財(cái)務(wù)部及人員績(jī)效考核制度

1、薪酬與績(jī)效考核管理辦法（財(cái)務(wù)部）第一章 總則第一條 為理順人員薪酬分配關(guān)系， 合理評(píng)價(jià)人員的行為 和績(jī)效， 以充分調(diào)動(dòng)廣大人員的積極性和創(chuàng)造性， 結(jié)合公司實(shí) 際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于管轄范圍內(nèi)的公司全體人員。第二章 基薪的確定與薪酬額度管理第三條 人員的基薪由所在單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人依據(jù)人 力資源部下達(dá)的預(yù)算總額和相關(guān)政策， 在考慮工齡工資、 加班 工資和年終花紅后合理制定， 經(jīng)分管的經(jīng)理復(fù)核后， 上報(bào)財(cái)務(wù) 中心。第四條 人員基薪經(jīng)財(cái)務(wù)中心審定后，報(bào)人力資源部審 批。第五條 公司部門月度工資發(fā)放總額依以下公式計(jì)算確 定：公司部門月度工資發(fā)放總額 = 經(jīng)人力資源部審定的該 公司財(cái)

2、會(huì)人員基薪 90% + 工齡工資 + 加班工資第六條 在年終工資總額清算時(shí)， 享有財(cái)務(wù)部門工資余額 的支配權(quán)。第三章 工作績(jī)效考核第七條 考核原則1、客觀、公正。2、突出工作實(shí)績(jī)。3、部門績(jī)效和個(gè)人績(jī)效相結(jié)合：部門績(jī)效占40% ，個(gè)人績(jī)效占 60%4、縱向逐級(jí)考核：以直接上級(jí)對(duì)下級(jí)進(jìn)行考核為主，資 金部和管理部的專業(yè)考核作為補(bǔ)充。第八條 部門考核的內(nèi)容與方法 部門績(jī)效考核的內(nèi)容包括公司業(yè)績(jī)、 任務(wù)績(jī)效、 管理績(jī)效 和周邊績(jī)效 4 個(gè)部分；考核方法采用定量考核與定性考核相結(jié) 合。實(shí)施考核時(shí)， 公司業(yè)績(jī)、 任務(wù)績(jī)效、 管理績(jī)效由財(cái)務(wù)經(jīng)理 負(fù)責(zé)評(píng)分，周邊績(jī)效由所在單位執(zhí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)評(píng)分。具體內(nèi)容：比如

3、詳見下表 1 參考。表 1 財(cái)務(wù)部門績(jī)效考核的內(nèi)容與考評(píng)方法指標(biāo)考評(píng)目的或方法公司業(yè)績(jī)1.EBITDA促進(jìn)所在單位計(jì)劃指標(biāo)的完成2.RONOA%促進(jìn)所在單位計(jì)劃指標(biāo)的完成3.NOCF促進(jìn)所在單位計(jì)劃指標(biāo)的完成任務(wù)績(jī)效1.財(cái)務(wù)報(bào)告完成及時(shí)月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及時(shí)完成2.財(cái)務(wù)信息有效定期及時(shí)、真實(shí)地提供支持決策的財(cái)務(wù)分析報(bào)告3.財(cái)務(wù)監(jiān)督情況日常財(cái)務(wù)監(jiān)督及時(shí)，各類資產(chǎn)賬實(shí)相符，無重大盤虧4.財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表未出現(xiàn)差錯(cuò)5.稅務(wù)處理效果充分利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，不發(fā)生稅務(wù)糾紛6.資金供應(yīng)及時(shí)和有效執(zhí)行公司資金統(tǒng)一調(diào)配政策，不因資金短缺影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)7.臨時(shí)任務(wù)完成情況按期完成總部和上級(jí)布

4、置的臨時(shí)任務(wù)管理績(jī)效1.預(yù)算控制情況是否嚴(yán)格按預(yù)算制度來使用資金，是否有超預(yù)算的情況2.財(cái)務(wù)費(fèi)用控制嚴(yán)格審核各部門費(fèi)用開支，促進(jìn)成本費(fèi)用指標(biāo)完成周邊績(jī)效部門合作滿意度部門間配合默契，不發(fā)生非原則性糾紛認(rèn)為需要陳述的部門重要事項(xiàng)為了加深考評(píng)者的印象和減少分歧，可以分項(xiàng)簡(jiǎn)要陳述本部門工作表現(xiàn)突出和不足的事項(xiàng)。第九條 部門負(fù)責(zé)人績(jī)效考核的內(nèi)容與方法 部門負(fù)責(zé)人考核的內(nèi)容包括直接上級(jí)滿意度、 工作計(jì)劃完 成情況、 內(nèi)外部協(xié)調(diào)與溝通、 財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況、 團(tuán)隊(duì)建 設(shè)以及出勤情況等； 考核方法除出勤率為定量考核外， 其他指 標(biāo)全部采用定性考核。實(shí)施考核時(shí)， 第 2 項(xiàng)由所在單位執(zhí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)考核， 其他

5、 各項(xiàng)由經(jīng)理負(fù)責(zé)考核。詳細(xì)內(nèi)容見下表 2 。表 2 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人績(jī)效考核的內(nèi)容與考評(píng)方法序號(hào)指標(biāo)考評(píng)方法1直接上級(jí)滿意度直接上級(jí)對(duì)被考評(píng)者的月度工作的總體印象2積極與所在單位協(xié)調(diào)配合直接上級(jí)依據(jù)所在單位反映合理評(píng)價(jià)3月度工作計(jì)劃制定與完成情況是否按月制定工作計(jì)劃，并組織完成4公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況積極行事財(cái)務(wù)監(jiān)督，無違規(guī)事項(xiàng)發(fā)生5團(tuán)隊(duì)建設(shè)部門內(nèi)部配合默 契，下屬工作積極性高6稅務(wù)、金融等部門的有效協(xié)調(diào)與溝通直接上級(jí)依據(jù)外部單位反映合理評(píng)價(jià)7重要事項(xiàng)請(qǐng)示和匯報(bào)情況直接上級(jí)依據(jù)實(shí)際情況合理評(píng)價(jià)8部門出勤率部門實(shí)出勤天數(shù) / 部門應(yīng)出勤天數(shù)9個(gè)人出勤率個(gè)人實(shí)出勤天數(shù) / 個(gè)人應(yīng)出勤天數(shù)10臨時(shí)任

6、務(wù)完成情況直接上級(jí)依據(jù)實(shí)際情況合理評(píng)價(jià)被考評(píng)者認(rèn)為需要陳述的重要事項(xiàng)為了加深考評(píng)者的印象和減少分歧，可以分項(xiàng)簡(jiǎn)要陳述本人表現(xiàn)突出和不足的事項(xiàng)。第十條 人員績(jī)效考核的內(nèi)容與方法 人員績(jī)效考核的內(nèi)容包括直接上級(jí)滿意度、 本職工作完成的規(guī) 范性、 本職工作完成的及時(shí)性、 本職工作完成的正確性、 團(tuán)隊(duì) 合作精神、 業(yè)務(wù)間的協(xié)調(diào)與溝通以及出勤情況等； 考核方法除 出勤率為定量考核外， 其他指標(biāo)全部采用定性考核。 詳細(xì)內(nèi)容 見下表 3 。人員績(jī)效考核由所在財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)考核， 但需報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)。表 3 一般財(cái)會(huì)人員績(jī)效考核的內(nèi)容與考評(píng)方法序號(hào)指標(biāo)考評(píng)方法1直接上級(jí)滿意度直接上級(jí)對(duì)被考評(píng)者的月度工

7、作的總體印象2本職工作完成的規(guī)范性是否按財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度規(guī)定的要求完成本職工作3本職工作完成的及時(shí)性是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成本職工作4本職工作完成的正確性本職工作出錯(cuò)次數(shù)，有無重大差錯(cuò)，是否造成重要影響5團(tuán)隊(duì)合作精神積極主動(dòng)地配合相關(guān)工作，下屬工作積極性高6業(yè)務(wù)間的協(xié)調(diào)與溝通內(nèi)外部業(yè)務(wù)間的協(xié)調(diào)與溝通是否主動(dòng)和有效7個(gè)人出勤率個(gè)人實(shí)出勤天數(shù) / 個(gè)人應(yīng)出勤天數(shù)8臨時(shí)任務(wù)完成情況直接上級(jí)依據(jù)實(shí)際情況合理評(píng)價(jià)被考評(píng)者認(rèn)為需要陳述的重要事項(xiàng)為了加深考評(píng)者的印象和減少分歧，可以分項(xiàng)簡(jiǎn)要陳述本人表現(xiàn)突出和不足的事項(xiàng)。計(jì)劃統(tǒng)計(jì)和開票、收款人員的績(jī)效考核比照人員進(jìn)行。新進(jìn)入公司而未滿試用期的人員不參加此考核。第十

8、一條 考核等級(jí)的劃分與釋義。考核評(píng)分表中的所 有考核指標(biāo)均按優(yōu)秀、 合格、基本合格、 不合格四個(gè)等級(jí)評(píng)分， 具體定義和對(duì)應(yīng)關(guān)系見表 4。表 4 評(píng)分等級(jí)定義表等級(jí)優(yōu)秀合格基本合格不合格定義實(shí)際表現(xiàn)顯著超出預(yù) 期計(jì)劃 / 目標(biāo)或崗位 職責(zé) /分工要求， 在計(jì) 劃 / 目標(biāo)或崗位職責(zé) / 分工要求所涉及的各 個(gè)方面都取得特別出 色的成績(jī)。實(shí)際表現(xiàn)達(dá)到或部分超過 預(yù)期計(jì)劃 /目標(biāo)或崗位職 責(zé) /分工要求， 在計(jì)劃 /目標(biāo) 或崗位職責(zé) /分工要求所 涉及的主要方面都取得比 較出色的成績(jī)。實(shí)際表現(xiàn)基本 達(dá)到預(yù)期計(jì)劃 / 目 標(biāo) 或 崗 位 職責(zé)/分工要 求，在主要方 面有明顯不足 或失誤。實(shí)際表現(xiàn)未達(dá)

9、到預(yù)期計(jì)劃/ 目標(biāo)或崗位職 責(zé)/分工要求， 在很多方面失 誤或主要方面 有重大失誤。部門得分1.2-1.01.00.99-0.80.6 以下個(gè)人得分1.21.00.80.6在對(duì)個(gè)人進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)，優(yōu)秀的比例原則上應(yīng)控制在 20% 以下。第十二條 部門、負(fù)責(zé)人及一般人員的績(jī)效考核評(píng)分表 見附件 1 3。第十三條 績(jī)效考核實(shí)行按月考核，按月兌現(xiàn)。第十四條 績(jī)效考核結(jié)果的查詢與申訴。被考核人有權(quán) 查詢本人的績(jī)效考核結(jié)果， 如果對(duì)考核結(jié)果有異議， 可在一周 之內(nèi)向自己的直接上級(jí)提出申訴， 被考評(píng)人的直接上級(jí)應(yīng)在一 周之內(nèi)進(jìn)行調(diào)查和回復(fù)； 被考評(píng)人對(duì)直接上級(jí)的答復(fù)仍不滿意 時(shí)，可在一周內(nèi)向財(cái)務(wù)中心管理部

10、反映。第十五條 考核結(jié)果的運(yùn)用。月度的績(jī)效考核結(jié)果與當(dāng) 月基薪的 30% 掛鉤考核。第四章 薪酬的計(jì)算與發(fā)放第十六條 人員的應(yīng)得工資按以下公式計(jì)算確定：個(gè)人應(yīng)得工資 = 基薪70% + 績(jī)效工資 + 工齡工資 + 加班工資專項(xiàng)獎(jiǎng)罰其中，績(jī)效工資依據(jù)部門月度工資總額扣減財(cái)會(huì)人員基薪 總額的 70% 和工齡工資、加班工資、專項(xiàng)獎(jiǎng)罰后的余額并結(jié) 合個(gè)人績(jī)效考評(píng)分計(jì)算確定。第十七條 人員的出勤資料由財(cái)務(wù)部門直接提供， 績(jī)效考 核及專項(xiàng)獎(jiǎng)罰資料經(jīng)經(jīng)理審核簽字后于每月 12 日前報(bào)財(cái)務(wù)中 心管理部，經(jīng)確認(rèn)蓋章后統(tǒng)一下發(fā)。第十八條 公司人員的工資仍維持由行管部計(jì)算的體制 不變，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金、醫(yī)療

11、保險(xiǎn)、個(gè)人所得稅等 各項(xiàng)稅費(fèi)的繳納與生產(chǎn)基地其他正式員工同等辦理。 資金部和管理部所屬財(cái)會(huì)人員的工資由公司人力資源部負(fù)責(zé) 計(jì)算和發(fā)放。第五章 附則第十九條 本辦法未明確的事項(xiàng)，參照公司人力資源管 理制度執(zhí)行。第二十條 人員發(fā)生違法亂紀(jì)行為，由其直接上級(jí)提出 處罰建議，不受此制度限制。第二十一條 本辦法由人力資源部解釋和修訂，自發(fā)布 之日起實(shí)施。附表 1 財(cái)務(wù)部門績(jī)效考核表單位名稱： 考核月度：指標(biāo)計(jì)劃實(shí)際評(píng)分1.2-1.01.00.99-0.80.6 以下公司 業(yè)績(jī) 15%1.EBITDA(5%)2.RONOA%(5%)3.NOCF(5%)任務(wù) 績(jī)效45 1.財(cái)務(wù)報(bào)告完成及時(shí) 10 -2.財(cái)務(wù)

12、信息有效 （5 ）-3.財(cái)務(wù)監(jiān)督情況 （5 ）-4.財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確 （10 ）-5.稅務(wù)處理效果 （5 ）-6. 資金供應(yīng)及時(shí)有效 （5%）-7.臨時(shí)任務(wù)完成情況 （5 ）-管理績(jī)效20%1.預(yù)算控制情況 （10 ）2.財(cái)務(wù)費(fèi)用控制 （10 ）周邊績(jī)效部門合作滿意度 （20%）-附表 2 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人績(jī)效考核表單位名稱： 考核人姓名： 考核月度：序號(hào)指標(biāo)評(píng)分1.21.00.80.61直接上級(jí)滿意度（ 20% ）2積極與所在單位協(xié)調(diào)配合（ 20）3月度工作計(jì)劃制定與完成情況（ 10% ）4公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況（ 10% ）5團(tuán)隊(duì)建設(shè)（ 10 ）6稅務(wù)、金融等部門的有效協(xié)調(diào)與溝通（ 5）7重要

13、事項(xiàng)請(qǐng)示和匯報(bào)情況（ 10% ）8個(gè)人出勤率 （5%）9部門出勤率（ 5% ）10臨時(shí)任務(wù)完成情況（ 5% ）總評(píng)得分 （ 加權(quán)平均計(jì)算 ）個(gè)人薪酬計(jì)算系數(shù) （部門得分 40%+ 個(gè)人總評(píng)得分60%）被考評(píng)者認(rèn)為需要陳述的重要事項(xiàng)：備注：本表第 2 項(xiàng)由所在單位執(zhí)行經(jīng)理考核，其他部分由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)考核。 ）附表 3 財(cái)會(huì)人員績(jī)效考核表單位名稱： 考核人姓名： 考核月度：序號(hào)指標(biāo)評(píng)分1.21.00.80.61直接上級(jí)滿意度（ 20% ）2本職工作完成的規(guī)范性（ 15 ）3本職工作完成的及時(shí)性（ 15% ）4本職工作完成的正確性（ 15% ）5團(tuán)隊(duì)合作精神（ 10 ）6業(yè)務(wù)間的協(xié)調(diào)與溝通（ 10 ）7個(gè)人出勤率 （10%）8臨時(shí)任務(wù)完成情況（ 5% ）個(gè)人