工程竣工結(jié)算管理辦法及工作流程

1、11附件1： aceGBT19011-2008標(biāo)準(zhǔn)主要差異性分析 工程竣工結(jié)算管理辦法 （討論稿） 一、目的 為了加強(qiáng)公司工程建設(shè)的管理水平，規(guī)范公司工程竣工結(jié)算的管理， 根據(jù)國電集團(tuán)公司有關(guān)工程管理制度，結(jié)合蒙能公司工程管理和造價(jià)管理 的實(shí)際情況，通過合理確定工程造價(jià)及有效控制工程造價(jià)而提高工程竣工 結(jié)算工作的效益，特制定本辦法。 二、范圍 本管理辦法適用于蒙能公司所屬項(xiàng)目公司 三、項(xiàng)目公司計(jì)劃部是工程竣工結(jié)算的組織管理部門。 四、工程竣工結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則 1、廉潔奉公原則工程竣工結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高 利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。 2、多級審核原則：工程竣工結(jié)算須經(jīng)過

2、多級審核，各級在審核過程 中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效。 3、準(zhǔn)確高效原則：工程竣工結(jié)算的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)， 具有很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時(shí)工程竣工結(jié)算工作應(yīng)保 持較高的工作效率，做到及時(shí)帳清，以適應(yīng)工程造價(jià)分析、工期等多方面 的要求。 4、可復(fù)查性原則：工程竣工結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實(shí)的記 錄及完善的資料管理制度，量價(jià)計(jì)算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備 完全的可復(fù)査性。 五、工程竣工結(jié)算書包含內(nèi)容 工程竣工結(jié)算書是由施工方在工程按合同約定條件順利完成，并通過 竣工驗(yàn)收后，編制的工程實(shí)際造價(jià)文件。工程竣工結(jié)算書必須包含合同內(nèi) 造價(jià)及變更、簽

3、證等內(nèi)容，并附帶所有證明資料。凡是項(xiàng)目公司對外簽訂 施工合同的工程項(xiàng)目，均應(yīng)編制工程結(jié)算報(bào)告，并作為重要資料存檔。 六、工程竣工結(jié)算應(yīng)具備以下條件 9 b IB 1、工程已按施工承包合同及補(bǔ)充條款確定的工作內(nèi)容全部竣工，并 有合格的竣工質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告及工程質(zhì)量評定報(bào)告。 2、工程已正式移交運(yùn)營單位并簽訂保修合同。 3、具備完整的竣工圖、圖紙會審紀(jì)要、工程變更、現(xiàn)場簽證以及工 程驗(yàn)收資料，且竣工材料已按照檔案管理要求完整的移交項(xiàng)目公司檔案室 4、工程量差、重大設(shè)計(jì)變更、委托洽商含審定的價(jià)款審批材料 齊全 七、工程竣工結(jié)算的原則 1、工程竣工結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同及補(bǔ)充條款和招投標(biāo)文件的規(guī)定， 11附件

4、1： aceGBT19011-2008標(biāo)準(zhǔn)主要差異性分析 對于固定價(jià)格的價(jià)款，結(jié)算時(shí)一律不得調(diào)整。 2、工程量差、設(shè)計(jì)變更、變更設(shè)計(jì)及委托洽商等，按照施工承包合 同的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （1）由于設(shè)計(jì)深度不夠等原因，招標(biāo)文件與施工圖階段造成的工程 量差，并需要對其費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整的，原則上按已審核的施工圖工程量及所 簽訂合同的綜合單價(jià)進(jìn)行調(diào)整。 u （2）合同范圍內(nèi)出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更.變更設(shè)計(jì)費(fèi)用調(diào)整，原則上按合 同清單可參考價(jià)格或合同價(jià)格水平相對應(yīng)的施工圖預(yù)算（包括綜合取費(fèi)水 平）進(jìn)行調(diào)整； （3）合同范圍外（指洽商、委托項(xiàng)目）出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更、變更設(shè)計(jì) 費(fèi)用調(diào)整，原則上按招標(biāo)文件及合同條款約定計(jì)算相關(guān)費(fèi)

5、用。 3、甲供材料的領(lǐng)用，由工程部按照分部分項(xiàng)工程的施工圖核定使用 項(xiàng)目、材料規(guī)格及數(shù)量，物資部按照批準(zhǔn)的申請計(jì)劃審核發(fā)放并建立臺賬 ,對超計(jì)劃領(lǐng)用部分由物資部通知計(jì)劃部在結(jié)算價(jià)款中按合同約定扣除。 4、工程竣工結(jié)算應(yīng)在工程預(yù)付款全部扣回、合同規(guī)定預(yù)留款項(xiàng)全部 結(jié)清后進(jìn)行。 5、工程尾款在結(jié)算時(shí)一次付清。 八、竣工結(jié)算審查程序 1、結(jié)算申請：工程完工并驗(yàn)收合格后，施工單位根據(jù)合同約定進(jìn)行 結(jié)算書的編制。編制完成后，出具書面結(jié)算申請書與結(jié)算書一并上報(bào)。附 表工程竣工結(jié)算申請車 2、監(jiān)理批準(zhǔn)：監(jiān)理單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織核實(shí)工程是否通過驗(yàn)收， 以及結(jié)算書中所附結(jié)算資料是否屬實(shí)，并經(jīng)總監(jiān)理工程師簽署意見

6、后提交 工程部； 3、工程部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織專業(yè)人員對合同約定工作內(nèi)容的現(xiàn)場實(shí) 際完成工程量、工程質(zhì)量、技術(shù)材料（竣工圖及資料）驗(yàn)收并經(jīng)部門負(fù)責(zé) 人簽字后提交物資部； 4、物資部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織管理人員對甲供材料的領(lǐng)用進(jìn)行審核， 提出意見并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交檔案部門； 5、檔案部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對移交的竣工材料按照檔案管理要求進(jìn)行 驗(yàn)收交接，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交計(jì)劃部； 6、計(jì)劃部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織技經(jīng)人員對結(jié)算價(jià)款進(jìn)行審核確定，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人簽字后提交綜合管理部（審計(jì)）審核； 7、綜合管理部（審計(jì)）審核后，提交財(cái)務(wù)審核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批； Cfj 8、財(cái)務(wù)部在接到批準(zhǔn)的工程結(jié)算審批單后（見附

7、表2）對結(jié)算合同的 已付款情況以及涉及財(cái)務(wù)方面的事宜（負(fù)責(zé)扣回應(yīng)扣回預(yù)付款和本公司所 供材料、水電費(fèi)、工程借款、其他往來款等）進(jìn)行復(fù)核，并出具意見，按 1(1 11附件1： aceGBT19011-2008標(biāo)準(zhǔn)主要差異性分析 財(cái)務(wù)規(guī)定辦理支付手續(xù)。 九、竣工結(jié)算書包括的內(nèi)容 1、封面：應(yīng)注明工程項(xiàng)目名稱.合同標(biāo)段名稱、單位工程名稱； 注明合同編號和編制單位、加蓋單位公章，授權(quán)委托人簽字，編制人簽字 蓋章。 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 11、 12、 13、 目錄 編制說明 工程（預(yù)）結(jié)算匯總表 工程量差（預(yù)）結(jié)算表 工程設(shè)計(jì)變更（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算 現(xiàn)場簽證（預(yù)）結(jié)算

8、表及預(yù)算 工程洽商（預(yù)）結(jié)算表及預(yù)算 工程材料價(jià)差調(diào)整明表 工程應(yīng)扣甲供材料明細(xì)表 標(biāo)外工程（甲方另委）項(xiàng)目（預(yù)）結(jié)算表 索賠事宜確認(rèn)函 獎(jiǎng)罰 十、竣工結(jié)算書的生效 審査確認(rèn)的工程結(jié)算報(bào)告由合同雙方簽字蓋章，作為合同執(zhí)行的重要 文件雙方留存。 十一、本結(jié)算管理辦法自正式頒布起執(zhí)行，由規(guī)劃建設(shè)部負(fù)責(zé)解釋。 附件1：工程竣工結(jié)算申請單 附件2：工程竣工結(jié)算會簽單 附件3：工程竣工驗(yàn)收證明書及質(zhì)量評定表樣式（鐵路項(xiàng)目按鐵路 建設(shè)項(xiàng)目竣工文件編制移交辦法中要求的鐵驗(yàn)表填寫。 附件4：工程竣工（預(yù)）結(jié)算表樣表 2d 11附件1： aceGBT19011-2008標(biāo)準(zhǔn)主要差異性分析 附件1:工程竣工結(jié)算申

9、請單 工程 工程竣工結(jié)算申請單 編號：年月日 工程名稱 合同編號 合同金額： 申報(bào)時(shí)間 施工單位（公章） 經(jīng)辦人：負(fù)貴人： 以上由施工單位填寫 監(jiān)理單位意見： 總監(jiān)理工程師： 工程質(zhì)量 評定手續(xù) 部門負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人： 工程竣工 驗(yàn)收手續(xù) 部門負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人： 竣工材料 及其他材料 部門負(fù)貴人：經(jīng)辦人： 材料供應(yīng) 情況 部門負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人： 安監(jiān)部門 意見 部門負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人： 3d 11附件1： aceGBT19011-2008標(biāo)準(zhǔn)主要差異性分析 計(jì)劃部 意見 部門負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦人： 綜合管理 部意見 部門負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦人： 財(cái)務(wù)付款 情況 部門負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦人： 注本表由施工單位在辦理竣工結(jié)

10、算前按規(guī)定填報(bào) 2本表后應(yīng)附工程竣工驗(yàn)收質(zhì)量評定表及工程竣工驗(yàn)收報(bào)告書。 附件2：工程竣工結(jié)算會簽單 工程 工程結(jié)算會簽單 編號： 工程名稱 合同名稱 施工單位 合同金額 結(jié)算價(jià)款 主辦部門意見（計(jì)劃部）： 經(jīng)辦人：部門負(fù)責(zé)人： 會 簽 門 監(jiān)理公司意見： 總監(jiān)理工程師： 工程部意見： 部門負(fù)責(zé)人： 物資部意見： 部門負(fù)貴人： 安監(jiān)部意見： 部門負(fù)責(zé)人： 41 11附件1： ace與GBT19011-2008標(biāo)準(zhǔn)主要差異性分析 財(cái)務(wù)部意見： 部門負(fù)責(zé)人： 其他部門意見： 部門負(fù)責(zé)人： 副總經(jīng)理： 總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）批準(zhǔn)： 注：1。本表一式四份；業(yè)主兩份；監(jiān)理一份，承包單位一份。 2.本表為

11、工程最終結(jié)算表，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核實(shí)預(yù)付款及進(jìn)度款并按合同規(guī)定預(yù)留質(zhì)量保證金及其他應(yīng)預(yù) 留款后辦理財(cái)務(wù)決算。 3.結(jié)算額在合同價(jià)款以內(nèi)的由經(jīng)營副總經(jīng)理批準(zhǔn)，結(jié)算超出合同額的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 編制說明（樣本） 一、工程概況 1、本承包工程概況 二、編制依據(jù) 1、合同文件及其補(bǔ)充文件; 2、招投標(biāo)資料； 3、經(jīng)業(yè)主確認(rèn)的施工圖紙（或工程竣工圖紙）、設(shè)計(jì)變更、洽商變 更、現(xiàn)場簽證； 4、工程竣工驗(yàn)收報(bào)告或工程竣工驗(yàn)收單（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同 要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）。 5、有關(guān)結(jié)算內(nèi)容的專題會議紀(jì)要等。 6、合同中約定釆用預(yù)算定額、材料預(yù)算價(jià)格、費(fèi)用定額及有關(guān)規(guī)定 7、經(jīng)工地現(xiàn)場業(yè)主代表及監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)的施工簽證和相應(yīng)的 預(yù)算書以及工程技術(shù)資料。 8、經(jīng)業(yè)主及監(jiān)理單位審批的施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施方案。 9、甲供材料及設(shè)備。 10、按相關(guān)規(guī)定或合同中有關(guān)條款規(guī)定持憑證進(jìn)行結(jié)算的原始憑證。 11、由現(xiàn)場工程師提供的符合扣款規(guī)定的相關(guān)證明。 12、不可抗拒的自然災(zāi)害記錄以及其他與結(jié)算相關(guān)的經(jīng)業(yè)主與承包商 共同簽署確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等有關(guān)資料。 13、