中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司融資融券登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南

1、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司融資融券登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南二一八年十二月中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司ChinaSecuritiesDepository&ClearingCorp.Ltd.ShanghaiBranch修訂說明更新日期業(yè)務(wù)名稱修訂說明2018-12-20融資融券1、根據(jù)統(tǒng)一賬戶平臺(tái)上線后信用賬戶配號(hào)業(yè)務(wù)變化，更新相關(guān)內(nèi)容。2、優(yōu)化結(jié)算數(shù)據(jù)服務(wù)，刪除了備注信息的信用賬戶相關(guān)內(nèi)容以及技術(shù)接口簡(jiǎn)介。3、根據(jù)發(fā)行人業(yè)務(wù)變化，修訂了股東名冊(cè)的表述，部分合并名冊(cè)包含信用賬戶持有信息。4、根據(jù)網(wǎng)站頁面布局調(diào)整，修改部分表單、數(shù)據(jù)的查詢路徑。5、修訂結(jié)算賬戶開立所需材料，更新中國證券

2、登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司A股結(jié)算銀行結(jié)算備付金專用存款賬戶一覽表網(wǎng)站路徑目錄第一章 融資融券業(yè)務(wù)結(jié)算賬戶和專用證券賬戶開立.1一、結(jié)算賬戶開立.1二、專用證券賬戶開立.2第二章 信用證券賬戶.5一、信用證券賬戶配號(hào)管理.5二、信用證券賬戶配號(hào).6三、信用證券賬戶銷號(hào).8四、關(guān)于信用證券賬戶幾點(diǎn)說明.9第三章 登記和存管.12一、融資融券登記存管業(yè)務(wù).12二、融資融券相關(guān)證券劃轉(zhuǎn).16三、自營(yíng)賬戶申報(bào).18第四章 清算和交收.19一、結(jié)算主體.19二、資金清算.19三、證券清算.20四、資金交收.20五、證券交收及變更登記.22六、交收風(fēng)險(xiǎn)管理.22第五章 技術(shù)接口.24附件一：融資融券登

3、記結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)一覽表.25附件二：融資融券專用證券賬戶開戶申請(qǐng)書（供參考）.26第一章 融資融券業(yè)務(wù)結(jié)算賬戶和專用證券賬戶開立一、結(jié)算賬戶開立根據(jù)證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法要求，證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)前，需向本公司申請(qǐng)開立信用交易資金交收賬戶（資金交收賬戶即結(jié)算備付金賬戶）及對(duì)應(yīng)的信用交易證券交收賬戶，信用交易專用資金交收賬戶（信用交易非擔(dān)保資金交收賬戶）及對(duì)應(yīng)的信用交易專用證券交收賬戶（信用交易非擔(dān)保證券交收賬戶），分別用于完成融資融券相關(guān)業(yè)務(wù)的資金和證券交收。具有融資融券業(yè)務(wù)資格的證券公司申請(qǐng)開立結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：1、注明統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋申請(qǐng)單位公章）

4、；2、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開展融資融券業(yè)務(wù)而換發(fā)的經(jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件（加蓋申請(qǐng)單位公章）；、融資融券結(jié)算業(yè)務(wù)開通申請(qǐng)；、印鑒卡（一式兩聯(lián)）；、本公司要求提交的其他資料。注：相關(guān)申請(qǐng)表格參見“-服務(wù)與支持-業(yè)務(wù)表格-上海市場(chǎng)-中國結(jié)算上海分公司A股結(jié)算業(yè)務(wù)用表”。二、專用證券賬戶開立證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)以自己的名義，向本公司申請(qǐng)開立融券專用證券賬戶和客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶：1、融券專用證券賬戶，戶名為“XX證券公司融券專用證券賬戶”。用于記錄證券公司持有的擬向投資者融出的證券和投資者歸還的證券。融券專用證券賬戶不可用于證券買賣，不可申請(qǐng)辦理掛失、掛失轉(zhuǎn)戶和銷戶，不可申請(qǐng)辦理證券質(zhì)押

5、、要約預(yù)受、可轉(zhuǎn)債回售、異議股東現(xiàn)金選擇權(quán)等業(yè)務(wù)，不可辦理債券跨市場(chǎng)轉(zhuǎn)托管。2、客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶，戶名為“XX證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶”，用于記錄投資者委托證券公司持有、用于擔(dān)保證券公司因向投資者融資融券所生債權(quán)的證券?？蛻粜庞媒灰讚?dān)保證券賬戶不可申請(qǐng)辦理掛失、掛失轉(zhuǎn)戶和銷戶，不可申請(qǐng)辦理證券質(zhì)押、要約預(yù)受、可轉(zhuǎn)債回售、異議股東現(xiàn)金選擇權(quán)等業(yè)務(wù)，不可辦理債券跨市場(chǎng)轉(zhuǎn)托管。證券公司在申請(qǐng)開立以上兩個(gè)專用證券賬戶時(shí)，需提交以下材料：（1）證券賬戶開立申請(qǐng)表（適用于機(jī)構(gòu)）（加蓋申請(qǐng)單位公章）；（2）注明統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋申請(qǐng)單位公章）；（3）證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開展融資融券

6、業(yè)務(wù)而換發(fā)的經(jīng)營(yíng)證券期貨業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件（加蓋申請(qǐng)單位公章）；（4）經(jīng)辦人有效身份證明文件及復(fù)印件（包括加蓋申請(qǐng)單位公章的法定代表人有效身份證明文件復(fù)印件、法定代表人授權(quán)委托書、經(jīng)辦人身份證明文件及復(fù)印件）（5）加蓋申請(qǐng)單位公章的專用賬戶開戶申請(qǐng)書（參見附件二），申請(qǐng)書應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：l委托中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司提請(qǐng)上海證券交易所限制其融券專用證券賬戶和客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的交易功能。l擔(dān)保證券涉及現(xiàn)金紅利或利息的，委托中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司根據(jù)信用證券賬戶對(duì)應(yīng)的普通證券賬戶性質(zhì)計(jì)算稅前或稅后所得。擔(dān)保證券涉及股票紅利或權(quán)證等證券的，委托中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司維護(hù)

7、信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等證券時(shí)原股東有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)的，委托中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司維護(hù)信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。l承諾向投資者充分揭示客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶與信用證券賬戶的性質(zhì)和相互關(guān)系。l承諾遵守國家的法律法規(guī)、行政規(guī)章以及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則等的規(guī)定。本公司將在收到開戶申請(qǐng)材料后三個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行材料審核、完成專用證券賬戶的開戶。上述兩個(gè)專用證券賬戶的開戶費(fèi)用比照證券公司自營(yíng)賬戶，申請(qǐng)人可通過銀行匯款或柜臺(tái)繳納方式繳納開戶費(fèi)。（匯款賬號(hào)參見-服務(wù)支持-業(yè)務(wù)資料-銀行賬戶信息表-中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司A股結(jié)算銀

8、行結(jié)算備付金專用存款賬戶一覽表）2 第二章 信用證券賬戶信用證券賬戶是證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的二級(jí)賬戶，用于記錄投資者委托證券公司持有的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)。證券公司負(fù)責(zé)為其投資者開立信用證券賬戶，并承擔(dān)信用證券賬戶的管理職責(zé)。一、信用證券賬戶配號(hào)管理證券公司在獲批融資融券業(yè)務(wù)資格之后，在開展融資融券業(yè)務(wù)之前，應(yīng)向統(tǒng)一賬戶平臺(tái)申請(qǐng)開通信用證券賬戶配號(hào)申報(bào)權(quán)限，具體要求參見開戶代理機(jī)構(gòu)管理業(yè)務(wù)指南證券公司應(yīng)制定相關(guān)信用證券賬戶配號(hào)管理辦法，自行設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)申請(qǐng)表、信用證券賬戶卡或開戶確認(rèn)表、業(yè)務(wù)印章等，不可直接使用現(xiàn)有普通證券賬戶的開戶申請(qǐng)表、賬戶卡以及相關(guān)業(yè)務(wù)印章。信用證券賬戶卡的樣式應(yīng)當(dāng)

9、根據(jù)中國證券業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的式樣進(jìn)行設(shè)計(jì)，內(nèi)容至少包括為投資者開立信用證券賬戶的證券公司法人全稱、信用證券賬戶號(hào)碼、信用證券賬戶持有人姓名或法人全稱以及配號(hào)日期等內(nèi)容。證券公司應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一賬戶平臺(tái)統(tǒng)一編碼為投資者開立信用證券賬戶。統(tǒng)一賬戶平臺(tái)根據(jù)證券公司提交的配發(fā)信用證券賬戶號(hào)碼的申請(qǐng)，向證券公司配發(fā)信用證券賬戶號(hào)碼。證券公司收到信用證券賬戶號(hào)碼后，打印信用證券賬戶卡或開戶確認(rèn)表，并交付給投資者。二、信用證券賬戶配號(hào)統(tǒng)一賬戶平臺(tái)根據(jù)證券公司申請(qǐng)，為信用證券賬戶配號(hào)。受上海證券交易所的委托，在配號(hào)的同時(shí)本公司通過統(tǒng)一賬戶平臺(tái)一并受理指定交易單元的申報(bào)。（一）信用證券賬戶配號(hào)說明信用證券賬戶的字母標(biāo)識(shí)

10、為“E”，其配號(hào)方式為以字母“E”開頭，賬戶號(hào)碼按照一定規(guī)則產(chǎn)生。統(tǒng)一賬戶平臺(tái)將按個(gè)人和機(jī)構(gòu)的不同對(duì)信用證券賬戶配號(hào)收取費(fèi)用，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見證券賬戶業(yè)務(wù)指南。統(tǒng)一賬戶平臺(tái)根據(jù)證券公司提供的投資者有效普通證券賬戶為其信用證券賬戶進(jìn)行配號(hào)，并與對(duì)應(yīng)普通賬戶的一碼通賬戶建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。有以下情況之一的，不能進(jìn)行信用證券賬戶配號(hào)：未開立普通證券賬戶的；普通證券賬戶屬不合格賬戶仍未完成規(guī)范的；普通證券賬戶已被申報(bào)為冒開的；普通證券賬戶狀態(tài)為休眠、凍結(jié)、掛失等非正常狀態(tài)的；普通證券賬戶注冊(cè)資料中關(guān)鍵信息（名稱、證件編號(hào)等）不齊全的；普通證券賬戶被申報(bào)為被處置證券公司休眠賬戶的；一碼通賬戶下有未確認(rèn)關(guān)聯(lián)關(guān)系子賬戶

11、（不包括狀態(tài)為注銷、狀態(tài)為休眠、被申報(bào)為冒開、不合格、B轉(zhuǎn)A特殊賬戶、自動(dòng)配號(hào)產(chǎn)生封閉式基金子賬戶）的。證券公司在申請(qǐng)信用證券賬戶配號(hào)的同時(shí)，申報(bào)擬指定交易的交易單元號(hào)。信用證券賬戶配號(hào)和指定交易都成功的，下一工作日該信用證券賬戶可進(jìn)行融資融券交易。對(duì)于配號(hào)成功但指定交易不成功的信用證券賬戶，將被限制交易功能，證券公司應(yīng)及時(shí)注銷此類賬戶。（二）配號(hào)申請(qǐng)方式信用證券賬戶配號(hào)申報(bào)通過統(tǒng)一賬戶平臺(tái)進(jìn)行。證券公司申請(qǐng)配號(hào)時(shí)，必須同時(shí)提交投資者一碼通賬號(hào)、已有的普通證券賬戶、開戶結(jié)算參與人融資融券專用清算編號(hào)、上一級(jí)名義持有賬戶和擬指定交易的交易單元號(hào)等信息。統(tǒng)一賬戶平臺(tái)系統(tǒng)實(shí)時(shí)檢查，如資料符合要求且申

12、報(bào)的指定交易單元與申報(bào)證券公司的結(jié)算關(guān)系相符，則予以實(shí)時(shí)配號(hào)，并根據(jù)普通證券賬戶的個(gè)人和機(jī)構(gòu)性質(zhì)，收取信用證券賬戶配號(hào)費(fèi)用。否則配號(hào)失敗。配號(hào)日日終，本公司結(jié)算系統(tǒng)根據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)中開戶結(jié)算參與人融資融券專用清算編號(hào)自動(dòng)維護(hù)信用證券賬戶的指定結(jié)算關(guān)系，并核對(duì)當(dāng)日申報(bào)配號(hào)成功的信用證券賬戶的指定交易單元與申報(bào)證券公司結(jié)算關(guān)系的一致性。核對(duì)一致的信用證券賬戶指定交易申報(bào)數(shù)據(jù)發(fā)送上海證券交易所辦理指定交易，指定交易于下一交易日生效；核對(duì)不一致的，該信用證券賬戶申報(bào)指定交易失敗，且該賬戶被限制交易功能。信用賬戶的指定交易處理結(jié)果通過數(shù)據(jù)文件（zhywhb文件）反饋。證券公司通過統(tǒng)一賬戶平臺(tái)系統(tǒng)為投資者進(jìn)行

13、信用證券賬戶配號(hào)時(shí)，所提供的該投資者的普通證券賬戶必須滿足以下要求：（1）滬市A股賬戶中A類和B類的普通證券賬戶可予以信用證券賬戶配號(hào)。滬市封閉式基金賬戶和滬市B股賬戶不予配號(hào)。（2）普通證券賬戶的賬戶狀態(tài)應(yīng)為正常。凍結(jié)、掛失、休眠等非正常狀態(tài)的普通賬戶不予配號(hào)，未完成規(guī)范的不合格賬戶不予配號(hào)，已被投資者申報(bào)為非本人開立的普通證券賬戶不予配號(hào)。（3）普通證券賬戶必須為關(guān)鍵信息（名稱、證件代碼）齊全的合格賬戶。（4）普通證券賬戶必須指定交易在申請(qǐng)證券公司名下的交易單元上。（5）一名投資者只能使用一個(gè)普通賬戶對(duì)應(yīng)開立一個(gè)信用證券賬戶。已對(duì)應(yīng)開立信用證券賬戶的普通賬戶，在信用證券賬戶未銷號(hào)前不予再次

14、配號(hào)（但信用證券賬戶銷號(hào)后可再次申請(qǐng)配號(hào)）。（6）一碼通賬戶對(duì)應(yīng)有未確認(rèn)關(guān)聯(lián)關(guān)系子賬戶（不包括狀態(tài)為注銷、狀態(tài)為休眠、被申報(bào)為冒開、不合格、B轉(zhuǎn)A特殊賬戶、自動(dòng)配號(hào)產(chǎn)生封閉式基金子賬戶）的，不予配號(hào)。三、信用證券賬戶銷號(hào)投資者向證券公司申請(qǐng)注銷信用證券賬戶的，或者證券公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定和融資融券合同的約定注銷信用證券賬戶的，證券公司和投資者應(yīng)當(dāng)在注銷信用證券賬戶前了結(jié)全部的融資融券交易。信用證券賬戶的注銷須向統(tǒng)一賬戶平臺(tái)報(bào)備。報(bào)備程序如下：1、證券公司直接通過統(tǒng)一賬戶平臺(tái)系統(tǒng)進(jìn)行銷號(hào)申報(bào)。2、根據(jù)證券公司的銷號(hào)申報(bào)，統(tǒng)一賬戶平臺(tái)實(shí)時(shí)進(jìn)行信用證券賬戶的明細(xì)及相關(guān)未了業(yè)務(wù)檢查。3、檢查通過的予以銷號(hào)

15、。銷號(hào)后，信用證券賬戶將解除配號(hào)時(shí)確定的指定結(jié)算關(guān)系以及與普通證券賬戶的對(duì)應(yīng)關(guān)系，信用證券賬戶不可再次使用。投資者今后參與融資融券交易時(shí)，需要開立新的信用證券賬戶并重新配號(hào)。如果本公司記載的信用證券賬戶二級(jí)明細(xì)賬中仍有證券明細(xì)數(shù)據(jù)的，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資者委托、融資融券合同約定或有關(guān)規(guī)定直接向本公司發(fā)送擔(dān)保證券返還指令，將有關(guān)證券從該證券公司的客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶劃轉(zhuǎn)到該投資者的普通證券賬戶，明細(xì)清零后，再進(jìn)行銷號(hào)報(bào)備。證券公司申報(bào)注銷信用證券賬戶時(shí)，統(tǒng)一賬戶平臺(tái)和本公司并無義務(wù)和責(zé)任審核證券公司和投資者之間的融資融券交易是否完全了結(jié)。四、關(guān)于信用證券賬戶幾點(diǎn)說明信用證券賬戶在使用和管理方

16、面與普通證券賬戶不同，其特點(diǎn)主要表現(xiàn)在如下幾方面：1、指定交易和指定結(jié)算信用證券賬戶在指定交易處理成功后，可參與融資融券類證券交易，指定交易處理不成功的信用證券賬戶將被限制交易。信用證券賬戶實(shí)行“誰開立誰負(fù)責(zé)結(jié)算”的指定結(jié)算原則，配號(hào)的同時(shí)即根據(jù)開戶的證券公司確定結(jié)算關(guān)系，不可變更。信用證券賬戶不可再通過交易系統(tǒng)申報(bào)指定交易，信用證券賬戶及其對(duì)應(yīng)的普通證券賬戶，在信用證券賬戶銷號(hào)前不可變更指定交易。開立信用證券賬戶的證券公司負(fù)責(zé)該賬戶證券和資金的結(jié)算。投資者更換融資融券交易委托證券公司的，應(yīng)當(dāng)在注銷其在原證券公司開立的信用證券賬戶后，向新選定的證券公司申請(qǐng)開立新的信用證券賬戶。2、證券明細(xì)及其

17、變動(dòng)信用證券賬戶作為證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的二級(jí)賬戶，用于記錄投資者委托證券公司持有的擔(dān)保證券的明細(xì)數(shù)據(jù)。信用證券賬戶可以用于申報(bào)交易，信用證券賬戶中記錄的證券明細(xì)不具有法定的證券持有登記效力。信用證券賬戶申報(bào)的交易達(dá)成并完成交收后，都是以客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶進(jìn)行持有和持有變更登記的。在本公司日終發(fā)送的證券明細(xì)和變動(dòng)對(duì)帳數(shù)據(jù)文件中，信用證券賬戶作為客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的二級(jí)明細(xì)數(shù)據(jù)，僅反映融資融券業(yè)務(wù)變化，不具有法定的證券登記效力。3、業(yè)務(wù)處理限制信用證券賬戶不可申請(qǐng)辦理證券質(zhì)押、臨時(shí)保管、預(yù)受要約、可轉(zhuǎn)債回售、異議股東現(xiàn)金選擇權(quán)、債券跨市場(chǎng)轉(zhuǎn)托管、跨市場(chǎng)補(bǔ)登記等業(yè)務(wù)，且PR

18、OP現(xiàn)有普通證券賬戶的持有、持有變動(dòng)歷史數(shù)據(jù)查詢模塊中不提供信用證券賬戶的相關(guān)查詢。已與信用證券賬戶建立對(duì)應(yīng)關(guān)系的普通證券賬戶不可申請(qǐng)辦理銷戶。4、信用證券賬戶關(guān)聯(lián)關(guān)系維護(hù)和資料更新信用證券賬戶關(guān)聯(lián)關(guān)系與對(duì)應(yīng)普通賬戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系聯(lián)動(dòng)，統(tǒng)一賬戶平臺(tái)不單獨(dú)受理此類賬戶的關(guān)聯(lián)關(guān)系確認(rèn)業(yè)務(wù)。投資者信息登記在一碼通賬戶層，一碼通賬戶賬戶信息變更時(shí)，具有關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)?yīng)關(guān)系信用證券賬戶的有關(guān)信息同步變更。第三章 登記和存管一、融資融券登記存管業(yè)務(wù)1、持有人登記根據(jù)證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，融資融券交易中證券公司是客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)所記錄證券的名義持有人。因此本公司在出具T1-全體證券持有人名

19、冊(cè)（未合并融資融券信用賬戶）時(shí)，將“XX證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶”作為證券持有人列示在全體證券持有人名冊(cè)上。信用證券賬戶對(duì)應(yīng)的投資者不列示在全體證券持有人名冊(cè)上。另外，為便于證券發(fā)行人了解投資者信用賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)，本公司對(duì)外提供“T3-合并普通賬戶和融資融券信用賬戶前N名明細(xì)數(shù)據(jù)表”、“T5-融資融券和轉(zhuǎn)融通擔(dān)保證券賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)表”查詢服務(wù)，此兩類明細(xì)數(shù)據(jù)不具有法律上的證券持有登記效力。2、公司行為處理對(duì)客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶記錄的證券，由證券公司以自己的名義，為投資者的利益，行使對(duì)證券發(fā)行人的各項(xiàng)權(quán)利。證券公司行使對(duì)證券發(fā)行人的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)事先征求投資者的意見，并按照其意見辦理。投資者

20、未表示意見的，證券公司不得行使對(duì)發(fā)行人的權(quán)利。上述所稱對(duì)證券發(fā)行人的權(quán)利，是指請(qǐng)求召開證券持有人會(huì)議、參加證券持有人會(huì)議、提案、表決、配售股份的認(rèn)購、請(qǐng)求分配投資收益等因持有證券而產(chǎn)生的權(quán)利。擔(dān)保證券涉及投票權(quán)行使的，由證券持有人名冊(cè)記載的、持有客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的證券公司作為名義持有人直接參加投票。證券公司應(yīng)當(dāng)事先征求信用交易投資者的投票意愿，并根據(jù)信用交易投資者的意愿進(jìn)行投票。擔(dān)保證券涉及現(xiàn)金紅利或利息的，本公司按照證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的實(shí)際持有明細(xì)數(shù)據(jù)派發(fā)現(xiàn)金紅利或利息。對(duì)于應(yīng)繳納的紅利、利息所得稅，本公司按照信用證券賬戶對(duì)應(yīng)的普通證券賬戶的性質(zhì)計(jì)算稅前或稅后所得，具體

21、處理方式參照目前股票、基金現(xiàn)金紅利和債券利息計(jì)算方式處理。擔(dān)保證券涉及股票紅利或權(quán)證等證券的，本公司按照證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的實(shí)際持有明細(xì)數(shù)據(jù)計(jì)增紅股或配發(fā)權(quán)證，并根據(jù)證券公司委托相應(yīng)維護(hù)信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等證券時(shí)原股東有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)的，本公司按照證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的實(shí)際持有明細(xì)數(shù)據(jù)設(shè)置配股權(quán)或優(yōu)先認(rèn)購權(quán)，并根據(jù)證券公司委托相應(yīng)維護(hù)信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資者認(rèn)購意愿和繳納認(rèn)購款情況，通過交易系統(tǒng)發(fā)出認(rèn)購委托，相關(guān)認(rèn)購委托應(yīng)當(dāng)附有信用證券賬戶信息，本公司將認(rèn)購證券記入證券公司

22、客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶，并根據(jù)證券公司委托相應(yīng)維護(hù)信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。擔(dān)保證券進(jìn)入終止上市程序的，投資者應(yīng)當(dāng)在了結(jié)相關(guān)融資融券交易后，申請(qǐng)將有關(guān)證券從客戶信用易擔(dān)保證券賬戶劃轉(zhuǎn)到其普通證券賬戶中，由本公司按照現(xiàn)行方式辦理退市登記等相關(guān)手續(xù)。由于投資者未提出申請(qǐng)導(dǎo)致退市后客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶中仍有相關(guān)擔(dān)保證券的，本公司向證券發(fā)行人或其清算組交付的證券持有人名冊(cè)上，相關(guān)證券仍以“XX證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶”的名義登記。投資者日后需憑信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)自行通過證券公司主張權(quán)利。投資者存在尚未了結(jié)的融券交易的，在下列情形下應(yīng)當(dāng)按照融券數(shù)量對(duì)證券公司進(jìn)行補(bǔ)償：（一）證券發(fā)行人派發(fā)

23、現(xiàn)金紅利的，融券投資者應(yīng)當(dāng)向證券公司補(bǔ)償對(duì)應(yīng)金額的現(xiàn)金紅利。（二）證券發(fā)行人派發(fā)股票紅利或權(quán)證等證券的，融券投資者應(yīng)當(dāng)根據(jù)雙方約定向證券公司補(bǔ)償對(duì)應(yīng)數(shù)量的股票紅利或權(quán)證等證券，或以現(xiàn)金結(jié)算方式予以補(bǔ)償。（三）證券發(fā)行人向原股東配售股份的，或者證券發(fā)行人增發(fā)新股以及發(fā)行權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等證券時(shí)原股東有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)的，由證券公司和融券投資者根據(jù)雙方約定處理。3、涉及信用證券賬戶的協(xié)助司法執(zhí)行如國家有權(quán)機(jī)關(guān)要求證券公司對(duì)信用證券賬戶記載的權(quán)益采取財(cái)產(chǎn)保全或強(qiáng)制執(zhí)行措施的，證券公司應(yīng)當(dāng)在了結(jié)對(duì)投資者融資融券相關(guān)債權(quán)后，將剩余證券劃轉(zhuǎn)到該投資者的普通證券賬戶，按照現(xiàn)行協(xié)助司法執(zhí)行的相關(guān)規(guī)定協(xié)助執(zhí)行并向本公司報(bào)

24、送凍結(jié)數(shù)據(jù)。本公司依法協(xié)助國家有權(quán)機(jī)關(guān)查詢信用證券賬戶配號(hào)情況、以及本公司為證券公司維護(hù)的信用證券賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)和變動(dòng)記錄。參與人融資融券相關(guān)證券賬戶可能在本公司被司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行，如出現(xiàn)上述情況，本公司將及時(shí)通知相關(guān)證券公司。4、涉及信用證券賬戶的質(zhì)押登記、要約預(yù)受等業(yè)務(wù)本公司不受理信用證券賬戶的質(zhì)押登記、預(yù)受要約、異議股東現(xiàn)金選擇權(quán)等業(yè)務(wù)的申報(bào)。投資者欲申報(bào)上述業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在取得證券公司同意后，申請(qǐng)將擔(dān)保證券從證券公司客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶劃轉(zhuǎn)到其普通證券賬戶中，并通過其普通證券賬戶進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)申報(bào)。本公司不受理信用證券賬戶因繼承、法人資格注銷、財(cái)產(chǎn)分割、遺贈(zèng)或捐贈(zèng)等原因引起的證券劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)。

25、擔(dān)保證券須從客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶內(nèi)的證券劃轉(zhuǎn)到該投資者的普通證券賬戶后，方可按照現(xiàn)行規(guī)定協(xié)助辦理有關(guān)繼承、財(cái)產(chǎn)分割、遺贈(zèng)或捐贈(zèng)手續(xù)。5、信用證券賬戶查詢證券公司應(yīng)當(dāng)為投資者提供信用證券賬戶內(nèi)明細(xì)數(shù)據(jù)、變動(dòng)記錄和賬戶注冊(cè)資料等信用證券賬戶查詢服務(wù)。證券公司投資者可以向本公司提出信用證券賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)及變動(dòng)記錄的查詢申請(qǐng)。查詢收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見附件。本公司為證券公司投資者提供的信用證券賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)的查詢結(jié)果，供投資者復(fù)核，不具有法定的證券持有登記效力。信用證券賬戶明細(xì)數(shù)據(jù)在證券公司和本公司查詢結(jié)果不一致的，由證券公司負(fù)責(zé)向投資者做出解釋。二、融資融券相關(guān)證券劃轉(zhuǎn)因融資融券業(yè)務(wù)中有關(guān)擔(dān)保品證券和融券券源的

26、提交返還需要，證券公司需通過上海證券交易所交易系統(tǒng)申報(bào)劃轉(zhuǎn)相關(guān)證券，本公司將根據(jù)交易系統(tǒng)發(fā)送的劃轉(zhuǎn)申報(bào)辦理相關(guān)證券賬戶之間的證券劃轉(zhuǎn)，并根據(jù)證券公司委托相應(yīng)維護(hù)信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。1、證券劃轉(zhuǎn)的種類融資融券業(yè)務(wù)涉及的證券劃轉(zhuǎn)包括以下四類：（1）擔(dān)保品劃轉(zhuǎn)：從普通證券賬戶提交擔(dān)保證券至客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶，或?qū)?dān)保證券從客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶返還至普通證券賬戶。（2）券源劃轉(zhuǎn)：將相關(guān)證券由證券公司自營(yíng)證券賬戶劃入其融券專用證券賬戶，或?qū)⒆C券公司自有證券用于融券后剩余的證券從融券專用證券賬戶劃回到自營(yíng)證券賬戶。對(duì)于證券公司融券專用證券賬戶因持有證券而產(chǎn)生的權(quán)益（包括配股、增發(fā)老股東優(yōu)先配

27、售、配債、權(quán)證等），應(yīng)通過上海證券交易所交易系統(tǒng)申報(bào)劃至證券公司自營(yíng)證券賬戶，由證券公司自營(yíng)證券賬戶行使相關(guān)權(quán)益。（3）還券劃轉(zhuǎn)：將有關(guān)證券從客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶劃轉(zhuǎn)到融券專用證券賬戶，以歸還投資者原先融券賣出的證券。（4）余券劃轉(zhuǎn)：投資者買券還券（即“融券”買入）證券數(shù)量大于投資者實(shí)際借入證券數(shù)量的，將相關(guān)證券從其融券專用證券賬戶劃回到客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶。證券公司申報(bào)的證券劃轉(zhuǎn)指令中，擔(dān)保證券和融券券源的種類必須符合證券交易所的規(guī)定。不符合規(guī)定的證券不予劃轉(zhuǎn)。2、劃轉(zhuǎn)指令申報(bào)方式證券公司應(yīng)當(dāng)在上海證券交易所交易時(shí)間通過上海證券交易所交易系統(tǒng)申報(bào)提交上述四類證券劃轉(zhuǎn)指令。在規(guī)定的接受

28、證券劃轉(zhuǎn)指令時(shí)間截止前，證券公司可以撤銷已經(jīng)發(fā)出的證券劃轉(zhuǎn)指令。本公司對(duì)證券劃轉(zhuǎn)收取手續(xù)費(fèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見附件。證券劃轉(zhuǎn)收取手續(xù)費(fèi)在劃轉(zhuǎn)處理的當(dāng)日清算，直接通過本公司清算系統(tǒng)收取。3、證券劃轉(zhuǎn)處理本公司在證券劃轉(zhuǎn)指令申報(bào)日日終，對(duì)符合要求的證券劃轉(zhuǎn)指令進(jìn)行劃轉(zhuǎn)處理，已進(jìn)入交收程序未完成交收的證券或被交收鎖定的應(yīng)付證券不得辦理融資融券證券劃轉(zhuǎn)。劃轉(zhuǎn)指令須經(jīng)有效性檢查。出現(xiàn)以下情況之一的，劃轉(zhuǎn)指令無效：（1）轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的證券賬戶或信用證券賬戶不存在。（2）轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的證券賬戶或信用證券賬戶的賬戶狀態(tài)不正常。（3）轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的證券賬戶或信用證券賬戶的賬戶未指定交易在申請(qǐng)證券公司的交易單元上。（4）委托劃出

29、的證券數(shù)量大于該證券賬戶中可劃出的該種證券的數(shù)量。（5）融券品種或擔(dān)保品證券不符合證券交易所的相關(guān)規(guī)定。對(duì)于券源劃轉(zhuǎn)的申請(qǐng)指令，結(jié)算系統(tǒng)還要檢查劃轉(zhuǎn)指令中的自營(yíng)賬戶是否為該證券公司已經(jīng)申報(bào)的有效自營(yíng)賬戶。對(duì)于涉及投資者的證券劃轉(zhuǎn)，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資者委托發(fā)出證券劃轉(zhuǎn)指令，并保證所發(fā)指令的真實(shí)、準(zhǔn)確。因證券公司的過錯(cuò)導(dǎo)致指令錯(cuò)誤，造成投資者損失的，投資者可以依法要求證券公司賠償，但不得影響本公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則正在執(zhí)行或已經(jīng)完成的證券劃轉(zhuǎn)操作。對(duì)于證券劃轉(zhuǎn)指令的處理結(jié)果，將通過日終發(fā)送的數(shù)據(jù)文件（zqbd文件和ywhb文件）反饋。三、自營(yíng)賬戶申報(bào)證券公司在申報(bào)券源劃轉(zhuǎn)指令前，須預(yù)先向本公司報(bào)備用于

30、券源劃轉(zhuǎn)的自營(yíng)賬戶清單，報(bào)備的自營(yíng)賬戶必須滿足下列要求：1、為證券公司自營(yíng)D類證券賬戶；2、賬戶全稱與申報(bào)的證券公司名稱一致；3、賬戶指定交易在自營(yíng)交易單元上；4、賬戶狀態(tài)正常。我公司PROP綜合業(yè)務(wù)終端提供上述自營(yíng)賬戶的查詢、申報(bào)功能，證券公司可通過這一功能查詢已報(bào)備的自營(yíng)賬戶，并進(jìn)行新增自營(yíng)賬戶的報(bào)備、已報(bào)備自營(yíng)賬戶的撤銷等操作。處理成功的自營(yíng)賬戶報(bào)備和撤銷報(bào)備，下一工作日起生效。券源劃轉(zhuǎn)申報(bào)指令中如包含對(duì)未經(jīng)報(bào)備的自營(yíng)賬戶，該指令作無效指令處理。第四章 清算和交收一、結(jié)算主體信用證券賬戶所發(fā)生交易的證券和資金清算交收依據(jù)“誰開立誰負(fù)責(zé)結(jié)算”的原則處理，由開立信用證券賬戶的結(jié)算參與人承擔(dān)交

31、收責(zé)任，與指定交易和發(fā)生交易的交易單元無關(guān)。融資融券交易的清算路徑設(shè)置如下：投資者信用交易證券賬戶結(jié)算參與人融資融券專用結(jié)算單元（09*）結(jié)算參與人融資融券專用清算編號(hào)結(jié)算參與人信用交易資金交收賬戶和信用交易專用資金交收賬戶。二、資金清算交易日日終（T日），本公司根據(jù)上海證券交易所的成交記錄，完成交易申報(bào)中包含信用證券賬戶信息的證券交易的資金清算，本公司將在結(jié)算參與人名下已辦理指定結(jié)算的信用證券賬戶發(fā)生的成交記錄，歸并到該參與人融資融券專用結(jié)算單元（09*）進(jìn)行資金清算，生成各結(jié)算參與人融資融券應(yīng)收（應(yīng)付）資金，并將清算結(jié)果發(fā)送結(jié)算參與人。本公司對(duì)某證券品種融資融券交易進(jìn)行資金清算所適用的計(jì)算

32、原則、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與該品種普通交易清算所適用的一致。三、證券清算交易日日終（T日），本公司根據(jù)上海證券交易所發(fā)送的在結(jié)算參與人名下已辦理指定結(jié)算的信用證券賬戶的成交記錄，進(jìn)行證券清算：1、本公司根據(jù)未加注“融券”標(biāo)識(shí)的信用證券賬戶的成交記錄，計(jì)算結(jié)算參與人客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶的各類證券應(yīng)收應(yīng)付數(shù)量，未加注“融券”標(biāo)識(shí)的交易包括：擔(dān)保品買入、擔(dān)保品賣出、融資買入、賣券還款和融資平倉；2、本公司根據(jù)加注“融券”標(biāo)識(shí)的信用證券賬戶成交記錄，計(jì)算結(jié)算參與人的融券專用賬戶各類證券的應(yīng)收應(yīng)付數(shù)量，加注“融券”標(biāo)識(shí)的交易包括：融券賣出、買券還券和融券平倉；3、結(jié)算參與人客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶和融券專用賬戶

33、的各類證券的合計(jì)應(yīng)收與合計(jì)應(yīng)付數(shù)量，形成結(jié)算參與人的證券清算結(jié)果。四、資金交收1、對(duì)本公司納入凈額結(jié)算的交易品種的資金交收在交收日最終交收時(shí)點(diǎn)，本公司通過結(jié)算參與人的信用交易資金交收賬戶完成相應(yīng)的資金交收，結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)保證信用交易資金交收賬戶內(nèi)有足額資金。結(jié)算參與人信用交易資金交收賬戶出現(xiàn)交收違約的，違約處理適用現(xiàn)有對(duì)結(jié)算備付金賬戶透支處理的有關(guān)規(guī)定。在交收日本公司進(jìn)行資金交收時(shí)，本公司將結(jié)算參與人應(yīng)付凈額由其信用交易資金交收賬戶劃撥至本公司資金集中交收賬戶，在結(jié)算參與人已完成證券交收義務(wù)的前提下，將應(yīng)收凈額由資金集中交收賬戶劃入其信用交易資金交收賬戶。2、對(duì)本公司提供逐筆全額結(jié)算的交易品種

34、的資金交收在交收日最終交收時(shí)點(diǎn)，本公司通過結(jié)算參與人的信用交易專用資金交收賬戶（信用交易非擔(dān)保資金交收賬戶）完成相應(yīng)的資金交收。為保證交收成功，結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)保證信用交易專用資金交收賬戶（信用交易非擔(dān)保資金交收賬戶）內(nèi)有足額資金。結(jié)算參與人可根據(jù)需要向本公司申請(qǐng)辦理信用交易資金交收賬戶與信用交易專用資金交收賬戶（信用交易非擔(dān)保資金交收賬戶）的單向關(guān)聯(lián)交收。3、資金交收賬戶管理本公司按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司結(jié)算備付金管理辦法管理結(jié)算參與人信用交易資金交收賬戶，有關(guān)最低結(jié)算備付金比照普通交易計(jì)收。信用交易資金交收賬戶的管理方式（包括最低備付管理、透支處罰、計(jì)息、查詢、資金劃撥等）與普通交易

35、資金交收賬戶相同；信用交易專用資金交收賬戶（信用交易非擔(dān)保資金交收賬戶）的管理方式與普通交易非擔(dān)保資金交收賬戶相同。結(jié)算參與人只能將融資專用資金賬戶、客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶或證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他商業(yè)銀行存款賬戶預(yù)留為信用交易資金交收賬戶對(duì)應(yīng)的銀行指定收款賬戶，并且應(yīng)當(dāng)事先在證監(jiān)會(huì)備案。信用交易資金交收賬戶與信用交易專用資金交收賬戶（信用交易非擔(dān)保資金交收賬戶）間可以互為預(yù)留收款賬戶進(jìn)行資金劃撥。結(jié)算參與人向融資融券投資者收取的傭金、融資融券利息及其他相關(guān)費(fèi)用，由其通過資金存管銀行扣收。五、證券交收及變更登記在交收日最終交收時(shí)點(diǎn)，本公司依據(jù)證券清算結(jié)果完成證券交收。對(duì)于待交收證券品種的融資融券交易，本公司將按現(xiàn)行待交收結(jié)算制度辦理證券交收。對(duì)于未加注融券標(biāo)識(shí)的交易，在結(jié)算參與人完成證券交收后，對(duì)客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶進(jìn)行變更登記，并相應(yīng)維護(hù)信用證券賬戶的明細(xì)數(shù)據(jù)。對(duì)于加注融券標(biāo)識(shí)的交易，在結(jié)算參與人完成證券交收后，對(duì)證券公司融券專用證券賬戶進(jìn)行變更登記。證券公司與投資者之間融券明細(xì)數(shù)據(jù)由證券公司自行維護(hù)。本公司維護(hù)的證券公司與投資者的融券交易記錄以及還券劃轉(zhuǎn)、余券劃轉(zhuǎn)記錄作為備查賬以備核查。六、交收風(fēng)險(xiǎn)管理1、根據(jù)融資融券交易標(biāo)的證券確定交收風(fēng)險(xiǎn)管理措施結(jié)算參與人不能履行融資融券交易交收責(zé)任的，構(gòu)成對(duì)本公司的交收違約，本公司根據(jù)融資融券交易各涉及證券品