某機(jī)械公司倉(cāng)庫(kù)管理制度

1、晉江德盛機(jī)械有限公司倉(cāng)庫(kù)管理制度文件編號(hào)DS/XZ05文件版次1.0編制/日期審核/日期1批準(zhǔn)/日期受控狀態(tài)受控文件倉(cāng)儲(chǔ)管理制度1、目的：為加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的管理工作，規(guī)范進(jìn)出倉(cāng)程序，提高管理水平，維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、 完整，特制定本制度。2原則：所有物資進(jìn)出倉(cāng)均須憑經(jīng)有效審批的單據(jù)辦理進(jìn)出倉(cāng)手續(xù)，無(wú)單據(jù)的物資倉(cāng)庫(kù)有權(quán) 予以拒收或拒出。3、適用范圍：公司所有倉(cāng)庫(kù)。4、具體規(guī)定：4、1原材倉(cāng)管理制度4、1、1原、輔料進(jìn)倉(cāng)：倉(cāng)庫(kù)根據(jù)采購(gòu)部門經(jīng)有效審批確定的采購(gòu)訂單作好收貨準(zhǔn)備，安排倉(cāng)儲(chǔ)和搬收貨準(zhǔn)備： 運(yùn)工人。原、輔材料到倉(cāng)庫(kù)后，倉(cāng)管員根據(jù)采購(gòu)訂單的要求對(duì)原、輔料的外觀和外包 必要時(shí)，收取供應(yīng)商的送貨單和出

2、貨檢驗(yàn)報(bào)告，通知品管人員進(jìn)行檢驗(yàn)。質(zhì)量檢驗(yàn)： 裝進(jìn)行檢驗(yàn)，經(jīng)檢驗(yàn)后，倉(cāng)管員將合格的原、輔料移至規(guī)定區(qū)域儲(chǔ)放，以綠色的標(biāo)牌標(biāo)識(shí)；經(jīng)檢驗(yàn)不合格的 原、輔料，倉(cāng)管員掛 紅色標(biāo)牌，并通知采購(gòu)部門作退貨處理；待生產(chǎn)試用的原、輔料， 倉(cāng)庫(kù)暫 收掛藍(lán)色標(biāo)牌。數(shù)量核對(duì)：A. 原、輔料必須憑采購(gòu)部門的采購(gòu)訂單中計(jì)劃數(shù)量收貨。倉(cāng)管員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量，將采 購(gòu)訂單、供應(yīng)商送貨單和實(shí)物相核對(duì)。若有差錯(cuò)，及時(shí)通知采購(gòu)部門或相關(guān)部門。C倉(cāng)管員若抽檢發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，則全批材料按抽檢的平均實(shí)數(shù)來(lái)計(jì)算總數(shù)量。另外，因質(zhì)量 和其他原因需要扣罰的，應(yīng)在備注欄說(shuō)明扣罰原因、比例和原來(lái)實(shí)數(shù)，并登記輔助帳以作備查。開(kāi)單：經(jīng)檢驗(yàn)合格和數(shù)量無(wú)誤

3、的原、輔料開(kāi)具進(jìn)倉(cāng)單。進(jìn)倉(cāng)單為一式四聯(lián)，倉(cāng)管員每天把前 一天的進(jìn)倉(cāng)單財(cái)務(wù)聯(lián)連同相應(yīng)的送貨單和計(jì)劃進(jìn)貨通知單交到財(cái)務(wù)部審核。其他：A. 倉(cāng)管員收貨時(shí)因質(zhì)量或客戶離開(kāi)前沒(méi)能出具檢驗(yàn)報(bào)告或因單價(jià)未能確定等因素不能即時(shí)開(kāi) 進(jìn)倉(cāng)單的，填制臨時(shí)寄存單，另行堆放并通知有關(guān)部門在三天內(nèi)處理完畢，對(duì)在逾期內(nèi)未 能處理的，由倉(cāng)庫(kù)上報(bào)生產(chǎn)部，等候處理。B. 倉(cāng)管員現(xiàn)場(chǎng)指揮工人文明裝卸，進(jìn)貨堆垛完畢后，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果用相應(yīng)的標(biāo)志牌填寫好該 批原、輔料的廠家、品名、批號(hào)和數(shù)量等情況。4、1、2原、輔料出倉(cāng)：生產(chǎn)領(lǐng)用：A .車間領(lǐng)料填寫領(lǐng)料單，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)車間主管審批的領(lǐng)料單發(fā)料， 領(lǐng)料單為一式三聯(lián)，倉(cāng)管員按實(shí)際發(fā)料數(shù)量填寫實(shí)

4、發(fā)數(shù)并簽名，留下倉(cāng) 庫(kù)聯(lián)和財(cái)務(wù)聯(lián)，車間聯(lián)退回車間。B. 凡標(biāo)識(shí)不清或無(wú)標(biāo)識(shí)的原、輔料，倉(cāng)管員嚴(yán)禁發(fā)料，使用部門必須拒領(lǐng)。倉(cāng)管員應(yīng)及時(shí)查 明原因再作處理。C成批購(gòu)進(jìn)成批領(lǐng)用，數(shù)量一般按進(jìn)倉(cāng)時(shí)記錄數(shù)量為準(zhǔn) ，若車間要求抽檢，則倉(cāng)管員按雙方 當(dāng)面抽檢的平均實(shí)數(shù)計(jì)算出總數(shù)填寫領(lǐng)料單的實(shí)發(fā)數(shù)。D.領(lǐng)用的材料必須是合格的材料，倉(cāng)管員發(fā)料時(shí)必須嚴(yán)格按標(biāo)志牌上標(biāo)識(shí)發(fā)料，領(lǐng)料后要馬 上結(jié)算填寫材料卡數(shù)量。非生產(chǎn)領(lǐng)用：憑領(lǐng)料部門主管簽名的領(lǐng)料單發(fā)料。4、1、3原、輔料退倉(cāng)： 原、輔料在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問(wèn)題，車間要停止使用，由車間填寫不合格材料退回通知單，經(jīng)車間主管簽名和倉(cāng)管員驗(yàn)收后進(jìn)倉(cāng)，倉(cāng)庫(kù)就該批原、輔料掛藍(lán)

5、色標(biāo)志牌，倉(cāng)庫(kù)另行堆放， 登記待處理物料明細(xì)帳，倉(cāng)管員填寫原、輔料質(zhì)量問(wèn)題報(bào)告單，上報(bào)品管技晉江德盛機(jī)械有限公司倉(cāng)庫(kù)管理制度文件編號(hào)DS/XZ05文件版次1.0編制/日期審核/日期1批準(zhǔn)/日期受控狀態(tài)受控文件術(shù)部和采購(gòu)部門在三天內(nèi)處理完畢。對(duì)逾期未處理的待處理原、輔料，由倉(cāng)庫(kù)上報(bào)生產(chǎn)副總經(jīng) 理處理。倉(cāng)庫(kù)根據(jù)品管技術(shù)部復(fù)檢的原、輔料報(bào)告結(jié)果作相應(yīng)的處理：若檢驗(yàn)結(jié)果是可以使用的， 倉(cāng)庫(kù)有權(quán)發(fā)給車間使用，車間不能無(wú)理拒絕，否則，造成損失由車間負(fù)責(zé)；若車間發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn) 題，有權(quán)拒絕，并即上報(bào)品管技術(shù)部處理。如經(jīng)檢驗(yàn)后確屬?gòu)U品，倉(cāng)庫(kù)須及時(shí)填寫物資報(bào)廢 申請(qǐng)表送財(cái)務(wù)審核，報(bào)生產(chǎn)部經(jīng)理審批。在倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中確屬不

6、可抗拒的客觀原因造成不合格材料，倉(cāng)管員填寫原、輔材料質(zhì)量問(wèn) 題報(bào)告單，送品管技術(shù)部和采購(gòu)部門在三天內(nèi)處理完畢，同時(shí)登記待處理物料明細(xì)帳。每天下班前或月末盤點(diǎn)，車間須把剩余原、輔料退回倉(cāng)庫(kù)，用紅字領(lǐng)料單填寫，由車 間負(fù)責(zé)人審批，倉(cāng)管員驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量無(wú)誤后，辦理退倉(cāng)手續(xù)。車間停產(chǎn)和月末盤點(diǎn)，倉(cāng)管員 有責(zé)任督促車間退回非暫存剩余物資。4、1、4原、輔料退貨：原、輔料經(jīng)檢驗(yàn)后確認(rèn)為因質(zhì)量問(wèn)題不能再使用的，倉(cāng)管員協(xié)助采購(gòu)部門辦理退貨手續(xù)， 不能采取以貨抵貨的形式，倉(cāng)管員有責(zé)任督促采購(gòu)部門直接負(fù)責(zé)人及時(shí)處理需退回的原、輔料,對(duì)逾期未能處理的退貨，由倉(cāng)庫(kù)主管上報(bào)生產(chǎn)部經(jīng)理。對(duì)已開(kāi)進(jìn)倉(cāng)單的一般退貨應(yīng)根據(jù)業(yè) 務(wù)

7、發(fā)生情況開(kāi)具紅字進(jìn)倉(cāng)單，按進(jìn)貨時(shí)的價(jià)格計(jì)算（特殊情況由采購(gòu)部門通知），并且經(jīng)收 貨單位經(jīng)手人簽字后方有效。4、2成品倉(cāng)管理制度4、2、1成品進(jìn)倉(cāng)：產(chǎn)成品入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)管員檢查堆碼是否合理，并安排好堆碼位置，分清班次，批號(hào)，對(duì)包裝 或堆垛不合要求的有權(quán)拒收。每一批成品入庫(kù)時(shí)，由生產(chǎn)車間成品記錄人在備查薄上填寫入庫(kù)數(shù)，倉(cāng)管員檢查外觀質(zhì)量、 確認(rèn)數(shù)量后簽名，安排進(jìn)倉(cāng)。 每日交班前，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)車間備查薄上確認(rèn)數(shù)統(tǒng)計(jì)當(dāng)班成品入庫(kù)數(shù)量，倉(cāng)管員填寫產(chǎn)品入 庫(kù)單雙方簽名，產(chǎn)品入庫(kù)單為一式三聯(lián)，車間聯(lián)送車間統(tǒng)計(jì)，自留倉(cāng)庫(kù)聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)。4、2、2成品出倉(cāng)： 倉(cāng)庫(kù)憑出庫(kù)單按“先進(jìn)先出”原則發(fā)貨，同時(shí)準(zhǔn)確地在出庫(kù)單上填寫實(shí)際

8、產(chǎn)品批 號(hào)及數(shù)量，并簽上當(dāng)班經(jīng)辦倉(cāng)管員姓名。銷售發(fā)出：憑蓋有出納（財(cái)務(wù)）收款戳記章的產(chǎn)品提貨單或出庫(kù)單發(fā)貨。 非銷售發(fā)貨：在權(quán)限范圍內(nèi)，憑總經(jīng)理簽名的批示，財(cái)務(wù)開(kāi)具出庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨。 產(chǎn)品提貨單開(kāi)出當(dāng)月有效（星期天順延），結(jié)賬日開(kāi)出的產(chǎn)品提貨單當(dāng)天有效（即不跨月）， 超過(guò)規(guī)定的期限，沒(méi)有辦理延期手續(xù)倉(cāng)管員不得發(fā)貨。過(guò)期的產(chǎn)品提貨單客戶應(yīng)在月末前到財(cái) 務(wù)辦理延期手續(xù)倉(cāng)管員方能發(fā)貨。 倉(cāng)管員負(fù)責(zé)指導(dǎo)搬運(yùn)工人按規(guī)定裝車，清點(diǎn)數(shù)量，同時(shí)檢查外包裝質(zhì)量上可能出現(xiàn)的問(wèn)題， 如有發(fā)現(xiàn)，及時(shí)報(bào)告主管部門處理。4、2、3成品退貨：發(fā)生成品退貨時(shí)，倉(cāng)庫(kù)按規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收，并根據(jù)驗(yàn)收數(shù)量填寫產(chǎn)品退回驗(yàn)收單（一式三聯(lián)。第

9、一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)，第二聯(lián)品管，三聯(lián)客戶）。同時(shí)，通知品管技術(shù)部檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后，品管技 術(shù)部在產(chǎn)品退回驗(yàn)收單上填寫檢驗(yàn)結(jié)果及處理意見(jiàn)。作換貨處理時(shí)，倉(cāng)管員根據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告 填寫產(chǎn)品不合格處理通知單（一式二聯(lián)。第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)），送財(cái)務(wù)開(kāi)具產(chǎn)品提貨 單，財(cái)務(wù)開(kāi)單時(shí)需在備注欄注明換貨字樣，倉(cāng)庫(kù)據(jù)此辦理?yè)Q貨手續(xù)并收回產(chǎn)品退回驗(yàn)收單 客戶聯(lián)。交班前，倉(cāng)管員統(tǒng)計(jì)當(dāng)班換貨數(shù)量并開(kāi)具紅字產(chǎn)品入庫(kù)單，經(jīng)品管員簽名后沖減當(dāng)班廠里。4、2、5進(jìn)倉(cāng)后發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品的處理：倉(cāng)庫(kù)根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果確認(rèn)為不合格的成品，開(kāi)具紅字產(chǎn)品入庫(kù)單一式三聯(lián)，經(jīng)車間主管曰.晉江德盛機(jī)械有限公司倉(cāng)庫(kù)管理制度文件編號(hào)DS/XZ05文件版次1.0編制/日期

10、審核/日期1批準(zhǔn)/日期受控狀態(tài)受控文件簽名后將不合格的產(chǎn)品送回車間。返工完畢后倉(cāng)庫(kù)開(kāi)藍(lán)字產(chǎn)品入庫(kù)單進(jìn)倉(cāng)。 需要報(bào)廢的不合格品，倉(cāng)管員及時(shí)填報(bào)庫(kù)存物料報(bào)廢申請(qǐng)表，根據(jù)報(bào)廢審批的權(quán)限交相 關(guān)主管審批后作出報(bào)廢處理。4、2、6成品出廠放行的規(guī)定：成品出廠，保安根據(jù)產(chǎn)品提貨單（或出門證）與出廠貨物核對(duì)無(wú)誤后，留下產(chǎn)品提貨單或 出門證出廠聯(lián)方可放行。4、5廢品倉(cāng)管理制度4、5、1廢品進(jìn)倉(cāng)車間將當(dāng)天產(chǎn)生的廢品送到廢品倉(cāng)，倉(cāng)管員認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量或稱重，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)實(shí)收數(shù)開(kāi)具廢 品進(jìn)倉(cāng)單，進(jìn)倉(cāng)單為一式三聯(lián)。 倉(cāng)管員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)指揮后勤雜工、車間工人安全、文明裝卸、堆疊。倉(cāng)管員確定廢品存放倉(cāng)位和在庫(kù)廢品的保管，根據(jù)審核無(wú)誤的

11、廢品進(jìn)倉(cāng)單逐筆登記廢 品進(jìn)銷存帳簿。4、5、2廢品出倉(cāng)對(duì)于批量的廢品處理，應(yīng)與收購(gòu)客戶簽訂處理協(xié)議，確認(rèn)收購(gòu)數(shù)量、價(jià)格和需注意的事項(xiàng) 等條款，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。廢品出倉(cāng)的數(shù)量必須由客戶、倉(cāng)管員和財(cái)務(wù)三方在場(chǎng)確認(rèn)，倉(cāng)管員填開(kāi)“廢品出倉(cāng)單”一 式四聯(lián)，三方簽名后交財(cái)務(wù)辦理收款手續(xù)。同時(shí)倉(cāng)管員盤點(diǎn)核對(duì)結(jié)余數(shù)。倉(cāng)管員根據(jù)審核無(wú)誤的廢品出倉(cāng)單逐筆登記廢品進(jìn)銷存帳簿。當(dāng)客戶辦好了各項(xiàng)手續(xù)，倉(cāng)管員應(yīng)督促客戶出廠。出廠時(shí)將廢品出倉(cāng)單出廠聯(lián)交到門 衛(wèi)保安處方可放行出廠。 廢品倉(cāng)每月編制進(jìn)銷存月報(bào)表。4、6盤點(diǎn)制度4、6、1每天下班前倉(cāng)管員組織對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)，每月月末由倉(cāng)管員組織有關(guān)人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行 一次全面盤點(diǎn)，盤

12、點(diǎn)按月度盤點(diǎn)方案進(jìn)行。4、4、4、4、6、2每個(gè)倉(cāng)庫(kù)的盤點(diǎn)人員須認(rèn)真負(fù)責(zé)盤點(diǎn)在庫(kù)的所有物資，不得漏盤。6、3暫收的物資倉(cāng)庫(kù)應(yīng)有臨時(shí)寄存單或輔助登記作證明。6、4已報(bào)廢的物資不需盤點(diǎn)。倉(cāng)庫(kù)主管應(yīng)盡快申請(qǐng)報(bào)廢物資的處理。6、5監(jiān)盤人對(duì)盤點(diǎn)負(fù)有組織責(zé)任，并所有在庫(kù)物資親自全數(shù)盤點(diǎn)，并記錄好原始的盤點(diǎn)資 料，在記錄上注明倉(cāng)庫(kù)名稱、時(shí)間，同時(shí)簽上監(jiān)盤人的姓名。4、6、6盤點(diǎn)人將盤點(diǎn)結(jié)果如實(shí)填寫盤點(diǎn)表，并簽上盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人姓名，并在當(dāng)下班前交到 財(cái)務(wù)。1、6、7盈、盤虧查核實(shí)后，財(cái)務(wù)人員須提出處理建議并上報(bào)上級(jí)部門。因倉(cāng)管員管理不善造 成的損失，由該責(zé)任人賠償。4、8物資報(bào)廢如屬質(zhì)量問(wèn)題，必須根據(jù)品管技術(shù)

13、部出具的書面證明才能報(bào)廢，其它原因報(bào)廢應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)提出建 議，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核后按權(quán)限制度的規(guī)定報(bào)有關(guān)部門審批。4、4、9物資保管制度9、1管理：物資在庫(kù)養(yǎng)護(hù)應(yīng)貫徹“以防為主，防治結(jié)合”的方針。物資的出庫(kù)要嚴(yán)格執(zhí)行“先進(jìn)先出”的原則。倉(cāng)庫(kù)物資的養(yǎng)護(hù)工作，由倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)管員負(fù)責(zé)實(shí)施。倉(cāng)庫(kù)主管對(duì)有質(zhì)量問(wèn)題的物資應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)?zhí)幚砗妥骱脴?biāo)記，保證庫(kù)內(nèi)無(wú)呆料、滯料和廢料 的存在，并保證無(wú)質(zhì)量問(wèn)題的材料流入生產(chǎn)過(guò)程。晉江德盛機(jī)械有限公司倉(cāng)庫(kù)管理制度文件編號(hào)DS/XZ05文件版次1.0編制/日期審核/日期1批準(zhǔn)/日期受控狀態(tài)受控文件 倉(cāng)管員應(yīng)熟悉物資的性能及養(yǎng)護(hù)方法，堅(jiān)持每天巡倉(cāng)，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)反映，做好防護(hù)工作。絕

14、對(duì)禁止搬運(yùn)工違章作業(yè)和野蠻裝卸。 倉(cāng)庫(kù)使用的工具應(yīng)在指定的區(qū)域保存，并保證所有的工具維護(hù)在良好的狀態(tài)下，防止工具 發(fā)生事故造成物資損失。 每周對(duì)庫(kù)房建筑進(jìn)行一次檢查，發(fā)現(xiàn)洞、裂縫或其它隱患應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)維修。4、9、2養(yǎng)護(hù)： 根據(jù)物資的特性恰當(dāng)安排貨位。對(duì)在庫(kù)的物資要嚴(yán)格檢查包裝質(zhì)量，不得隨意涂寫外包裝，防止有包裝不合格物資混入倉(cāng) 庫(kù)。 充分合理地利用現(xiàn)有的倉(cāng)庫(kù)條件，合理堆碼，堆碼的墻距、柱距、貨距、頂距、燈距要符 合標(biāo)準(zhǔn)。物資的堆碼做到“安全、穩(wěn)固、方便、節(jié)約”的原則。不同批次的物資分開(kāi)堆放，合格物資和不合格物資應(yīng)有效隔離。 堅(jiān)持每天清掃地面，保證庫(kù)房地面及物資的清潔。在庫(kù)物資超過(guò)規(guī)定儲(chǔ)存期應(yīng)及

15、時(shí)填寫積存物資報(bào)告表交生產(chǎn)部，在庫(kù)物資超過(guò)了保管 有效期的應(yīng)通知采購(gòu)部門、品管技術(shù)部鑒定批示處理意見(jiàn)，在正常的保管過(guò)程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題, 應(yīng)立即上報(bào)有關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果按有關(guān)制度程序處理。根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的條件、氣候、天氣情況以及儲(chǔ)存貨物的保管要求，加強(qiáng)溫濕度控制，對(duì)溫度濕 度過(guò)高的倉(cāng)庫(kù)應(yīng)立即上報(bào)生產(chǎn)部，并協(xié)助做好防潮防銹工作。4、10帳務(wù)管理制度4、10、1目的：為財(cái)務(wù)核算提供準(zhǔn)確可靠的物料進(jìn)出數(shù)據(jù)，完善倉(cāng)庫(kù)各種報(bào)表工作，逐步建立 倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)的分析工作，為倉(cāng)庫(kù)管理提供準(zhǔn)確的分析數(shù)據(jù)。4、10、2適用范圍：倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)管理工作4、10、3物資記帳要求：?jiǎn)⒂脦げ镜囊驛. 填寫啟用帳簿的日期和起止頁(yè)碼

16、。B. 簽上記帳人員和倉(cāng)庫(kù)主管姓名、并加蓋公章。C當(dāng)記帳人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)先辦好帳簿移交手續(xù)，并在啟用表上明確記錄交接日期及交接人， 監(jiān)交人的姓名。同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)移交手續(xù)，移交的內(nèi)容登記在移交記錄上，移交記錄一式三份， 倉(cāng)庫(kù)交接雙方、財(cái)務(wù)各執(zhí)一份。記帳簿的要求A. 般要求a. 根據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤的原始單據(jù)登記入帳。b. 記帳的時(shí)間，要求日清月結(jié)。C. 帳薄采用活頁(yè)式帳薄。B. 具體要求a. 登記時(shí)，將品名寫在帳頁(yè)上端的正中橫線上，并在帳頁(yè)的眉線上填寫規(guī)格、型號(hào)、類別和保 管地等。b. 登記帳簿時(shí)，要認(rèn)真仔細(xì)，記帳要按分類明細(xì)入帳，記上入帳日期、單號(hào)、收發(fā)的數(shù)量，用 途、客戶名稱等；在已過(guò)帳的原始單據(jù)上作出

17、“過(guò)訖”，記號(hào)(V);每頁(yè)的第一筆業(yè)務(wù)的年、 月應(yīng)在年月欄中填寫，只要不跨年度或月度，以后本頁(yè)再登記時(shí)，一律不填月份，只填日期， 跨月登記時(shí)，應(yīng)在上月的月結(jié)線下的月份欄內(nèi)填寫新的月份。C. 當(dāng)記帳到最后一行時(shí)，需要轉(zhuǎn)下頁(yè)記帳時(shí)，應(yīng)結(jié)出本頁(yè)發(fā)生額合計(jì)數(shù)，在本頁(yè)最后一行摘 要欄注明“過(guò)次頁(yè)”，下頁(yè)第一行摘要欄注明“承上頁(yè)”。登記帳簿，用藍(lán)墨水或碳素墨水書寫, 不得用鉛筆、圓珠筆登記。用紅色墨水記帳僅限于退貨、退倉(cāng)、調(diào)整差價(jià)。登記時(shí)僅限于數(shù)量、 金額紅字，其余的均用藍(lán)墨水或碳素墨水書寫。登記帳薄時(shí)應(yīng)按序進(jìn)行，不得跳行、隔頁(yè)，如晉江德盛機(jī)械有限公司倉(cāng)庫(kù)管理制度文件編號(hào)DS/XZ05文件版次1.0編制/

18、日期審核/日期1批準(zhǔn)/日期受控狀態(tài)受控文件不慎跳行隔頁(yè)時(shí)，應(yīng)將空行用斜線注明“此行空白”或“此頁(yè)空白”的字樣注銷，并簽名蓋章。d. 記帳時(shí)，文字和數(shù)字占空格寬的二分之一或三分之二。數(shù)字寫法要符合規(guī)范，文字書寫要 工整清晰。e. 帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)的更正：記帳發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，不準(zhǔn)涂、改、挖、補(bǔ)、擦及用藥物消除字 跡，應(yīng)在錯(cuò)誤的文字或數(shù)字上劃紅線，然后在劃線上方寫出正確的文字或數(shù)字，并由記帳員在 更正處蓋章。結(jié)帳要求：A. 結(jié)帳前必須將本期內(nèi)所有發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳，并將發(fā)生額同有關(guān)交易所核對(duì)無(wú) 誤，才能結(jié)帳。B. 結(jié)帳時(shí)間按本公司規(guī)定為每月二十五日，除公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排外不得提前結(jié)束經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

19、的帳務(wù)處理和提前結(jié)帳，不得先編報(bào)表后結(jié)帳。C每月結(jié)帳時(shí)，在最后一筆記錄下面劃一條橫線，表示本月記錄到此為止，在這條線下面的 一行的摘要欄寫“本月合計(jì)”，在收入、發(fā)出兩方結(jié)出本月發(fā)生額合計(jì)。最后在下面再劃一條 線，以和下月的發(fā)生額相互區(qū)別，戈懺時(shí)統(tǒng)一用紅線，戈懺應(yīng)劃通欄線(即從摘要欄開(kāi)始到金 額欄分位止)。D. 凡頁(yè)末或無(wú)余額的帳戶，應(yīng)在“數(shù)量欄”內(nèi)寫“平”字，并在余額欄內(nèi)元位和角分位用“ 0 ” 表示。E 年度終了，凡有余額的帳戶都需結(jié)轉(zhuǎn)入下年度新帳。轉(zhuǎn)下年時(shí)，不必寫“轉(zhuǎn)下年”字樣， 但在下年度新帳的第一頁(yè)第一行摘要欄內(nèi)，應(yīng)寫上“上年結(jié)轉(zhuǎn)”的字樣。4、10、4交接班表的交接工作 賬簿交接：每天當(dāng)班的倉(cāng)庫(kù)員根據(jù)審核無(wú)誤的進(jìn)倉(cāng)單、排產(chǎn)單、產(chǎn)品入庫(kù)單、領(lǐng) 料單等，認(rèn)真、工整地填寫本班入庫(kù)數(shù)、出庫(kù)數(shù)和本班結(jié)存數(shù)，經(jīng)仔細(xì)復(fù)核確定無(wú)誤后辦理 交接。 實(shí)物交接：交接班時(shí)必須雙方在場(chǎng)，經(jīng)逐一實(shí)物盤點(diǎn)確認(rèn)才得以