XX公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

1、公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司 經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求， 結(jié)合本 公司的實(shí)際經(jīng)營情況制定本制度。1、 總則第一條 費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理:第二條費(fèi)用的報(bào)銷期限?，F(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷（用于零星購物或支付零星費(fèi)用）：每周四前由各部門、 各分公司交由財(cái)務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不 予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報(bào)銷， 外地人員

2、于每月5日前連同上月報(bào)銷單據(jù) （以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月 1日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附“差旅費(fèi)報(bào)銷單”以及“出差申請報(bào)告”，每周只允 許報(bào)銷一次（除特殊情況外），差旅費(fèi)用報(bào)銷不得跨月；未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù) 交回總部，則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月，并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核，若超過當(dāng)月 二十日上交，則不予報(bào)銷。第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷及限額報(bào)銷制。按照級別規(guī)定 的限額報(bào)銷，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷。第四條 原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法 憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的

3、稅務(wù)發(fā)票;財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證， 不予報(bào)銷。（3）經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及 天數(shù)，否則不予報(bào)銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對象為公司全體人員。2、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷制度借款報(bào)銷及審批制度第六條 公司員工因公出差借款或報(bào)銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理 審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷完畢后退還給 借款人。第七條 員工

4、出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)?批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。第八條 借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款 不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè) 人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。公司內(nèi)部采購報(bào)銷制度第九條 各部門、各分公司應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計(jì)劃，交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。第十條各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料 部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決

5、定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、 回執(zhí)單及相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票依據(jù)報(bào)銷的程序進(jìn)行報(bào)銷。第十一條 采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商提 供的報(bào)價(jià)單，填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手 續(xù)。第十二條 采購人員在報(bào)銷時(shí)，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào) 銷單”及物資入庫單交財(cái)務(wù)部主管會計(jì)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項(xiàng)， 開具收據(jù)。第十三條 采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫 后，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、 物資入庫驗(yàn)收單以及購貨 發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷付

6、款手續(xù)。第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；異地采購要求 自借款日起十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。第十五條 采購發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門主 管會計(jì)審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷。員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度第十六條 本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在 地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。 出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ) 貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼； 在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、 伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天往返的為“短途” ，出 差時(shí)間在一天以上的為“長途” 。第十八條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)

7、格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合 理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對因公出差人員， 按相應(yīng)標(biāo) 準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)， 并且必須填寫 出差審批表（見 附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其 本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。第二十條 員工出差地點(diǎn)分為I類地區(qū)、U類地區(qū)，其中I類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、 北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；U類地區(qū)是除I類地區(qū)以外的 城市。第二十一條 員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛 機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛

8、機(jī)時(shí)必 須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、 硬座， 如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有 部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條 總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，其他員工的 出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元 / 日）：管理人員的出差補(bǔ)貼:7f地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱I類地區(qū)u類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補(bǔ)貼（含岀差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費(fèi)及本市往返機(jī)場、車站交通等）100元/天100元/天合計(jì)320元/天260元/天操作層員工的出差補(bǔ)貼地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱I類地區(qū)u類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)50元/天40元/天餐費(fèi)補(bǔ)貼18元/天18元/天合計(jì)68元/天58元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一

9、起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。第二十四條報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí) 際金額報(bào)銷）。第二十五條 出差天數(shù)以離京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí) 際住宿天數(shù)計(jì)算。第二十六條 司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。員工探親費(fèi)用報(bào)銷制度第二十七條 職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請表（見附件二） 探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報(bào)到的五日之內(nèi)， 到人事

10、部相關(guān)負(fù)責(zé)人處 填寫探親報(bào)銷單，人事專員、財(cái)務(wù)會計(jì)審批后可以實(shí)報(bào)實(shí)銷。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷制度 第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租 車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。第三十條 所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn) 及用車事由。第三十一條 員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確 定報(bào)銷限額，并上報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報(bào)銷。員工通信費(fèi)用報(bào)銷制度第三十二條 因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通 信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制；

11、 部門經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個(gè)月 600 元；分公司經(jīng) 理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費(fèi)最高限額是每個(gè)月 1000 元；其它管理人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定， 總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 報(bào)總經(jīng)辦備 檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報(bào)銷， 需要寫出書面報(bào)告， 交由總經(jīng)理審 批。第三十三條 報(bào)銷人員在實(shí)際報(bào)銷時(shí)， 需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。 第三十四條 各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要 之外，不得使用公司電話另作他用。公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度第三十五條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得 部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部 門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費(fèi)。第三十六條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意， 限額接待。第三十七條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。其他福利費(fèi)用報(bào)銷制度第三十八條 公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報(bào)道