資產(chǎn)管理流程圖

1、表表一一 資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理流流程程圖圖及及工工作作要要求求 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)新新增增 使用部門申請 資產(chǎn)管理部門查 對有無可用同類 資產(chǎn) 有：用原有的。 沒有：提交采購部 使用部門填固 定資產(chǎn)驗(yàn)收單 七個工作日內(nèi)將單據(jù) 返回資產(chǎn)部（附帶一 張新增資產(chǎn)的電子檔 相片） 資產(chǎn)管理 部在報(bào)銷 售票據(jù)上 簽字 到財(cái) 務(wù)報(bào) 銷 注：當(dāng)有新店開業(yè)，資產(chǎn)盤點(diǎn)表要在七個工作日內(nèi)返回公司資產(chǎn)部。要注明哪些來自區(qū)域自有撤店（哪個店）資產(chǎn)或閑置資產(chǎn)，又重新啟用，哪 些從公司領(lǐng)用。 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的領(lǐng)領(lǐng)用用 使用部門申請 領(lǐng)用單由本部門 及公司領(lǐng)導(dǎo)審批 通過 在資產(chǎn)賬、卡由責(zé)任人 簽名 領(lǐng)用人領(lǐng)取 注：當(dāng)資產(chǎn)使用

2、人或責(zé)任人變動（調(diào)崗、辭離職 ），要到資產(chǎn)管理部進(jìn)行賬卡登記，設(shè)備上要用 新更責(zé)任人的資產(chǎn)卡。此項(xiàng)工作要在有此類業(yè)務(wù) 發(fā)生后七個工作日內(nèi)完成。 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的維維修修 使用部門填寫維 修申請 技術(shù)部門提出維 修建議或鑒定 沒有維修價(jià)值：不修有 維修價(jià)值：維修 部門領(lǐng)導(dǎo)/資 產(chǎn)部審批同意 使用部門驗(yàn)收，并將 相關(guān)維修費(fèi)用及換件 情況報(bào)資產(chǎn)部 注：驗(yàn)收結(jié)束后七個 工作日內(nèi)完成此項(xiàng)工 作。 表表二二 資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理流流程程圖圖及及工工作作要要求求 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)調(diào)撥撥轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移 填寫調(diào)撥申請單 調(diào)入調(diào)出部門雙 方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人 簽字 單據(jù)返回資產(chǎn)部，對調(diào) 出部門資產(chǎn)進(jìn)行消帳， 對調(diào)入部門進(jìn)行

3、資產(chǎn)入 賬，同時(shí)調(diào)整資產(chǎn)卡。 財(cái)務(wù)帳務(wù)調(diào)整 七個工作日內(nèi)將單據(jù) 返回資產(chǎn)管理部。 注：公司在以下幾種情形下進(jìn)行固定資產(chǎn)的調(diào)撥。 （1）部門經(jīng)營范圍、方式或職能的改變。 （2）部門人員人事調(diào)整或人員縮減。 （3）部門資產(chǎn)配置不合理，使用效率低。 （4）公司經(jīng)營、管理的需要。 （5）撤店時(shí)資產(chǎn)從一個店移到另一個店、資產(chǎn)返廠。當(dāng)資產(chǎn)需返回公司時(shí)，要提前聯(lián)系好接收事項(xiàng)，資產(chǎn)接收單據(jù)返回后和接收雙方都簽字后 ，交資產(chǎn)部一份存檔。如是固定資產(chǎn)還要通知財(cái)務(wù)部調(diào)整帳務(wù)。 公司資產(chǎn)的調(diào)撥轉(zhuǎn)移，沒有公司資產(chǎn)部同意不得調(diào)撥，否則追究當(dāng)事人責(zé)任。 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的報(bào)報(bào)廢廢、報(bào)報(bào)損損、報(bào)報(bào)失失 使用部門或資產(chǎn) 管理

4、部門填固定 資產(chǎn)報(bào)廢單 財(cái)務(wù)部向總經(jīng)理 上報(bào)固定資產(chǎn)凈 值，批準(zhǔn)后 財(cái)務(wù)收回殘值,資產(chǎn)部 收報(bào)廢資產(chǎn)相片 資產(chǎn)部辦理報(bào) 廢、報(bào)損、報(bào) 失手續(xù) 在此項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生后七個工作日內(nèi)完成此項(xiàng)工作。 注注：凡符合下列條件可申請報(bào)廢： 1、超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。 2、不能動遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。 3、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。 4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價(jià)值的。 5、因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價(jià)值的。 6、按照資產(chǎn)的殘值計(jì)算，維修費(fèi)用達(dá)到資產(chǎn)殘值的25%以上，資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢。 表表三三 資資產(chǎn)產(chǎn)

5、管管理理流流程程圖圖及及工工作作要要求求 資資產(chǎn)產(chǎn)的的封封存存與與啟啟用用 資產(chǎn)停用三個月 以上 使用部門進(jìn)行封 存、保管 資產(chǎn)部登記七日內(nèi)完成單據(jù)傳遞 閑置設(shè)備、封存 設(shè)備 使用部門填寫資 產(chǎn)啟用單 資產(chǎn)管理部登記啟用 注：閑置設(shè)備封存期間的定期保養(yǎng)工作由使用部門負(fù)責(zé) 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的出出售售 使用部門將閑置 資產(chǎn)填單報(bào)資產(chǎn) 部 資產(chǎn)部提出處置 意見 報(bào)總經(jīng)理同意 采購部與資產(chǎn) 部完成資產(chǎn)出 售處置 財(cái)務(wù)收回資產(chǎn)殘值 資產(chǎn)部做資產(chǎn)減少 處理財(cái)務(wù)部做財(cái)務(wù) 處理 表表一一 資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理流流程程圖圖及及工工作作要要求求 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)新新增增、領(lǐng)領(lǐng)用用 使用部門申 請 資產(chǎn)管理部 門核查

6、 有：用原有的。 沒有：提交采購。 1、使用部門填 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 2、使用部門填 領(lǐng)用單領(lǐng)用。 七個工作日內(nèi)將單據(jù)返回 資產(chǎn)部（附帶一張新增資 產(chǎn)的電子檔相片） 資產(chǎn)管理部 在報(bào)銷售票 據(jù)上簽字 到財(cái) 務(wù)報(bào) 銷 注：1、當(dāng)有新店開業(yè)，資產(chǎn)盤點(diǎn)表要在七個工作日內(nèi)返回公司資產(chǎn)部。要注明哪些來自區(qū)域自有撤店（哪個店）資產(chǎn)或閑置資產(chǎn)，又重新啟用，哪 些從公司領(lǐng)用。 2、當(dāng)資產(chǎn)使用人或責(zé)任人變動（調(diào)崗、辭離職），要到資產(chǎn)管理部進(jìn)行賬卡登記，設(shè)備上要用新更責(zé)任人的資產(chǎn)卡。此項(xiàng)工作要在有此類業(yè)務(wù)發(fā)生 后七個工作日內(nèi)完成。 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的維維修修 使用部門填 寫維修申請 技術(shù)人員提 出維修建議 或鑒定

7、 無維修價(jià)值：不修 有維修價(jià)值：維修 部門領(lǐng)導(dǎo)/資產(chǎn) 部審批同意 使用部門驗(yàn)收，并將相關(guān) 維修費(fèi)用及換件情況報(bào)資 產(chǎn)部 注：驗(yàn)收結(jié)束后七個工作 日內(nèi)完成此項(xiàng)工作。 注：資產(chǎn)大修或更換核心部件時(shí)需將費(fèi)用情況報(bào)資產(chǎn)部。 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)調(diào)撥撥轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移 填寫調(diào)撥申 請單 調(diào)入調(diào)出部 門雙方領(lǐng)導(dǎo) 及經(jīng)辦人簽 字 單據(jù)返回資產(chǎn)部，對 調(diào)出部門資產(chǎn)進(jìn)行消 帳，對調(diào)入部門進(jìn)行 資產(chǎn)入賬，同時(shí)調(diào)整 資產(chǎn)卡。 財(cái)務(wù)帳務(wù)調(diào)整 七個工作日內(nèi)將單據(jù)返回 資產(chǎn)管理部。 注：公司在以下幾種情形下進(jìn)行固定資產(chǎn)的調(diào)撥。 （1）部門經(jīng)營范圍、方式或職能的改變。 （2）部門人員人事調(diào)整或人員縮減。 （3）部門資產(chǎn)配置不合理，使

8、用效率低。 （4）公司經(jīng)營、管理的需要。 （5）撤店時(shí)資產(chǎn)從一個店移到另一個店、資產(chǎn)返廠。當(dāng)資產(chǎn)需返回公司時(shí)，要提前聯(lián)系好接收事項(xiàng)，資產(chǎn)接收單據(jù)返回后和接收雙方都簽字后， 交資產(chǎn)部一份存檔。如是固定資產(chǎn)還要通知財(cái)務(wù)部調(diào)整帳務(wù)。 公司資產(chǎn)的調(diào)撥轉(zhuǎn)移，沒有公司資產(chǎn)部同意不得調(diào)撥，否則追究當(dāng)事人責(zé)任。 表表二二 資資產(chǎn)產(chǎn)管管理理流流程程圖圖及及工工作作要要求求 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的報(bào)報(bào)廢廢、報(bào)報(bào)損損、報(bào)報(bào)失失、出出售售 使用部門或 資產(chǎn)管理部 門填固定資 產(chǎn)報(bào)廢單 財(cái)務(wù)部向總 經(jīng)理上報(bào)固 定資產(chǎn)凈值 ，批準(zhǔn)后 財(cái)務(wù)收回殘值,資產(chǎn) 部收報(bào)廢資產(chǎn)相片 資產(chǎn)部辦理報(bào)廢 、報(bào)損、報(bào)失、 出售手續(xù) 在此項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生后七個工作日內(nèi)完成此項(xiàng)工作。 注注：凡符合下列條件可申請報(bào)廢： 1、超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。 2、不能動遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。 3、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。 4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價(jià)值的。 5、因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價(jià)值的。 6、按照資產(chǎn)的殘值計(jì)算，維修費(fèi)用達(dá)到資產(chǎn)殘值的25%以上，資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢。 7、固定資產(chǎn)殘值達(dá)到 500 元的設(shè)備需呈報(bào)總經(jīng)理審批， 500元以下的，可以不報(bào)總經(jīng)