房地產培訓【濟南】房企票據處理及稅務籌劃清算培訓(4月19日)

1、【濟南】房企票據處理及稅務籌劃清算培訓（4月19日）房地產培訓：房企票據處理及稅務籌劃清算培訓【課程背景】 房地產培訓：房企票據處理及稅務籌劃清算培訓；國家稅務總局稽查局局長馬毅民2014年2月明確指出，2014年要安排對房地產及建筑安裝業(yè)、出口退（免）稅企業(yè)和股權轉讓企業(yè)及個人等開展稅收專項檢查。房地產企業(yè)再次被推向稽查的風口浪尖。這是一堂不可多得課程，趕快參加吧，課堂上老師將告訴納稅人如何玩“貓與老鼠”的游戲，本次培訓將圍繞稽查展開，對房地產企業(yè)的重點稽查內容：發(fā)票、土地增值稅、企業(yè)所得稅及項目注銷等領域的疑難問題做重點解析，“稅收政策”密切結合經濟業(yè)務，全面解讀企業(yè)運營中的稅收政策差異，

2、將稅務風險消除在萌芽狀態(tài)?！菊n程對象】 各房地產企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所等人員?！緦＜覍煛?李老師：中房商學院房地產培訓高級顧問；中國注冊稅務師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、中房商學院特約地產稅務專家。現(xiàn)擔任多家大中型地產企業(yè)和稅務、審計、評估、培訓中介的稅務顧問。從事稅務工作10余年，具有豐富稅務實戰(zhàn)經驗，為多家大型企業(yè)及網校做稅務籌劃、稅務培訓等服務，并多次代表稅務機關為納稅人培訓，先后在注冊稅務師雜志、中國稅務報、稅務規(guī)劃發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)重組、稅收籌劃及房地產企業(yè)稅收。先后在北京、上海、廈門

3、、廣州、南京、鄭州、沈陽、濟南等40多個城市舉辦過房地產財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評。【培訓內容】 第一部分：房地產企業(yè)發(fā)票的涉稅風險及風險應對1、發(fā)票取得的總原則2、沒有取得發(fā)票稅法允許扣除的特例？3、發(fā)票開具的時限如何把握及特殊規(guī)定？4、甲供材、分包工程發(fā)票的開具及業(yè)務處理5、虛開發(fā)票及應對策略6、稅務局稽查的“九字方針”7、發(fā)票開具“三流統(tǒng)一”8、營改增帶來哪些發(fā)票的風險？9、開發(fā)成本的各項支出應取得何種票據？第二部分：項目公司清算注銷涉稅風險及規(guī)劃安排1、注銷前土

4、地使用稅、房產稅、契稅等小稅種納稅風險點2、房地產企業(yè)注銷階段如何解決前期盈利后期虧損事宜3、項目公司注銷兩個“納稅年度”及兩個“納稅主體“4、項目公司注銷公司法和稅法的區(qū)別5、公司注銷階段稅務風險規(guī)避策略6、如何計算清算所得稅？7、項目公司注銷的程序與方法第三部分：房地產業(yè)項目企業(yè)所得稅疑難問題解析及風險應對1、個人房產入股未取得發(fā)票其折舊能否稅前扣除？2、預交企業(yè)所得稅應注意的事項及稅收風險點3、企業(yè)所得稅完工條件與土地增值稅清算條件的區(qū)別4、房地產銷售企業(yè)采取銷售時收取高額房款，在一定年限內再逐年返還的方式銷售房屋，應如何確定銷售收入？5、房地產企業(yè)向個人、關聯(lián)方借款費用應如何扣除？委托

5、其他單位、個人向金融機構借款后，交由本單位使用，利息可以在本單位扣除嗎？6、稅務稽查稅額能否彌補以前年度虧損以及涉稅處罰？7、轉讓開工項目是否要繳納營業(yè)稅？如何繳納？8、納稅人要視同股利分配繳納個稅的五種情形投資者向企業(yè)借款投資者將企業(yè)資金用于消費性支出或財產性支出盈余公積、未分配利潤轉增實收資本資本公積金轉增實收資本已分配掛賬但未支付的股利9、申報表填寫重點關注事項10、預提費用確認的原則及涉稅調整；11、跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？12、企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧13、臨時用工支出稅前扣除涉稅風險及應對14、福利費的范圍、列支依據及稅收風險點15、職工教育經費的稅收風險點及風險

6、應對16、業(yè)務招待費納稅評估及風險應對17、房地產開發(fā)經營企業(yè)籌辦期何時結束？籌建期業(yè)務招待費、廣告費、業(yè)務宣傳費如何稅前扣除？18、非金融企業(yè)之間借款利率是否可以按小額貸款公司利率在企業(yè)所得稅扣除?能否在土地增值稅前扣除？19、企業(yè)繳納的雇主責任險和公眾責任險是否可以稅前扣除？20、企業(yè)發(fā)生差旅費、會議費稅前扣除需要提供哪些資料？21、公益性捐贈稅前扣除應注意的事項22、政府贊助稅前扣除的技巧23、一次性支付跨年度的費用可否在支付當期稅前扣除？24、關聯(lián)交易調查調整金額是否彌補虧損？25、股東豁免債務是否繳納所得稅？第四部分：房地產項目土地增值稅清算難問題解析及風險應對1、加大曝光力度保持打

7、擊稅收違法犯罪高壓態(tài)勢：稅務總局通報4起涉稅典型違法案件2、企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務處理政府主導拆遷，土地出讓金返還用于建設購買安置回遷房政府主導拆遷，土地出讓金返還用于拆遷（代理拆遷、拆遷補償）政府主導拆遷，土地出讓金返還用于開發(fā)項目相關的基礎設施建設土地出讓金返還用于建設公共配套設施（學校、醫(yī)院、幼兒園、體育場館）政府將土地出讓金返還給其它關聯(lián)企業(yè)或個人政府主導拆遷，土地出讓金返還未約定任何事項，只是獎勵或補助3、置換房屋如何繳納營業(yè)稅和土地增值稅？4、關于審批的項目規(guī)劃外，所建設施發(fā)生支出能否扣除？5、精裝修房（拎包入?。┤绾斡嬚魍恋卦鲋刀惡推髽I(yè)所得稅？6、按國家統(tǒng)一規(guī)

8、定交納的有關費用的扣除風險7、企業(yè)購買在建房地產開發(fā)項目后進行繼續(xù)建設再轉讓如何繳納土地增值稅？8、企業(yè)清算申報后查補稅款滯納金問題9、零首付應注意哪些涉稅風險?10、一次性取得土地分期開發(fā)共同費用的分攤11、整體收購中的土地增值稅問題。12、預收帳款及預售房部分定金首付的涉稅及會計處理辦法？13、取得土地使用權后不進行開發(fā)或者進行部分開發(fā)后即轉讓的房地產，其扣除項目如何掌握？14、以合作建房形式開發(fā)房地產項目的，計算有關土地增值稅計稅收入和扣除項目金額問題15、商住一體清算問題16、企業(yè)合并、分立等過程中發(fā)生的房地產權屬轉移是否應當征收土地增值稅？17、回遷安置房的處理18、關于當?shù)卣?/p>

9、房地產開發(fā)商建設道路、橋梁等公共設施所產生的成本費用，可否扣除的問題19、房地產開發(fā)企業(yè)在進行土地增值稅清算時無法完整的提供前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費等開發(fā)成本的憑證或資料，如何進行土地增值稅的清算？20、開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點21、房地產企業(yè)支付給國土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計入開發(fā)成本扣除？是否能在企業(yè)所得稅前扣除？22、土地使用權評估增值是否可以作為成本扣除？23、單位轉讓土地使用權時,土地部門收取的土地閑置費、土價評估費的土地增值稅處理？24、財務費用土地增值稅與企業(yè)所得稅扣除的差異及稅收風險點。25、包稅協(xié)議涉稅風險及處理技巧第五部分：專家現(xiàn)場與學員互動交流，答疑解惑?！菊n程說明】 組織機構：中房商學院 中房博越 時間地點：2014年4月19-20日 濟南（詳見報到通