證， 但北京奧運會多項工程的設計方案審查偏偏都放在了方案選定之后。正如黎佗芬所言，這次的事件該引以為鑒，可行性研究在建設項目前期就該進行的。2、可行性研究的依據(jù)不夠充分報告內容不完整，深度不夠。在上面我們曾提過關于可行性研究的依據(jù)以及編制內容，許多項目沒有國家批準的各種報告等，

20、內容不完整，如沒有提出市場預測、環(huán)境保護、建設周期及工程進度安排結論等等；同時，研究的不深不透，論點不鮮明，定性描述多，定量計算差，致使可行性研究“走過場”,缺少設計方案的確定原則，主要設備的計算方法等等。3、可行性研究報告缺乏獨立性、公正性和客觀性。一些受托單位或咨詢機構往往站在自身利益的角度，投審批者所好，掩蓋矛盾和風險，為“可行”而研究，報喜不報憂，缺乏公正性和客觀性。如有的有意壓低建設投資額，降低投資估算；有的有意壓低經營成本，提高經濟效益；有的不分析風險， 或有意降低風險； 有的不重視多方案的論證與比較， 可行性方案單一， 沒有挑選余地； 或雖有幾個方案， 但論證時帶有傾向性的側重論

21、證某一方案，對其他方案研究不深，分析對比簡單，常常一帶而過。4、可行性研究過程不規(guī)范。進行可行性研究室，需要各方面的人才，如工程師、規(guī)劃師、經濟師等組成專門的可行性研究小組，對建設項目從各個角度是否可進行考察和分析論證?？墒牵?有些項目根本沒有成立可行性研究小組， 只是由建設單位自己憑主觀經驗編寫一份可行性研究報告， 交給上級部門， 草草了事。 有的建設項目雖然成立了可行性研究小組， 但其成員不是缺少工程師就是缺少經濟師， 對可行性研究工作沒有給予應有的重視。5、可行性研究流于形式。對建設項目投資肌體更大的銷蝕，是長期存在的責任真空。盲目投資、大量低水平重復建設， 根源就在于擬定可行性研究報告者、 投資決策者、 經營者缺乏必要的責任約束。 由此造成數(shù)不清的高投入低效益項目。 投資失誤的利弊所在，是決策主體與投資主體不明確或根本缺位，也沒有風險責任承擔制度。案例：一直作為“特別項目”的中原制藥廠，由中央和地方各投資50%