商業(yè)銀行經(jīng)營管理學復習資料

1、第一章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第五節(jié)第六節(jié)第二章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第三章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第五節(jié)第四章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第五章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第五節(jié)第七章第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第八章第一節(jié)第二節(jié)目錄導論 .商業(yè)銀行的起源和發(fā)展 .商業(yè)銀行的職能和地位 .商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) .商業(yè)銀行制度 .商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 .商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 .商業(yè)銀行資本 .銀行資本的含義和構(gòu)成 .銀行資本充足性 .銀行資本管理 .銀行并購* .負債業(yè)務經(jīng)營 .負債業(yè)務經(jīng)營管理概述 .存款業(yè)務經(jīng)營 .短期借款的經(jīng)營管理 .長期借款的經(jīng)營管理 .負債業(yè)務的創(chuàng)新* .現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務 .現(xiàn)金資產(chǎn)概述 .資

2、金頭寸的計算與預測 .現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 .貸款業(yè)務經(jīng)營 .貸款種類和政策 .貸款定價 .幾種貸款業(yè)務的要點 .貸款信用風險管理 .貸款管理制度 .租賃業(yè)務經(jīng)營 .租賃業(yè)務概述 .租賃業(yè)務的種類 .租賃業(yè)務經(jīng)營管理 .信托業(yè)務* .中間業(yè)務經(jīng)營 .中間業(yè)務概述 .主要中間業(yè)務及其管理要點 .第三節(jié)中間業(yè)務對銀行經(jīng)營管理的影響 .第十一章資產(chǎn)負債管理理論和策略 .第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)資產(chǎn)負債管理理論和策略的發(fā)展 .融資缺口模型 .存續(xù)期間缺口模型 .第一章導論第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和發(fā)展1 、表述商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標、以經(jīng)營短期存貸款為基本業(yè)務、綜合性和多功能的金融企業(yè)。它是社 會化大生產(chǎn)和

3、市場經(jīng)濟的產(chǎn)物，也是在社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟條件下經(jīng)營管理資金最有效的形式。商業(yè)銀 行的基本作用是融通短期資金。2 、理解這一定義突出了商業(yè)銀行的以下內(nèi)涵：業(yè)務特點經(jīng)營短期存貸款業(yè)務范圍綜合性和多功能經(jīng)營目標追求利潤最大化性質(zhì)金融企業(yè)商業(yè)銀行的最基本的性質(zhì)是企業(yè)，具體地可以從三個方面來理解。1 、商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征商業(yè)銀行具有一般工商企業(yè)的基本特征。商業(yè)銀行經(jīng)營的對象具有同一般工商企業(yè)的經(jīng)營對象相同的商品屬性。2 、商業(yè)銀行是一個特殊的企業(yè)商業(yè)銀行有一個特殊的經(jīng)營活動范圍貨幣信用領域，經(jīng)營的是一種特殊商品資金。至少在兩個方面顯示了其特殊：經(jīng)營內(nèi)容經(jīng)營的是貨幣使用權而非所有權；交易形式以

4、貨幣形式的 資本購買貨幣形式的資金。3 、商業(yè)銀行不同于其他金融機構(gòu)與中央銀行相比客戶不同，創(chuàng)造貨幣的性質(zhì)不同。與其他金融機構(gòu)相比能否吸收活期存款，能否提供綜合性服務。是金融體系的主體1 、銀行的產(chǎn)生1）現(xiàn)代銀行和早期銀行早期銀行是指由鑄幣兌換業(yè)和金匠業(yè)（ goldsmith ）發(fā)展而來的、為消費服務的、帶有高利貸性質(zhì)的銀行； 現(xiàn)代銀行是指由于資本主義發(fā)展需要而按股份制原則建立起來的、為生產(chǎn)服務的、利率較低的銀行。 2）早期銀行的形成過程貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)銀行業(yè)2、商業(yè)銀行的形成現(xiàn)代銀行作為經(jīng)營貨幣信用業(yè)務的企業(yè)，是隨著資本主義生產(chǎn)方式的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展的?，F(xiàn)代銀行形成的 三條途徑：早期銀行

5、演變、以股份制形式組建或由國家組建商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是循著兩種傳統(tǒng)，形成了商業(yè)銀行的兩種模式。1、 英國式融通短期資金模式2、 德國式綜合銀行模式第二節(jié)商業(yè)銀行的職能和地位通過負債和資產(chǎn)業(yè)務，充當資金閑置者和資金短缺者之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。1 、理解既是“借者的集中”，又是“貸者的集中”；經(jīng)營的是“貨幣的使用權”；信用中介是商業(yè)銀行最基本的職能。2 、作用使閑散貨幣轉(zhuǎn)為資本；使閑置資本得到充分利用；續(xù)短為長，滿足社會對長期資金的需要。利用活期存款賬戶，充當客戶之間各種貨幣清算和轉(zhuǎn)移的中介人。1 、理解客戶的貨幣保管者、出納人和支付代理人；商業(yè)銀行的傳統(tǒng)職能，歷史上支付中介職能的發(fā)揮要

6、早于信用中介職能；與信用中介職能的關系。2 、作用使商業(yè)銀行能夠持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價資金來源；可節(jié)約社會流通費用，增加生產(chǎn)資金的投入。轉(zhuǎn)賬結(jié)算是商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造職能的必要條件之一。利用可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，創(chuàng)造存款貨幣，從而擴大社會貨幣供給量。1 、理解是在信用中介和支付中介的基礎上形成的。信用創(chuàng)造以原始存款為基礎，受法定存款準備金率和貸款需求的制約。因直接對社會貨幣供應量產(chǎn)生影響，故商業(yè)銀行就成為貨幣當局監(jiān)管的重點。是商業(yè)銀行的特殊職能。2 、作用滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對支付手段的需要。商業(yè)銀行利用其在資金、設備、管理、信息上的優(yōu)勢，向客戶提供除資金以外的各種服務。1 、

7、理解圍繞著充當信用中介這一最基本職能展開。一方面表現(xiàn)為信用中介職能的延伸，另一方面表現(xiàn)為因履行信用中介職能而擁有的優(yōu)勢的充分發(fā)揮。 雖然許多金融服務在信用中介職能形成之前已經(jīng)存在，但一旦銀行具有了信用中介職能后，金融服務就變成 圍繞著信用中介這一職能開展。2 、作用滿足了社會對金融服務不斷增長的需要，同時也有力地保證了信用中介這一基本職能的更充分的發(fā)揮。通過商業(yè)銀行的信貸活動，對國民經(jīng)濟施加影響。1 、理解具體內(nèi)容包括：微觀上調(diào)節(jié)結(jié)構(gòu)，宏觀上調(diào)節(jié)總量，對外調(diào)節(jié)本國的國際收支。2 、作用成為中央銀行貨幣政策傳導的一個重要途徑，國家干預經(jīng)濟的一個重要工具。通過承擔和重新配置風險，降低了金融市場投資

8、活動和籌資活動的不確定性。1 、理解許多風險是不可徹底避免的，但可以通過合理配置來降低總的風險成本。銀行擁有更高管理風險的水平、更豐富的風險管理經(jīng)驗、以及更強的風險承受能力。2 、作用降低金融市場的不確定性。降低金融市場的風險成本。獲取風險收益。整個國民經(jīng)濟活動的中樞；對全社會的貨幣供給具有重要影響； 社會經(jīng)濟活動的信息中心；國家實施宏觀經(jīng)濟政策的重要途徑和基礎； 社會資本運動的中心。第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)立商業(yè)銀行必須經(jīng)過嚴格的論證。由于商業(yè)銀行的資金來源主要是靠負債，其負債率相當高，這使得商業(yè)銀行成為一種高風險行業(yè)。同時，商 業(yè)銀行的經(jīng)營行為又對社會經(jīng)濟的影響十分巨大。因此，創(chuàng)立商業(yè)銀

9、行必須經(jīng)過嚴格的論證。1 、創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件1）經(jīng)濟條件人口狀況；生產(chǎn)力發(fā)展水平；工商企業(yè)狀況；地理位置。2）金融條件信用意識；貨幣化程度；市場；競爭；監(jiān)管法規(guī)。2 、創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序1） 申請登記2） 招募股份3） 驗資經(jīng)營絕大多數(shù)商業(yè)銀行是按公司法組織起來的股份制銀行，因此它們的組織體系基本相仿。其組織體系由決 策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)組成。1 、決策系統(tǒng)包括股東大會、董事會、及董事會下設的各委員會。2 、執(zhí)行系統(tǒng)執(zhí)行機構(gòu)包括行長及其領導的各部門和各委員會。3 、監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)督機構(gòu)包括監(jiān)事會、稽核委員會和稽核部門。1）監(jiān)事會監(jiān)事會是通過股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)督機構(gòu) , 其職責是代表股東大

10、會對本行全部經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督和 檢查。2）稽核委員會和稽核部門稽核委員會和稽核部門的設置及隸屬關系有許多不同的做法。常見的一種方式是稽核委員會隸屬于董事會， 稽核部門隸屬于行長，各自在職權范圍內(nèi)履行自己的職責。1 、商業(yè)銀行的分支機構(gòu)分支機構(gòu)是指總行在某一區(qū)域設立的、代表總行對該區(qū)域的業(yè)務進行統(tǒng)一管理的機構(gòu)。2 、商業(yè)銀行的業(yè)務網(wǎng)點業(yè)務網(wǎng)點是指商業(yè)銀行直接接觸客戶、受理業(yè)務（通常指零售業(yè)務）的營業(yè)機構(gòu)。3、 附屬機構(gòu)4、 其他機構(gòu)第四節(jié)商業(yè)銀行制度商業(yè)銀行制度是指一個國家或地區(qū)用法律形式所確定的商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的一系列原則的總和。這些原則可以歸納為：競爭、安全、適度規(guī)模1、

11、 按資本所有權劃分私人的，合股的，國有的。2、 按業(yè)務覆蓋地域劃分地方性銀行，區(qū)域性銀行，全國性銀行，國際性銀行。3、 按能否從事證券業(yè)務劃分德國式全能銀行，英國式全能銀行，美國式職能銀行。 4、按組織形式劃分單一銀行制，分支銀行制，持股公司制，連鎖銀行制。1 、建立以超大銀行為主體的銀行體系趨勢動機：在擴大銀行業(yè)務的同時更有效地防范風險?！按髣t不倒（too big to fail）”觀點 兩大依據(jù)：抗風險能力強；對社會影響大。兩大途徑：自身積累；并購。2 、簡要評價優(yōu)勢：有利于擴大規(guī)模，增強競爭優(yōu)勢；有利于實現(xiàn)優(yōu)勢互補，拓展業(yè)務范圍；有利于采用最先進的經(jīng)營管理手段進行金融創(chuàng)新；有利于銀行提高

12、盈利能力；有利于推動社會經(jīng)濟發(fā)展和高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展。弊端：管理的難度增大；可能干擾中央銀行貨幣政策效果。第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則經(jīng)營目標：利潤最大化。經(jīng)營原則：安全性、流動性、盈利性。通常把“三性”看作是要實現(xiàn)利潤最大化這一經(jīng)營目標而必須堅持的經(jīng)營原則。1 、含義安全性，是指銀行在經(jīng)營活動中使資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。2 、理解1） 絕對安全是不存在的2） 證券資產(chǎn)的安全性3） 安全性必須包括收回資產(chǎn)的本金和利息兩個方面3 、途徑1）控制：控制資產(chǎn)質(zhì)量資產(chǎn)的安全是通過對資產(chǎn)風險的控制來實現(xiàn)的。簡單地說，就是要盡量減少銀行的各種不良資產(chǎn)。 2）補償：提高補償損失的能力三條途徑：一是提高資本充足率；二

13、是增加撥備；三是提高盈利水平。1 、含義流動性，通常是指銀行隨時滿足各種支付（流動性需求）的能力。2 、理解1） 資產(chǎn)流動性和負債流動性2） 流動性的存量和流量3） 流動性需求的不確定性3 、途徑1）資產(chǎn)流動性方面：安排好支付準備金（備付金），包括第一準備金、第二準備金和第三準備金；安排好資產(chǎn)的流動性結(jié)構(gòu)（主要是期限結(jié)構(gòu)）。2）負債流動性方面：開辟各種低成本資金來源，即各種主動負債手段。1 、含義盈利性，是指銀行在業(yè)務經(jīng)營中獲得利潤（收益）的能力。2 、理解1） 利息收益和非利息收益2） 直接效益、間接效益和潛在收益3） 個別效益和綜合效益3 、途徑銀行利潤是“收益成本”，因此收益的增加和成本

14、的減少都可以提高盈利性。 1）降低成本2） 調(diào)整結(jié)構(gòu)3） 創(chuàng)新產(chǎn)品和服務1、 “三性”與最終目標的關系2、 “三性”之間的關系3、 “三性”和商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境一、宏觀經(jīng)濟 二、金融市場 三、銀行監(jiān)管 四、金融意識 第一章重點第一節(jié)第二節(jié)節(jié) 起源與發(fā)展職能和地位知識點1、 定義2、 性質(zhì)3、 產(chǎn)生4、 發(fā)展一、職能內(nèi)容 表述，理解企業(yè)，特殊的企業(yè)表述，三個途徑兩種方向含義，被發(fā)現(xiàn)的背景重點 最主要特征特殊性，與其他機構(gòu)區(qū)別背景對經(jīng)營和監(jiān)管的影響 對經(jīng)營管理意義二、地位關鍵是國民經(jīng)濟的中樞第三節(jié)第四節(jié)組織結(jié)構(gòu)銀行制度1、 基本結(jié)構(gòu)2、 分支機構(gòu)和網(wǎng)點一、含義和基本原則決策

15、，執(zhí)行，監(jiān)督分支行，網(wǎng)點，附屬機構(gòu)等基本架構(gòu)了解和區(qū)別二、主要類型第五節(jié)經(jīng)營原則1、 三性2、 三性協(xié)調(diào)含義，理解，途徑與經(jīng)營目標關系，相互關系第二章商業(yè)銀行資本第一節(jié)銀行資本的含義和構(gòu)成1 、企業(yè)資本的一般含義資產(chǎn)總額減去負債總額后的凈值。一般工商企業(yè)的資本是根據(jù)會計學定義的。2 、銀行資本的雙重含義（1）財務或會計上的含義（賬面資本或 gaap 資本）商業(yè)銀行是金融企業(yè)，它的資本也需滿足公司法的要求。因此，其會計學上的定義同樣是“資產(chǎn)總 額減去負債總額后的凈值”。這可以說是商業(yè)銀行資本的第一重含義。商業(yè)銀行可以采取吸收現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)或者發(fā)行股票等方式籌集資本金。銀行資本的計價：通常，

16、 采取吸收實物、無形資產(chǎn)方式籌集的資本金，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價；采取發(fā)行股票 方式籌集的資本金，按照股票面值計價。（2）監(jiān)管上的含義（管理資本或 rap 資本）這一意義上的銀行資本的外延要比第一重含義寬，它不僅包括銀行資本金，也包括除資本金以外的其他 所有者權益，還包括并非所有者權益的某些債務即債務資本。從這一定義的內(nèi)涵看，是指所有可以補償經(jīng)營 風險損失的資產(chǎn)，即是從吸收損失的角度來定義資本的。為了區(qū)別這雙重含義，常將商業(yè)銀行的所有者權益稱為一級資本或核心資本，而將債務資本稱為二級資 本或附屬資本。3 、銀行資本實行雙重標準的原因銀行和一般工商企業(yè)在資本含義差別的原因在于各

17、自的資本在經(jīng)營活動中發(fā)揮作用的側(cè)重點不同。（1）資本作用的差異及原因資本在企業(yè)經(jīng)營中的作用大致可以歸納為三個方面：開展業(yè)務的本錢，分配利潤的依據(jù)，補償損失的準 備。與工商企業(yè)相比，商業(yè)銀行的資本在經(jīng)營活動中的作用不同。企業(yè)的資本是作為生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要資 金來源，即側(cè)重第一方面的作用；而商業(yè)銀行的資本是作為抵御風險的最后防線，即側(cè)重第三方面的作用。 這種區(qū)別是同商業(yè)銀行經(jīng)營對象的特點相聯(lián)系的。（2）附屬資本的功能抵御風險的功能并不是非要產(chǎn)權資本（自有資金）才可以發(fā)揮，其他一些非產(chǎn)權資本即債務性負債也可 以發(fā)揮，于是就出現(xiàn)了附屬資本。可以說，附屬資本的出現(xiàn)，是銀行資本業(yè)務的一項天才的創(chuàng)新。（3）

18、對銀行資本結(jié)構(gòu)的影響銀行所有者要求的利潤最大化具體體現(xiàn)為資本利潤率，這對銀行經(jīng)營管理者對資本結(jié)構(gòu)管理的取向有極 大的影響。在抵御風險所需的資本總量既定的條件下，它會盡力減少需要分配利潤的產(chǎn)權資本的比例，而努 力增加不需參加利潤分配、但又可以抵御風險的債務資本的比例。但是，畢竟產(chǎn)權資本和債務資本抵御風險的能力還是有所差別，所以，監(jiān)管機構(gòu)還是規(guī)定了兩種資本充 足率的標準。4 、銀行資本管理的意義雙重資本標準為商業(yè)銀行資本管理提供了新的展示管理者才智的舞臺。它能在保證股東權益的條件下，通過 調(diào)節(jié)資本結(jié)構(gòu)，降低資金成本，發(fā)揮財務杠桿效應，提高銀行的內(nèi)在價值。5 、與銀行資本有關的幾對概念產(chǎn)權資本和債務

19、資本；核心資本和附屬資本；外源資本和內(nèi)源資本；法定資本和實繳資本。1 、股本銀行通過發(fā)行普通股和優(yōu)先股所形成的資本，是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。它屬于商業(yè)銀行的外源資本。 （1）普通股（common stock）（2）優(yōu)先股（preferred stock ）2 、盈余盈余可以通過外源資本的渠道形成，也可以通過內(nèi)源資本的渠道形成。（1）由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余。資本盈余的構(gòu)成較為復雜。主要是投資本盈余是與企業(yè)收益無關而與資本相關的資金來源，是指投資者 或者他人投入到企業(yè)、所有權歸屬于投資者、并且投入金額上超過法定資本部分的資本。資者超繳資本的部分，也包括銀行資本的增值部分、接受捐贈

20、增加的資本等。在我國叫做資本公積。 資本盈余是調(diào)節(jié)銀行資本金、影響股息政策的一個重要項目。（2）由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。留存盈余是尚未動用的銀行累計稅后利潤部分，即銀行稅后利潤減去普通股股息和紅利后的余額，是銀 行所有者權益的一個項目。包括以前年度累計留存和本年留存。我國稱為未分配利潤（undivided profits ）。留存盈余的大小取決于企業(yè)盈利性大小、股息政策和稅率等因素。賬面留存盈余的大小還與銀行使用該 留存的程度有關。留存盈余同樣具有調(diào)節(jié)資本金、影響股息政策的作用。此外，它的大小影響銀行對內(nèi)對外投資的規(guī)模。 3 、債務資本債務資本是 70 年代起被西方發(fā)達國家的銀行

21、廣泛使用的一種外源資本。債務資本所有者的求償權排在 各類銀行存款所有者之后，并且其原始加權平均到期期限較長。債務資本的一個共同特點是能夠在不必清償?shù)那闆r下承擔損失，因此可以列為附屬資本。其中資本票據(jù) 和資本債券只有當銀行破產(chǎn)清算的時候才能承擔損失。（1）資本票據(jù)（capital notes ）資本票據(jù)是一種以固定利率計息的小面額后期償付證券。與資本債券相比期限較短，通常為 7-15 年不等。 （2）資本債券（長期次級債券）（capital debenture ）資本性債券是指期限較長、發(fā)行額較大的債務憑證。資本債券可以具有可轉(zhuǎn)換性，允許將來換成銀行股份。 （3）帶有債務性質(zhì)的資本工具此類資本工

22、具帶有一定股本的性質(zhì)又有一定的債務的性質(zhì)，但又都具有影響其作為資本的特征。4 、其他來源（1）儲備金（準備金）準備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金。包括資本準備金、呆壞帳準備金和投資損失準備金等。 （2）銀行持股公司債務銀行持股公司通過以自己的名義發(fā)行債券方式獲得資金后，購買附屬銀行的普通股股票，由此使附屬銀行的 資本得以增加。第二節(jié)銀行資本充足性資本適度和資本充足性是兩個不同但又有聯(lián)系的概念。1 、資本適度資本適度是指商業(yè)銀行為達到利潤最大化或其他特定經(jīng)營目標所應該保持的資本量。高于或低于這一資 本量都將會不利于經(jīng)營目標的實現(xiàn)。資本適度是從銀行的角度考察的。從商業(yè)銀行的角度看，保持過

23、多的資本是沒有必要的。原因：1、過多的資本量會提高資本成本；2、過 多的資本量往往反映了銀行可能失去了較多的投資機會、缺乏吸收存款能力和收回貸款的能力。（1）理論上的標準資本適度理論上的標準是從以資本利潤率表示的利潤最大化的角度出發(fā)考慮。銀行資本的最佳投入量是使邊際收益率等于社會平均利潤率時的資本量。理由：當資本投入的邊際收益率等于平均利潤率時，資本利潤率最高。因為平均利潤率就是投資的機會 成本。因此，銀行資本的最佳投入量是使邊際收益率等于社會平均利潤率時的資本量。（2）實踐中的標準實踐中通常以滿足三個條件為標準：一是最低貸款風險損失準備；二是最低信用保證準備；三是最低業(yè)務發(fā) 展準備。2 、資

24、本充足性資本充足性是從監(jiān)管機構(gòu)的角度考慮的。管理當局從維護銀行的安全和銀行體系的穩(wěn)定出發(fā)來要求資本數(shù)量，通常規(guī)定一個最低的必須遵守的標 準。這一標準的出發(fā)點是當銀行資產(chǎn)遭受損失時，可以有足夠的資本來補償，從而使銀行能夠繼續(xù)正常經(jīng)營， 存款人不會遭受損失，整個銀行體系能夠安全運行。3 、兩者的聯(lián)系顯然，兩者是不同的概念。但兩者之間也有其統(tǒng)一的一面。因為監(jiān)管機構(gòu)對于資本充足性下限的規(guī)定， 實際上是對銀行安全經(jīng)營一種外部要求。對于銀行來說，首先必須滿足監(jiān)管機構(gòu)關于資本充足的要求，然后再來考慮資本適度的問題。4 、資本結(jié)構(gòu)的合理性（1）資本結(jié)構(gòu)的含義資本結(jié)構(gòu)的合理性是指各種資本形式在資本總額中占有合理

25、的比例。從靜態(tài)而言，是指各種資本成分，尤其是債務資本與股權資本的比例關系；從動態(tài)而言，通過融資方式 的選擇，調(diào)整資本的結(jié)構(gòu)。合理的資本結(jié)構(gòu)可以降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風險，增強經(jīng)營管理尤其是再籌資的靈活性。 （2）不同規(guī)模銀行資本結(jié)構(gòu)的區(qū)別小銀行應主要以普通股充當資本以增強安全性和融資靈活性；而大銀行則可以相對擴大資本性債券以降 低資本使用成本。（3）不同經(jīng)營情況對資本結(jié)構(gòu)變動的影響當貸款需求不足而存款供給相對充分時，銀行增資的方式應以增加附屬資本為主；反之，應采取增加銀 行核心資本的做法。比率是評價銀行資本充足性方面最直觀、同時也是最能為分析測試者所理解和接受的指標。1 、測定指標測定指

26、標的演變過程，正反映了人們對銀行資本在銀行經(jīng)營活動中作用的認識的發(fā)展、深化過程。資本存款資本資產(chǎn)資本風險資產(chǎn)資本加權風險資產(chǎn)2 、測定方法（1）分類比率法根據(jù)各種資產(chǎn)對資本的不同要求，計算所需最低資本量。（2）綜合分析法除考慮各種資產(chǎn)對資本的不同要求外，還要考慮經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)流動性等與資本充足度有密切關系的其 他因素，綜合作出分析判斷以確定資本充足水平。缺點：在某些方面的判斷上不可避免地帶有一定的主觀性。1 、巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景進入 20 世紀 80 年代，國際金融界發(fā)生了一系列大重大事件和變化：國際債務危機金融創(chuàng)新高潮金融全球化2 、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容（1）關于資本的定義核心資本附屬

27、資本從資本中扣除（2）關于風險加權制資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風險權數(shù)資產(chǎn)負債表外項目的信用換算系數(shù)（3）目標標準比率資本對加權風險資產(chǎn)的目標標準比率應為 8，其中核心資本成分至少為 4。3 、新巴塞爾協(xié)議三大支柱：資本、市場、監(jiān)管第三節(jié)銀行資本管理商業(yè)銀行資本管理應該既包括資本適度性的管理，也包括資本充足性的管理。但在目前的認識水平和管 理實踐中，商業(yè)銀行的資本管理通常是指資本充足率的管理。由于目前監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行資本充足性的要求是以資本充足率表示的，因此，商業(yè)銀行對資本充足率 的管理可以分為分子對策和分母對策。盡量提高資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)?；舅悸肥牵恒y行的資本計劃建立在其管理目標所需的

28、銀行資本金數(shù)額、以及金融當局所規(guī)定的銀行最 低資本限額要求的基礎之上，當銀行的內(nèi)源資本不能滿足其資本需求時，銀行將尋求外源資本來源。而選擇 哪種資本來源則取決于該資本來源的優(yōu)點及代價。增加資本有內(nèi)源資本策略和外源資本策略兩類。1、內(nèi)源資本策略（內(nèi)部積累）含義：通過留存盈余增加資本，“少分多留”。優(yōu)點：可低成本補充銀行資本。局限：適度資本金數(shù)額、創(chuàng)利能力、股利政策2、外源資本策略（外部籌資）含義：通過發(fā)行股票或資本債券增加資本。策略：核心資本不足的銀行：發(fā)行新股，尤其是優(yōu)先股。核心資本充足的銀行：增發(fā)債務資本。主要在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。降低風險權數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，減少整個風險權重資產(chǎn)的規(guī)模

29、，提高資本充足率。降低無利和低利資產(chǎn)的數(shù)額，增加資產(chǎn)收益率。1 、壓縮資產(chǎn)規(guī)模同一般工商企業(yè)相比，銀行資產(chǎn)中，現(xiàn)金資產(chǎn)較多，金融債權比例極高，固定資產(chǎn)較少?，F(xiàn)金資產(chǎn)：壓縮超過流動性需要的部分。證券資產(chǎn)：通常無法壓縮規(guī)模，只能調(diào)整組合（結(jié)構(gòu)）。貸款資產(chǎn)：經(jīng)濟不景氣時，通過縮小貸款規(guī)模以減少經(jīng)營風險。2 、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整空間較大的是證券資產(chǎn)和貸款資產(chǎn)。商業(yè)銀行資產(chǎn)擴張是其發(fā)展的必然選擇，而資產(chǎn)擴張就會使其面臨較大的增加資產(chǎn)的壓力，因此商業(yè)銀 行越來越認識到有必要為其資本需要進行計劃。銀行資本計劃可以分為四個階段： 1 、確定銀行的總體財務目標； 2、確定銀行的資本需求量； 3 、確定 內(nèi)源補充數(shù)

30、量；4、選擇外源籌資手段第四節(jié)銀行并購*第二章知識點銀行資本的雙重含義，銀行資本的構(gòu)成及計價，資本適度和資本充足性，增加資本的分子策略和分母策 略，巴塞爾協(xié)議的背景和主要內(nèi)容，新協(xié)議的三大支柱。若干有關資本的概念：產(chǎn)權資本和債務資本， 核心資本和附屬資本，外源資本和內(nèi)源資本，法定資本和實繳資本，賬面資本、管理資本和市場價值資本。重點：銀行資本的含義和構(gòu)成，資本適度和資本充足性，增加資本的策略，巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容。 難點：銀行資本的雙重含義，核心資本和附屬資本，賬面資本、管理資本和市場價值資本，資本適度和資本充足性，銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型第三章負債業(yè)務經(jīng)營第一節(jié)負債業(yè)務經(jīng)營管理概述1 、銀行負債的

31、含義和特點（1）銀行負債是指銀行除資本以外的資金來源，銀行的負債業(yè)務就是形成銀行資金來源的業(yè)務。負債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務。必須用自己的資產(chǎn)或提供的服務去償付。（2）負債的特點：負債是現(xiàn)實的經(jīng)濟義務；負債的數(shù)量能夠用貨幣來衡量；負債只能償付后才能消失。2 、銀行負債構(gòu)成的不同口徑（1）大致有三種口徑，由大到小依次為：a 包括資本在內(nèi)的銀行所有資金來源；b 不包括自有資金、但包括債務資本在內(nèi)的資金來源；c 包括存款、借款等所有非資本性債務，不包括自有資金和債務資本。（2）三種口徑各有側(cè)重，適用于不同的情況。a 在第一種口徑下，突出了負債是“資金來源”、事實上都是有償占用（因為存款、

32、借款、債務資本都 要支付利息，資本需要支付股息和紅利）這一共性；b 第二種口徑突出了負債是“一種債務”、需要到期償還這一共性；c 第三種口徑突出了負債是一種“一般可用資金”、不能用于彌補損失這一共性。3 、商業(yè)銀行負債業(yè)務的構(gòu)成銀行的負債包括存款、借款和其他負債三類。存款業(yè)務：是指銀行通過接受客戶存入各種款項而籌集資金的業(yè)務。借款業(yè)務：是指銀行主動地通過金融市場或直接向中央銀行融通而籌集資金的業(yè)務。其他負債業(yè)務：是指銀行通過除自有資金、存款和借款以外的其他途徑形成資金來源的業(yè)務，主要是結(jié) 算資金業(yè)務，其他如各種當期收益、已提取的各種企業(yè)基金、各種暫收款等。1 、商業(yè)銀行經(jīng)營負債業(yè)務的內(nèi)部意義內(nèi)

33、部意義就是對銀行自身的意義，亦即從銀行自身的經(jīng)營管理來看的意義。（1）負債的性質(zhì)決定了銀行經(jīng)營的性質(zhì)銀行通過負債業(yè)務獲得的是貨幣的使用權而不是所有權，所以銀行只能采用有借有還、存款付息的信用 方式吸取這部分資金。這決定了銀行的經(jīng)營必然有以下三個重要的特點：1 是銀行對社會經(jīng)濟的滲透力極強；2 是銀行經(jīng)營的風險極大；3 是流動性管理對銀行具有特別重要的意義。（2）負債業(yè)務是銀行經(jīng)營的基礎和前提一方面表現(xiàn)在銀行的資產(chǎn)業(yè)務和許多中間業(yè)務都是在負債業(yè)務的基礎上開展的；另一方面表現(xiàn)在銀行負債業(yè)務的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，影響和制約銀行資產(chǎn)業(yè)務的規(guī)模和結(jié)構(gòu)；此外，從銀行業(yè)產(chǎn)生的歷史來看，把接受委托替客戶保管貨幣到主動

34、吸收存款，正是銀行業(yè)產(chǎn)生的標志。 （3）負債業(yè)務是保持銀行流動性的重要手段負債業(yè)務，尤其是主動負債業(yè)務，是商業(yè)銀行重要的流動性供給手段。銀行組織流動性供給的兩條渠道和三種方式：兩條渠道：資產(chǎn)渠道和負債渠道三種方式：支付準備金，資產(chǎn)變現(xiàn)，主動負債2 、商業(yè)銀行經(jīng)營負債業(yè)務的外部意義增強資金安全，節(jié)約流通費用動員社會資金，使“漏出”轉(zhuǎn)化為“注入”向社會提供一種“彈性貨幣”提供宏觀經(jīng)濟信息和調(diào)控手段1 、負債的規(guī)模負債的規(guī)模就是負債現(xiàn)實的量，就是在銀行資產(chǎn)負債表中反映的負債的余額。2 、負債的成本負債的成本大小體現(xiàn)了負債的質(zhì)。同樣數(shù)量的資金其效用相同，因此，價格較低的負債就意味著質(zhì)量較 高。3 、負

35、債的流動性銀行流動性的基本含義是指滿足支付的能力，因此，對負債而言，流動性就是指負債滿足支付的能力。 一般地，負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金?；I資能力越強，籌資成本越低，則負債流動性越強。（1） 容易籌集的負債（往往是主動性負債），籌集后可以長期、穩(wěn)定使用的負債，其滿足支付的能力較 強；反之，則滿足支付的能力較弱。（2） 不同的來源（性質(zhì)）的負債具有不同的流動性。4 、負債的結(jié)構(gòu)負債有各種各樣的結(jié)構(gòu)，這些結(jié)構(gòu)也體現(xiàn)了負債的質(zhì)。來源結(jié)構(gòu)：這是最基本的結(jié)構(gòu)，主要是指負債中存款、借款和其他負債各自所占的比例。成本結(jié)構(gòu)：是指不同負債的不同成本特征。包括成本的高低，成本的穩(wěn)定性

36、、不確定性和成本的剛性程 度。流動性結(jié)構(gòu)：是指不同負債不同的滿足支付需要的能力。核心負債與易變性負債。1 、數(shù)量要求要滿足銀行各種經(jīng)營活動開展的需要。2 、成本要求要追求成本最低。3 、流動性要求要能夠滿足各種不確定的支付需要。商業(yè)銀行在負債業(yè)務的經(jīng)營管理中，為了便于衡量、判斷和控制負債的不同狀況，設計了一整套指標。 這些指標可以分為以下 4 類。1 、數(shù)量指標從不同角度考察負債數(shù)量的指標。包括：（1） 負債或分類負債（通常為某類存款）的余額或新增余額，（2） 人均存款余額或余額增長額，（3） 存款增長計劃完成額等。2 、結(jié)構(gòu)指標考察某類負債占全部負債的比重，或某類負債同另一類負債之間的比例關

37、系的指標。如：（1） 拆借資金比例（拆入資金期末余額各項存款期末余額），（2） 國際商業(yè)借款指標，（3） 活期存款占比等。3 、成本指標反映某類負債與該類負債的成本的比例關系的指標。如：（1） 存款成本率，（2） 資金成本率，（3） 存款成本標準，（4） 借入資金成本標準等。4 、穩(wěn)定性指標負債的穩(wěn)定性指標通常用于對被動性負債（主要是存款）的監(jiān)測，目前還比較簡單。大致有三類： （1）一定時期內(nèi)余額的增長額同發(fā)生額之比；（2） 一定時期內(nèi)最低余額同平均余額之比；（3） 一定時期內(nèi)存款余額偏離平均余額的程度。第二節(jié)存款業(yè)務經(jīng)營1 、按存款的期限和支取方式劃分（1） 活期存款：是指在銀行等存款機構(gòu)中

38、不需要事先通知即可隨時用支票轉(zhuǎn)帳或提取現(xiàn)金的存款。其 中可以使用支票的活期存款又叫支票存款。（2） 定期存款：是指由存戶預先約定期限，銀行在法律上無需隨時立即償付的存款。2 、按存款的所有者劃分（1） 財政性存款：是指一切與財政預算收支有直接關系的存款。（2） 經(jīng)濟組織存款：是指從事企業(yè)化經(jīng)營的經(jīng)濟組織在銀行的存款。（3） 個人存款：是指居民個人在銀行或其他金融機構(gòu)的存款。（4）同業(yè)存款：是指銀行相互之間的存款。3 、按存款的來源或性質(zhì)劃分（1） 原始存款：是指由客戶的現(xiàn)金存款、中央銀行的再貸款和再貼現(xiàn)所形成的存款；對一家商業(yè)銀行 來說，還包括他行支票的轉(zhuǎn)存款。原始存款可以增加商業(yè)銀行的備付金

39、。（2） 派生存款：是指由銀行發(fā)放貸款而形成的存款。派生存款不會增加商業(yè)銀行的備付金。4 、按存款人的存款目的劃分（1） 保管性存款：存款目的是為資金的安全（2） 出納性存款：存款目的是為資金收付的方便（3） 投資性存款：存款目的是為獲得利息收益5 、按存款的幣種劃分（1） 本幣存款（2） 外幣存款存款是一種被動負債，銀行不能強迫人們來存款。但是，銀行可以通過采取一系列措施來吸引存款客戶。 常用的措施包括：1、 提高服務水平2、 創(chuàng)新存款形式3、 提供附加便利4、 重視存款營銷如果要在吸收存款上化被動為主動，就要有新的存款市場的策略，這種策略是立足于發(fā)現(xiàn)甚至創(chuàng)造新的 存款需求和存款客戶。1、

40、市場創(chuàng)造策略：發(fā)現(xiàn)開拓新的、尚未形成競爭的市場。2、 產(chǎn)品差異策略：細分目標市場，向客戶提供個性化服務。1 、成本的構(gòu)成（1）利息成本利息成本是商業(yè)銀行以貨幣形式直接支付給存款者的報酬，其高低依存款利率而定。利息成本是存款成本中最重要的組成部分。固定利率，浮動利率，對經(jīng)營管理的影響。（2）非利息成本非利息成本是指銀行花費在吸收存款上的除利息之外的其他一切開支。由于市場條件下特定種類的存款利率對于單家銀行來說是難以影響的，因而，各種非利息成本就成為商 業(yè)銀行成本控制的重點。2 、幾種成本的概念（1）資金成本指為服務客戶存款而支付的所有費用，包括利息成本和非利息成本之和。資金成本率（利息成本非利息

41、成本） /吸收的全部存款）100%（2）可用資金成本可用資金成本率是指資金成本與可用資金數(shù)額之比?？捎觅Y金是指銀行總的資金來源中扣除應繳存的法定存款準備金和必要的備付金后的余額。（3）其他相關成本風險成本連鎖反應成本3 、成本的控制（1）控制規(guī)模將存款的總量控制在平均成本最低的水平上。a 經(jīng)濟學中平均成本曲線b 存款準備金制度對平均成本曲線的影響（2）調(diào)整結(jié)構(gòu)存款商品基本上是屬于無差異產(chǎn)品。對于個別銀行來講，某類存款的價格是既定的，所以無法降低特定 種類存款的成本。只有通過調(diào)整結(jié)構(gòu)來降低存款總體的平均成本。a 提高低成本存款占比。b 降低單位固定成本c 增加本行有成本優(yōu)勢的存款種類0 、存款穩(wěn)

42、定性存在著不同的含義：（1）一定時期內(nèi)余額的增長額同存款的發(fā)生額之比； （2）一定時期內(nèi)最低余額同平均余額之比；（3）一定時期內(nèi)存款余額偏離平均余額的程度。 1 、衡量存款穩(wěn)定性的指標（1）活期存款穩(wěn)定率穩(wěn)定率（最低余額/平均余額）100%（2）活期存款平均占用天數(shù)平均占用天數(shù)（平均余額計算期天數(shù)）/支付總額 （3）指標的缺陷2 、存款穩(wěn)定性經(jīng)營策略重點（1） 提高易變性存款的穩(wěn)定性（2） 延長存款的平均占用天數(shù)第三節(jié)短期借款的經(jīng)營管理1 、短期借款的主要特征（1）流動性需求明確短期借款對時間和金額的流動性需求都十分明確，由于不需要提前歸還，因此，其流動性需求是確定的， 不存在不確定的流動性需

43、求。這對負債的管理是十分重要的。（2）流動性需求相對集中主要是因為借款渠道比較集中，因此，單一債權人的金額較大。由于債權人大多以活躍的同業(yè)為主，一 旦不能在約定的期限內(nèi)償還借款，就很難在業(yè)內(nèi)繼續(xù)經(jīng)營。因而，對資金調(diào)度提出了較高的要求。（3）利率風險較高因為借款期限短，每次借款都要根據(jù)當時的市場利率確定借款利率，而短期市場利率受供求影響大，波 動頻繁，所以利率風險較高。因此，要求銀行對短期借款的成本分析和控制有較高的水平。（4）主要用于調(diào)劑頭寸通常，短期借款的利率要明顯高于存款，因此，短期借款只是用于短期的頭寸不足（即流動性不足）， 而通常不用于盈利性資產(chǎn)的資金需要。2 、商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)

44、務的意義（1） 提供絕大多數(shù)非存款資金來源（2） 滿足周轉(zhuǎn)金需要的重要手段（3） 提高資金管理效率（4） 加強外部聯(lián)系和往來1 、向銀行同業(yè)借款同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押、回購協(xié)議2 、向中央銀行借款再貼現(xiàn)、再貸款、再抵押、回購協(xié)議3 、從金融市場借款發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、歐洲貨幣市場借款1 、短期借款的經(jīng)營策略（1） 時機：應考慮資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，市場狀況，貨幣政策（2） 規(guī)模：應考慮流動性、安全性和盈利性的全面權衡（3） 結(jié)構(gòu)：應考慮不同市場的成本差異2 、短期借款的管理重點（1）分散金額和償還時間不使流動性需求過分集中在某一時點。（2）同存款在金額和期限上互補使總的流動性不至于不足或過剩。 （3

45、）分散借款對象和金額流動性需求的過分集中在某一借款對象。 （4）正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額可實現(xiàn)隨時監(jiān)測。第四節(jié)1、金融債券不同于存款的特點長期借款的經(jīng)營管理籌資目的，籌資機制，籌資效率，所吸收的資金的穩(wěn)定性，資金的流動性。 2、對銀行負債經(jīng)營發(fā)展的意義3、金融債券的主要功能和局限性1 、一般性金融債券（1） 擔保債券和信用債券（2） 定息債券和浮息債券（3） 普通債券、累進利率債券和貼現(xiàn)債券（4） 附息債券和一次性還本付息債券2 、國際金融債券（1） 外國金融債券（2） 歐洲金融債券（3） 平行金融債券（全球金融債券 global bonds）1、 發(fā)行申報2、 發(fā)行機構(gòu)和信用評定3、 發(fā)

46、行數(shù)額和運用范圍4、 發(fā)行價格和發(fā)行費用5、 金融債券的經(jīng)營要點第五節(jié)負債業(yè)務的創(chuàng)新*1、 負債業(yè)務創(chuàng)新的基本思路2、 擴大負債范圍的創(chuàng)新3、 吸引客戶的創(chuàng)新4、 降低籌資成本的創(chuàng)新第三章知識點負債及其構(gòu)成，商業(yè)銀行負債的質(zhì)和量，負債業(yè)務經(jīng)營管理的基本要求和主要指標，存款的分類及其對商業(yè) 銀行經(jīng)營管理的意義，存款業(yè)務的經(jīng)營成本及其控制，借款性負債，短期借款的特征和意義，短期借款的渠 道。重點：負債及其構(gòu)成，負債業(yè)務經(jīng)營管理的基本要求，存款的分類及其對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的意義，存款業(yè)務的經(jīng) 營成本及其控制，短期借款。難點：商業(yè)銀行負債的質(zhì)和量，存款業(yè)務的經(jīng)營成本及其控制。第四章第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務現(xiàn)金資產(chǎn)概述1 、含義現(xiàn)金資產(chǎn)是指與現(xiàn)金等同、隨時可以用于支付的銀行資產(chǎn)。2 、特征（1） 高流動性（2） 低收益3 、作用保持清償力和流動性。清償力和流動性的區(qū)別清償力是指清償債務的能力，流動性是指資金周轉(zhuǎn)的能力，兩者是有區(qū)別的。對于銀行來說，流動性即支付