搭建數(shù)據(jù)分析平臺---提升納稅申報質(zhì)量(新1)ww2

1、搭建數(shù)據(jù)分析平臺-提升納稅申報質(zhì)量（新1）ww2搭建數(shù)據(jù)分析平臺 提高申報管理質(zhì)效樊城區(qū)國稅局今年以來，我局以信息管稅為切入點，依托申報數(shù)據(jù)，運用信息化手段開發(fā)運用了增值稅一般納稅人申報信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了增值稅一般納稅人申報信息全面適時分類監(jiān)控，有效提升了一般納稅人增值稅申報質(zhì)量和行業(yè)管理水平。我局紡織、批發(fā)等主要行業(yè)增值稅稅負明顯上升，零負申報率下降30%。截止目前，共組織增值稅收入85317萬元，同比增收14324萬元，增 長 20.17%。一、搭建監(jiān)控平臺，突出三項功能我們樊城轄區(qū)增值稅納稅人有 11305戶，其中一般納稅人 1600多戶，占增值稅納稅人總數(shù)的 14%，2010年一般納

2、稅人 實現(xiàn)稅收收入79344元，占全局增值稅收入的93%。為抓住一 般納稅人這一管理重點，強化增值稅日常預(yù)警監(jiān)控， 我局利用綜 合征管軟件中相關(guān)數(shù)據(jù)，組織政策業(yè)務(wù)、信息技術(shù)骨干力量開發(fā) 一般納稅人申報信息管理系統(tǒng)， 通過對申報數(shù)據(jù)信息的全面分析 監(jiān)控，深化數(shù)據(jù)應(yīng)用工作，找準了增值稅管理中存在的突出問題， 進一步加強了增值稅專業(yè)化、精細化管理。（一）整合申報數(shù)據(jù)，全面掌握申報信息。當(dāng)前，稅務(wù)干部主要通過綜合征管軟件的申報征收模塊查詢納稅人申報數(shù)據(jù)，查詢渠道單一，掌握的申報信息不夠全面，對連續(xù)零負申報等異常 情況難以及時發(fā)現(xiàn)、準確分析，造成日常監(jiān)管難。針對這一難題， 我們從綜合征管軟件和防偽稅控系

3、統(tǒng)中，提取納稅人增值稅申報、財務(wù)報表、發(fā)票領(lǐng)用存等信息，對申報信息進行“立體式” 剖析。稅管員按照軟件設(shè)置的增值稅稅負率、銷售收入與流動資產(chǎn)配比率、毛利差異率、四小票抵扣稅額差異率等指標，分析納 稅人發(fā)票、貨物、資金數(shù)據(jù)流信息，能夠全面掌握納稅人申報整 體情況。（二）圍繞管理重點，實施分類監(jiān)控。異常申報現(xiàn)象的背后 隱藏著多種原因，為了快速發(fā)現(xiàn)問題、甄別原因，我們將申報數(shù) 據(jù)信息分層次、分行業(yè)、分類型進行歸納匯總，如將零負申報企 業(yè)分成連續(xù)三個月零申報、免稅、破產(chǎn)清算、長期無增值稅業(yè)務(wù)、 待注銷、新開業(yè)未領(lǐng)票、有進無銷、進大于銷等八類，進行分戶式和匯總式監(jiān)控。特別針對連續(xù)三個月零負申報、有進無銷

4、、進 大于銷這三類容易出現(xiàn)異常申報的企業(yè)，進行重點監(jiān)控。通過分類監(jiān)控，排除了正常申報企業(yè)，“鎖定”了異常申報戶，提高了監(jiān)控效能。（三）科學(xué)設(shè)置指標，實現(xiàn)監(jiān)控預(yù)警。在全面分析區(qū)局增值 稅一般納稅人申報企業(yè)特點、 行業(yè)特點、稅收優(yōu)惠政策企業(yè)管理特點的基礎(chǔ)上，我們按照業(yè)務(wù)類別設(shè)定了相應(yīng)監(jiān)控指標，如零負申報指標、進銷項稅額比對指標、 各類抵扣稅額占全部進項稅額 比例指標、發(fā)票比對指標、稅負水平指標、應(yīng)納稅額變動指標存 貨變動率等，每個指標均設(shè)置了相應(yīng)的比對參數(shù)，軟件可將采集的各類相關(guān)涉稅信息進行自動比對，反映存在的問題，提醒稅管員重點關(guān)注，實現(xiàn)了異常問題自動預(yù)警。二、強化信息監(jiān)控，凸顯三個特點今年以來

5、，我們利用數(shù)據(jù)分析平臺，對增值稅數(shù)據(jù)進行全面分析， 實現(xiàn)了變單一部門監(jiān)控為多部門“團隊式”監(jiān)控、變時段監(jiān)控為動態(tài) 監(jiān)控、變表層監(jiān)控為深層監(jiān)控，對增值稅稅源變化情況做出了較為全 面、客觀和及時的分析，在加強數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上切實做好了對異常 數(shù)據(jù)的跟蹤落實工作。（一）實施“團隊式”監(jiān)控，加強重點稅源管理。依托軟件平臺中的“區(qū)局-稅源管理科組-稅管員”三層次分析模式， 我們對納稅人實施了“團隊式”監(jiān)控，對重點稅源開展了專業(yè)化 管理。明確規(guī)定管理人員的崗位職責(zé)、工作程序、工作標準和工 作時限，特別強調(diào)對重點稅源信息的采集職責(zé)，要求按月對所管企業(yè)開展分析，對異常情況進行約談查證。稅源管理科、綜合業(yè) 務(wù)科

6、將重點稅源企業(yè)當(dāng)期稅負、累計稅負與市局、區(qū)局該行業(yè)平 均稅負進行比對，對應(yīng)納稅額、應(yīng)稅銷售收入、行業(yè)稅負下降上 升情況作出準確分析判斷。區(qū)局通過軟件平臺中設(shè)定的行業(yè)稅 負、行業(yè)指標對重點稅源稅管員管戶情況進行評定，嚴格考核獎（二）實施動態(tài)監(jiān)控，加強增值稅行業(yè)管理。企業(yè)的經(jīng)營信息瞬息多變，我們利用軟件對企業(yè)的經(jīng)營狀況、納稅信息實施動 態(tài)監(jiān)控，在行業(yè)管理中取得了實效。 一是我們從轄區(qū)不同行業(yè)中 分別挑選了部分典型企業(yè)進行調(diào)查摸底、查實，利用企業(yè)的各項財務(wù)指標如銷售變動率、成本毛利率、成本變動率分析企業(yè)的經(jīng) 營狀況，進而測算企業(yè)納稅能力。在軟件中，形成了較為合理的 指標體系。二是充分利用軟件功能對各

7、行業(yè)的申報信息進行對比 分析，重點加強對異常申報企業(yè)的管理， 促進了行業(yè)整體稅負的 提高。2010下半年，我局113戶中小型棉、化纖紡織加工行業(yè) 一般納稅人增值稅稅負由同期的 0.89%上升到1.39%，稅負提 高了 0.5個百分點，入庫稅款也比同期增加879萬元,促進納稅人較為真實的申報。（三）探索深層監(jiān)控，加強稅源分析評估。我局每月零申報戶數(shù)基數(shù)在400戶左右，分析評估時難以確定重點，以往在下 達評估任務(wù)時都是一并下達，增加了稅管員工作量，評估效率不高。利用軟件平臺，我們設(shè)置了零申報期間有購票記錄、存貨減 少、稅負指標同比下降異常、 增值稅申報收入與會計報表收入不 一致、超過合理存貨率、滯

8、留發(fā)票紅字發(fā)票數(shù)額較大等十五項比 對指標，自動比對相關(guān)信息，實現(xiàn)了異常戶準確篩選，快速確定 了重點評估對象。自軟件運行以來，通過對零申報納稅人加強預(yù) 警篩選，實施分類重點評估，比對篩選出重點評估戶36戶，異常零申報納稅人比例由過去的 40.1%減少到現(xiàn)在的32%三、注重管理實效，實現(xiàn)“三個提升”我們針對數(shù)據(jù)分析平臺中反映的異常信息， 查問題、找隱患、 堵漏洞，促進了數(shù)據(jù)分析應(yīng)用的深入開展， 增強了一般納稅人管 理的針對性和實效性，實現(xiàn)了三個提升。（一）提升了數(shù)據(jù)分析水平。軟件高效集中了納稅人所有申 報信息，做到了規(guī)范分類和實時更新，方便了局領(lǐng)導(dǎo)、稅源管理組及稅管員查詢監(jiān)控，只要點擊全局科組、稅

9、管員、納稅人稅號， 就能了解相應(yīng)的申報情況和涉稅指標，既能方便掌握整體申報情況，又能多角度查詢具體內(nèi)容， 為全面客觀分析納稅人的情況提 供了高效的手段。稅管員王進原來管理78戶企業(yè)，查詢?nèi)抗軕羝髽I(yè)的重要信息需要花好幾天時間，很難對企業(yè)的真實信息全面及時的掌握。使用一般納稅人申報信息管理系統(tǒng)后，可迅速查詢?nèi)抗軕羝髽I(yè)的重要監(jiān)控指標。（二）提升了增值稅管理水平。 我們利用軟件平臺實時發(fā)布 專題數(shù)據(jù)，開展自動比對，找準了稅收管理中存在的突出問題， 并及時采取措施跟蹤管理，形成了自上而下抓分析、找問題、抓 落實的增值稅管理機制，提升了增值稅管理水平。今年以來，我 局一般納稅人零負申報率由上年的 40

10、.1%下降到了目前的 32%，增值稅收入同比增長 20%。今年10月份，襄樊某軌道 車輛有限公司在2010年9月申報當(dāng)月應(yīng)納增值稅 493.1萬元，比去年同期下降了 32.8%，稅負變動異常。經(jīng)稅務(wù)約談和實地 調(diào)查核實，該公司與鐵道部財務(wù)司簽訂了一筆大型機械大修列車 等采購合同，合同簽訂日期為 2007年10月31日，工期在一 年以上，當(dāng)月已預(yù)收鐵道部財務(wù)司貨款15747萬元。根據(jù)政策規(guī)定，審增預(yù)收貨款銷項稅2288萬元，稅管員責(zé)令該公司補繳 當(dāng)月稅款316.7萬元，該企業(yè)各項指標也恢復(fù)了正常。（三）提升了納稅評估質(zhì)效。我們利用軟件開展分析評估，一方面分析企業(yè)申報數(shù)據(jù)與行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營常規(guī)相違背異常情況，做出定性分析；另一方面通過數(shù)據(jù)分析企業(yè)申報納稅數(shù)據(jù)與實際 經(jīng)營數(shù)據(jù)的差異，做出定量分析，較好地提高了納稅評估的準確 性。一年來