商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務概述(doc 17頁).doc

1、第一部分 商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務第一章 概 述 一、定義 我行商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務（下稱承兌業(yè)務）是指農(nóng)業(yè)銀行作為承兌人，根據(jù)出票人（即承兌申請人）的申請，承諾在商業(yè)匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。由銀行承兌的商業(yè)匯票稱為銀行承兌匯票。二、對象出票人是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記、依法從事經(jīng)營活動的企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟組織、個體工商戶。其他經(jīng)濟組織包括依法登記領取營業(yè)執(zhí)照但不具有法人資格的合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、中外合作企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村辦）企業(yè)。三、條件出票人必須具備以下條件：（一）在農(nóng)業(yè)銀行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，辦理屬于農(nóng)業(yè)銀

2、行認定的低風險信用品種的承兌業(yè)務（簡稱“低風險承兌業(yè)務”，下同），出票人也可只開立臨時賬戶。（二）依法從事經(jīng)營活動，具有真實合法的商品或勞務交易背景。 （三）信用等級在AA級（含）以上，申請辦理低風險承兌業(yè)務的出票人不受信用等級限制。（四）個體工商戶只能申請辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認定的低風險承兌業(yè)務。四、種類（一）非低風險承兌業(yè)務非低風險承兌業(yè)務是指提供的保證金及其他符合我行低風險信用品種的擔保品價值未完全覆蓋我行所簽發(fā)銀行承兌匯票風險的承兌業(yè)務。（二）低風險承兌業(yè)務低風險承兌業(yè)務是指總行授權書中所稱低風險業(yè)務品種項下的承兌業(yè)務。具體包括：1.提供100保證金、全額存單或國債（暫不包括記賬式國債）或

3、我行已核定授信額度的銀行發(fā)行的金融債券、100外匯質(zhì)押項下的承兌業(yè)務。2.符合貼現(xiàn)條件的銀行承兌匯票全額質(zhì)押項下的承兌業(yè)務。3.總行授權書中確定的我行已核定授信額度的銀行或我行其他分支機構開立的全額保函或備用信用證或提供擔保項下的承兌業(yè)務。低風險業(yè)務品種由總行在年度授權書中作出明確規(guī)定。（三）代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務，是指農(nóng)業(yè)銀行有權經(jīng)辦行接受城市信用社或農(nóng)村信用社的委托，為在其開戶的客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務。五、期限銀行承兌匯票自出票日至到期日最長不得超過6個月。 （本手冊中各種期限的計算，適用于民法通則和支付結算辦法的

4、相關規(guī)定。規(guī)定按照日、月、年計算期間的，開始的當天不算入，從下一天開始計算。期間的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為期間的最后一天。期間的最后一天的截止時間為二十四點，有業(yè)務時間的，到停止業(yè)務活動的時間截止。按月計算期限的，按到期月的對日計算；無對日的，月末為到期日）六、金額（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過1000萬元人民幣。（二）對于農(nóng)業(yè)銀行評定的AAA級以上（含）客戶，確有業(yè)務需求的，承兌行可在當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高限額范圍內(nèi)辦理單張不超過5000萬元人民幣的承兌匯票。七、費用和逾期利息（一）手續(xù)費。按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費。銀行承兌匯票

5、承兌手續(xù)費=銀行承兌匯票票面金額0.5（二）承諾費。對在農(nóng)業(yè)銀行辦理未提供100%保證金的銀行承兌匯票業(yè)務的客戶，可以按照承兌金額與保證金的差額部分收取承諾費用。收費計算公式:收費金額=(銀行承兌匯票承兌金額-保證金)收費費率承兌期限。其中:收費費率為2%(月費率),上下浮幅度均為100%。承兌期限以月為單位計算。對收費費率要下浮100的，須報經(jīng)總行批準。（三）逾期利息。出票人如到期未能兌付匯票款項，在扣劃該匯票項下的保證金后，對出票人尚未支付的匯票金額部分按照每日萬分之五計收逾期利息。 八、授權管理（一）各分支機構辦理承兌業(yè)務資格：1.必須經(jīng)上級行授權或轉(zhuǎn)授權。 2.承兌業(yè)務審批權限原則上集

6、中在二級分行以上機構（含二級分行），因業(yè)務需要確需對支行轉(zhuǎn)授權的，須報經(jīng)一級分行審批。3.辦理低風險承兌業(yè)務，不受單筆權限限制，原則上可轉(zhuǎn)授經(jīng)營行辦理，由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、信貸管理部門審查（未設置信貸管理部門的按崗位分離審查）、經(jīng)營行行長或經(jīng)授權的副行長審批。但對于金額超過一定額度（具體額度由一級分行在轉(zhuǎn)授權書中確定）的低風險承兌業(yè)務，應向上一級行報備。九、評級、授信管理（一）辦理承兌業(yè)務需先對出票人進行信用評級，按照農(nóng)業(yè)銀行信用評級有關制度規(guī)定辦理。對僅申請辦理低風險承兌業(yè)務的客戶，可以不受客戶信用評級的限制。（二）所有承兌業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理，實行先授信后用信原則，嚴禁無授信、超授信

7、辦理承兌業(yè)務。辦理低風險承兌業(yè)務的，授信額度的核定可與相關業(yè)務一并報批（可不必單獨上報授信相關資料）、審批，業(yè)務審批后納入客戶綜合授信額度管理，業(yè)務結束后自動取消該授信額度。十、額度控制各級行信貸管理部門根據(jù)上年度銀行承兌匯票余額、業(yè)務品種系數(shù)和區(qū)域評價結果等因素測算銀行承兌匯票業(yè)務授信限額理論值，再結合業(yè)務余額、增長速度、市場份額等因素擬定轄內(nèi)各分支機構銀行承兌匯票授信限額。各分支機構依據(jù)上級行的授權，在核定的銀行承兌匯票授信限額內(nèi)辦理承兌業(yè)務，凡突破授信限額的，需報有權審批行審批。十一、部門職責（一）客戶部門負責受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調(diào)查；根據(jù)審批意見簽訂承兌合同及辦理擔保手

8、續(xù)；承兌后的跟蹤檢查；督促客戶及時籌集兌付資金；清收匯票墊付款項；將匯票承兌、兌付、墊款等事項及時登記信貸管理系統(tǒng)，并與會計結算部門定期進行數(shù)據(jù)核對。（二）信貸管理部門負責對銀行承兌匯票業(yè)務進行審查，負責核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票業(yè)務區(qū)域授信限額，對區(qū)域授信實施情況進行監(jiān)控、分析、考核，負責銀行承兌匯票業(yè)務整體風險的控制。（三）會計結算部門負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；管理承兌保證金；及時扣劃到期匯票款項、將墊款情況和根據(jù)合同扣收情況及時通知客戶部門；與客戶部門定期進行承兌數(shù)據(jù)核對。十二、環(huán)節(jié)控制嚴禁逆程序、缺程序辦理承兌業(yè)務，客戶部門、信貸管理部門

9、、會計部門要各負其責，切實做好盡職調(diào)查、審查、會計核算，按環(huán)節(jié)操作，對于前一環(huán)節(jié)手續(xù)不齊全、不完整，或存在瑕疵的，經(jīng)辦部門不得向下一環(huán)節(jié)移交，下一環(huán)節(jié)經(jīng)辦部門也不得受理。要嚴格票據(jù)傳遞手續(xù)，內(nèi)、外部傳遞要分開進行，經(jīng)由銀行內(nèi)部傳遞的，一律不得由客戶經(jīng)手，要進一步嚴密交接手續(xù)，建立相應的交接登記簿，交接人員要認真履行職責并簽字確認。第一節(jié) 申請和受理客戶部門（調(diào)查崗）負責承兌業(yè)務的受理。出票人向農(nóng)業(yè)銀行客戶部門提出承兌申請，提交申請材料，客戶部門對出票人基本情況進行初步認定，對同意受理的進入調(diào)查環(huán)節(jié)。對不同意受理的承兌業(yè)務，客戶部門應向客戶做好解釋工作。一、對存在以下情形之一的出票人嚴禁辦理承兌

10、業(yè)務：（一）逃廢銀行債務的。（二）有承兌墊款余額的。（三）曾以非法手段騙取金融機構承兌的。二、客戶須提交的材料 （一）基礎資料 1.經(jīng)年檢有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書，技術監(jiān)督部門頒發(fā)的經(jīng)年檢有效的組織機構代碼證，稅務登記證。2. 法定代表人（負責人）身份證明，法定代表人授權委托書（留存原件）、委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；3. 有權部門批準的公司章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗資證明。4. 人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡，開戶許可證。5.公司章程對法定代表人辦理信貸業(yè)務有限制的，需提供董事會同意的決議或授權書（留存原件）。6. 特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，還應持有有權

11、部門的相應批準文件。7.有行業(yè)資質(zhì)分類的企業(yè)需提供資質(zhì)等級證書。 8.近三年年度財務報告及最近一期財務報表，成立不足三年的，提交成立以來的年度財務報告及最近一期財務報表，根據(jù)法律和國家有關規(guī)定財務報表須經(jīng)審計的，應提供具有相應資格的會計師事務所的審計報告；國家法律法規(guī)雖無明確規(guī)定，但農(nóng)業(yè)銀行認為申請人的財務報告有必要經(jīng)過注冊會計師審計的，也可以要求客戶聘請具有相應資格且農(nóng)業(yè)銀行認可的會計師事務所對財務報告進行審計。9.新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存原件）。 （二）客戶除了提供上述基礎資料之外，還須提交以下材料：1.承兌申請書（使用中國農(nóng)業(yè)銀行制式合同文本）（留存原件）。2.交易

12、雙方簽訂的合法、有效的商品購銷、勞務交易合同（留存原件或復印件，復印件應與原件核對）。3.承兌行認為需要提供的其他資料。（三）對不符合信用貸款條件或未經(jīng)總行批準可以信用方式用信的客戶，需提供的相關擔保資料執(zhí)行中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務擔保管理辦法的相關規(guī)定，主要包括：1.保證擔保。保證人為法人、其他組織的，應提供以下資料。經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機構代碼證、稅務登記證等；特殊行業(yè)須同時提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證或行業(yè)資質(zhì)等級證書。法定代表人（負責人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件。行政公章或合同專用章印鑒卡，企業(yè)章程。保

13、證人有權決策機構依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔保的有效決議或授權文書證明；保證人依照企業(yè)章程或法律規(guī)定，按照內(nèi)部決策程序出具的同意擔保的有效決議或證明；法人分支機構提供擔保的，應提供法人書面授權。 近兩年財務年報與近期財務報告，成立不足兩年的保證人，提交自成立以來的財務年報與近期財務報告?；蛴胸搨鍐渭扒闆r說明。農(nóng)業(yè)銀行認為需要提交的其他材料。境外法人、境外組織、國家政策性銀行、中國出口信用保險公司、總行已授信商業(yè)銀行為保證人的，在確認擔保真實有效的前提下可減免提供上述資料。2.抵押擔保。抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第至項規(guī)定提交材料外，還應提交下列材料：抵押物的權屬

14、證明。記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質(zhì)量、性狀、所在地以及是否已設定抵押等內(nèi)容的抵押物書面說明。農(nóng)業(yè)銀行認為需要提交的其他材料。3.質(zhì)押擔保。比照抵押擔保所需提供的資料。（四）上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復提供。第二節(jié) 業(yè)務調(diào)查客戶部門（調(diào)查崗）負責對出票人的資格、資信、經(jīng)營狀況、擔保情況、交易情況等進行調(diào)查，填制客戶基本情況表（辦理其他信貸業(yè)務已填制該表的可省略）和商業(yè)匯票銀行承兌調(diào)查表，形成調(diào)查報告。一、基本情況調(diào)查對出票人提供的主體資格資料的完整性、真實性和有效性進行調(diào)查核實。1.營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機構代碼證及其他證明材料應真實、有效，營業(yè)執(zhí)照應按規(guī)

15、定辦理年檢手續(xù)，出資應到位，應通過查驗營業(yè)執(zhí)照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統(tǒng)或其他途徑確定營業(yè)執(zhí)照無被吊銷、注銷等情況。2.稅務登記證應由稅務部門辦理年檢手續(xù)。3.法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應與營業(yè)執(zhí)照上的記載相符。4.公司章程應真實、有效。公司章程對辦理信貸業(yè)務有限制的，需提供章程要求的股東會或董事會決議或其他文件。股東會或董事會決議內(nèi)容應包括：申請信貸業(yè)務用途、期限、金額、擔保方式及委托代理人等，股東會或董事會決議應由出席股東簽字，同時決議應達到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開日期，加蓋公章。5.客戶法定代表人和授權委托人的簽章、簽字應

16、真實、有效。6.從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，應持有有權部門的相應批準文件，且有關證照應在有效期內(nèi)。7.貸款卡（證）。調(diào)查貸款卡應在有效期內(nèi)并經(jīng)年審合格。8.賬戶開立。出票人應在承兌行開立基本賬戶或一般賬戶。9.評級授信情況。出票人應經(jīng)我行信用評級并在規(guī)定的信用等級范圍和有效期內(nèi)，應經(jīng)我行統(tǒng)一授信且發(fā)生本次信用后仍在授信額度內(nèi)。二、信用狀況調(diào)查1.調(diào)查出票人的法定代表人及其主要經(jīng)營管理人員、財務負責人的基本情況和信用記錄情況，應通過人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢其資信情況。2.調(diào)查出票人的銀行信用狀況?？蛻舨块T應當查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解出票人開戶、銷戶、在各金融機構

17、授信和用信情況、還本付息情況、存款及結算往來情況、對外擔保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況。3.調(diào)查出票人的商業(yè)信用狀況。（1）調(diào)查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調(diào)查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況。（2）調(diào)查出票人稅務登記證及年審記錄，確認其是否按章納稅，及有無偷漏稅記錄。三、經(jīng)營和財務狀況調(diào)查（一）生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。1.出票人到期交付匯票資金的來源應明確、可靠。具體調(diào)查中，調(diào)查人員應調(diào)查出票人既往出票情況，是否存在滾動申請承兌商業(yè)匯票的情況。是否界定為滾動承兌應結合客戶資金流向、流量進行具體分析，如客戶沒有兌付到期票款的能力，在到期前通過申請辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，

18、再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動承兌；利用拆借資金兌付到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金用來償還拆借資金的，也視同滾動承兌。2.出票人與交易對象之間交易的商品應適銷對路。3.出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應匹配。4.出票人生產(chǎn)經(jīng)營應當正常，銷售貨款回籠應順暢。5.出票人為物資貿(mào)易或批發(fā)企業(yè)的，其所購貨物應已落實銷售對象或客戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運輸中未出現(xiàn)毀損。（二）財務狀況分析1.調(diào)查客戶提供的財務報表的真實性、合理性，各期報表之間應有效銜接，報表數(shù)據(jù)不存在大起大落，發(fā)現(xiàn)問題應進行仔細分析并說明原因。2.通過趨勢分析、橫向分析、總量分析和

19、比率分析等方法認真分析出票人的償債能力、營運能力和盈利能力狀況。重點分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動比率、速動比率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等主要流動性指標的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預測全年度現(xiàn)金流趨勢，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。四、真實交易關系調(diào)查客戶部門應對商業(yè)匯票的真實交易關系進行調(diào)查。調(diào)查出票人和收款人之間是否具有真實的商品、勞務交易關系，應重點調(diào)查匯票是否建立在真實合法的商品、勞務交易基礎上，是否給付對價，交易是否真實存在，杜絕只重形式審查，無視其實質(zhì)貿(mào)易背景的現(xiàn)象。主要調(diào)查要點包括：（一）從客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況分析1.商品、勞務交易內(nèi)

20、容應在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)。2.客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量應與其實際經(jīng)營狀況和業(yè)務規(guī)模相匹配。客戶報表反映的經(jīng)營規(guī)模、注冊資金情況、盈利情況應與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應，無明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對所申請匯票金額較大的，該筆交易應與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，客戶銀行承兌匯票年簽發(fā)量應控制在其年營業(yè)收入或年經(jīng)營性現(xiàn)金流入量的60以內(nèi)。3.對出票人多次申請辦理承兌的，應調(diào)查出票人以往辦理承兌業(yè)務所對應交易合同的履行情況。（二）從交易合同分析1.商品、勞務交易合同的簽訂應符合國家有關法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經(jīng)濟運行規(guī)律。2.交易合同的供需雙方的名稱應與銀行承兌匯票

21、的付款人、收款人的名稱一致。3.交易合同必須具備合同標的，即商品名稱。4.交易合同供需雙方簽章、簽字應清晰。5.如交易合同已記載履約的有效期限，則應在其有效期內(nèi)辦理承兌業(yè)務。6.交易合同無重復使用現(xiàn)象，即交易合同項下已承兌額度加上本次申請承兌額度應小于或等于合同金額。對申請承兌次數(shù)頻繁，金額較大的，應將交易合同原件(或已與原件核對的復印件)與該客戶以前辦理承兌時的留檔復印件進行核對，防止其用一筆交易，重復申請承兌。7.交易合同中應明確以銀行承兌匯票作為結算方式，匯票用途應為該貨款支付或勞務支付。8.從交易商品的產(chǎn)地或供貨地與合同交貨地的關系，分析商品運輸方式是否合理。9.交易合同主要記載要素之

22、間的邏輯對應關系應合理，如商品定價和商品物流的方向應符合客觀實際。10.交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務應在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。對于確無交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實性的材料可視為交易合同：1.對于商業(yè)訂單、商業(yè)計劃書或商品調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)查后確有真實商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同。2.對于優(yōu)良大型集團性客戶對其關聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實交易狀況的，該計劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章或銷售主管部門業(yè)務章的可視同交易合同。 3.對于水、電、煤、油、燃氣等

23、公用企事業(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的供應計劃（如供電計劃）或其他能證明真實貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。五、保證金的調(diào)查（一）辦理承兌業(yè)務應按規(guī)定比例收取保證金（存單、憑證式國債、銀行承兌匯票、我行已核定授信額度的銀行開立的保函或備用信用證也可視同保證金）。1.辦理承兌業(yè)務原則上應當收取不低于承兌金額20的保證金；2.符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)一級分行批準，可視情況減收或免收保證金。（二）保證金來源調(diào)查1.保證金來源必須合規(guī)合法，原則上應為客戶正常的經(jīng)營收入或貨款回籠。對保證金來源不合法的，

24、一律不得辦理承兌。2.向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。六、擔保情況調(diào)查對符合信用貸款條件或經(jīng)總行批準可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)有權審批行批準，可視情況以信用方式辦理承兌。對不符合信用貸款條件的出票人，根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定對出票人提供的擔保情況進行具體分析。對保證金與承兌金額的差額部分，應當提供足額有效的擔保（抵押、質(zhì)押或保證擔保）。（一）擔保合法性調(diào)查。認真調(diào)查保證人、抵（質(zhì)）押物的條件是否具備。保證擔保的，保證人應具備保證擔保的主體資格，提供擔保的合法性手續(xù)（如董事會決議）應齊全、有效，保證擔保的意思表示應真實、有效；抵（質(zhì)）押擔保的，抵（質(zhì)）押人主體資格應合法、有效，

25、抵（質(zhì)）押物應屬可抵（質(zhì)）押財產(chǎn)，權屬應當清晰，權屬證明材料應當齊全、有效。（二）擔?？煽啃哉{(diào)查。1.保證擔保的。應測算保證人理論最大的保證擔保能力，并在此基礎上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營期內(nèi)可用于代償債務的現(xiàn)金流量、或有負債的風險狀況等因素，在該理論值內(nèi)合理核定保證人的擔保額度。2.抵（質(zhì)）押擔保的。應根據(jù)評估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價值，結合我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的抵（質(zhì)）押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔保能力，抵（質(zhì)）押物擔保余額應不超過其最大擔保能力。同時抵（質(zhì)）押率的確定，應當綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務的期限、風險度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況

26、、經(jīng)濟效益、估價可信度、抵（質(zhì)）押期長短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費稅等因素，在我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的抵（質(zhì)）押率范圍內(nèi)合理確定實際抵（質(zhì)）押率。（三）確定擔保最佳方案?？蛻艚?jīng)理在客戶能夠且愿意提供的多種擔保中，應當爭取代償能力最充足、最易實現(xiàn)的擔保方式，形成最佳擔保方案。同時，單個（種）擔保不具備足夠代償能力的，可以同時采用符合我行信貸業(yè)務擔保管理辦法規(guī)定的多個（種）擔保方式的組合擔保。七、對于集團性客戶關聯(lián)企業(yè)之間承兌業(yè)務的調(diào)查還應注意：（一）注重集團客戶基本情況的調(diào)查。集團客戶的公司治理結構應完善、財務制度應健全，高管人員的信用和資信狀況應當良好。分析集團客戶財務審計報告

27、中的審計意見，利用我行信貸管理系統(tǒng)和人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢客戶信用狀況，通過稅務、海關等部門信息以及報刊、雜志等媒體的公開信息，全面掌握集團客戶基本面情況。對于公司治理混亂、財務不透明、資本運作頻繁的家族式的集團性客戶，應審慎介入。（二）注重關聯(lián)企業(yè)之間關聯(lián)交易合理性的調(diào)查。關聯(lián)企業(yè)間的商品或勞務交易應必要、真實、合理，關聯(lián)交易應符合公允價格原則，所交易的標的對于供需雙方應存在供應鏈或上下游關系，特別是對于兩個貿(mào)易型關聯(lián)企業(yè)之間的交易行為應具有合理性和必要性。（三）注重擔保落實。對于集團性客戶，要優(yōu)先選擇變現(xiàn)能力和保值增值能力強的資產(chǎn)抵（質(zhì)）押擔保方式；集團性客戶采用關聯(lián)企業(yè)保證擔保的，應由

28、集團本部（母公司）、核心企業(yè)或集團財務公司提供擔保；對集團本部（母公司）為子公司或關聯(lián)公司提供保證擔保的，應嚴格審查集團本部實際擔保能力，核算保證能力時，應使用集團公司本部（母公司）未經(jīng)合并的財務報表，不能接受以空殼的集團本部為所屬企業(yè)提供的保證擔保（對家族式的民營企業(yè)尤其如此）；從嚴控制集團內(nèi)部關聯(lián)企業(yè)之間的保證擔保額比重，對民營企業(yè)可增加股東的連帶保證擔保和還款責任。八、調(diào)查報告的主要內(nèi)容調(diào)查人員撰寫調(diào)查報告，調(diào)查報告應包括下述內(nèi)容：（一）所采取的調(diào)查方法、調(diào)查程序，可以認定真實的相關資料及認定的依據(jù)、無法認定是否真實的相關資料及無法認定的原因。（二）出票人基本情況及主體資格分析。包括歷史

29、沿革，注冊資本，實收資本，主要投資人及出資金額、比率和出資方式，經(jīng)營范圍，主要關聯(lián)企業(yè)情況等。（三）出票人信用狀況。包括出票人法定代表人和主要管理人員的信用狀況、在金融機構信用總量及信用記錄、在農(nóng)業(yè)銀行用信情況及合作情況、商譽情況等。（四）出票人承付能力狀況。包括客戶市場、競爭力分析，客戶財務狀況、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量等情況分析。 （五）出票人與收款人之間的真實交易關系調(diào)查。（六）保證金和擔保情況調(diào)查。（七）信貸風險評價。（八）本次信貸業(yè)務的綜合效益分析。（九）結論。包括是否同意承兌及承兌的金額、期限、保證金比例、收費、擔保和限制性條件或合同加列條款以及監(jiān)管要求等。（十）調(diào)查經(jīng)辦人與部門負責人簽

30、名并簽署日期。第五節(jié) 貸后管理客戶部門負責承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照農(nóng)業(yè)銀行貸后管理的有關規(guī)定執(zhí)行。一、貸后首次跟蹤檢查經(jīng)營行客戶部門必須在承兌后15天內(nèi)，按規(guī)定進行首次跟蹤檢查（低風險承兌業(yè)務除外），并填制信貸業(yè)務發(fā)生后首次跟蹤檢查表。重點檢查匯票交付情況、限制條款落實情況、擔保落實情況（包括保證金入賬、封存等情況）。二、定期檢查承兌業(yè)務發(fā)生后（低風險承兌業(yè)務除外），客戶部門應按規(guī)定對客戶進行日常跟蹤檢查，定期填制信貸業(yè)務發(fā)生后定期檢查表，并撰寫檢查報告。在檢查中發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告，并采取相應措施。重點檢查以下方面：1.是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票。匯票項下的商品交

31、易是否已履行，有無套取銀行信用的行為。對于非低風險的承兌業(yè)務，承兌行客戶部門應在匯票承兌后三個月內(nèi)取得該筆匯票對應的增值稅發(fā)票復印件（與原件核對）或其他能表明交易履行的證明材料。2.出票人的資信狀況。復測客戶信用等級，檢查出票人在各行信用履約情況，在農(nóng)業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務的兌付情況，是否及時兌付。3.出票人生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、主要財務指標情況是否正常。對工業(yè)企業(yè)要重點了解掌握其產(chǎn)品銷售情況，銷售貨款回籠情況，銷售貨款是否通過農(nóng)業(yè)銀行結算；對商業(yè)零售企業(yè)要了解分析其在農(nóng)業(yè)銀行結算資金流量及存款有無大起大落；對物資貿(mào)易批發(fā)企業(yè)要跟蹤所購貨物銷售情況，貨款回籠有無問題，監(jiān)控貨款回籠存入農(nóng)業(yè)銀行；對施工企

32、業(yè)主要檢查工程款撥付是否及時，是否通過農(nóng)業(yè)銀行結算。4.出票人在承兌銀行、其他銀行貸款和為他人擔保的變化情況，抵押物、質(zhì)物的價值是否發(fā)生變化，保證金賬戶金額是否足額，是否存在被挪用行為。三、做好承兌業(yè)務的監(jiān)測。信貸管理部門要對轄內(nèi)承兌業(yè)務的兌付、墊款和清收情況，保證金收取和使用情況等按月監(jiān)測。對承兌業(yè)務墊款的，要落實有關部門組織清收。第三節(jié)單筆承兌業(yè)務流程一、提交資料。信用社指定的客戶需辦理銀行承兌匯票業(yè)務時，應與信用社同時向農(nóng)行經(jīng)營行提出承兌申請，并提供以下資料：（一）由申請人填寫并簽字蓋章的銀行承兌匯票承兌申請書。（留存原件）（二）信用社的有權人簽字并加蓋公章的辦理銀行承兌匯票委托書。（留

33、存原件）（三）客戶經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、法人代表證明書、經(jīng)年檢合格的貸款卡復印件。（四）真實、有效、合法的商品、勞務交易合同。（留存原件或復印件） （五）信用社出具的銀行承兌匯票到期付款承諾函。（留存原件）二、業(yè)務調(diào)查經(jīng)辦行客戶部門（調(diào)查崗）負責對信用社主體資格和資信情況、出票人主體資格、交易情況等進行調(diào)查，填制代信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務調(diào)查、審查、審（報）批表（附件4），撰寫調(diào)查報告，調(diào)查人和調(diào)查主責任人簽字。連同有關材料移交信貸管理部門（審查崗）審查。調(diào)查報告內(nèi)容主要包括：（一）信用社主體資格情況和資信狀況。1.信用社主體資格是否合法；2.信用社資產(chǎn)狀況和經(jīng)營狀況是否

34、良好，是否符合我行規(guī)定的有關條件；3.發(fā)生本次信用后，對信用社的信用額度是否控制在我行對信用社核定的授信額度內(nèi)；4.信用社信用狀況是否良好，我行代其辦理銀行承兌匯票是否出現(xiàn)未及時兌付而導致墊款的情況等。5.保證金比例是否符合規(guī)定。（二）出票人情況調(diào)查1.出票人應經(jīng)工商行政管理部門（或主管機關）核準登記，營業(yè)執(zhí)照應在有效期內(nèi)。技術監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構代碼證經(jīng)年檢有效。2.具備人民銀行核發(fā)的貸款卡，貸款卡應已年檢并在有效期內(nèi)。3.公司章程對出票人辦理承兌業(yè)務無限制，如有限制應經(jīng)有權部門書面同意；出票人應在本行開立基本賬戶或一般賬戶。（三）真實商品、勞務交易關系調(diào)查。出票人申請承兌的商業(yè)匯票應具有真實的商品、勞務交易關系，商品、勞務交易內(nèi)容應在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍內(nèi)，提供的交易合同應符合第二章第二節(jié)第四條第二款的規(guī)定。（四）我行與信用社的委托代理手續(xù)是否齊備。委托貸款業(yè)務協(xié)議書是否簽訂并真實有效，信用社是否出具委托辦理銀行承兌匯票通知書和銀行