未需結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄

1、一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入貸：本年利潤2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加所得稅二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄1、利潤虧損結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤分配-未分配利潤貸：本年利潤2、利潤盈利的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：利潤分配-未分配利潤月末會計的結(jié)轉(zhuǎn)分錄一、計提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi)； 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸：應(yīng)付福利費(fèi)2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi) 借：管理費(fèi)用-職工教育費(fèi)貸：應(yīng)付職

2、工薪酬3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬二、提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)貸：累計折舊三、攤銷費(fèi)用借：管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用等）貸：待攤費(fèi)用（或長期待攤費(fèi)用）四、計提稅金借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金-營業(yè)稅 -城建稅-教育費(fèi)附加五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入借：營業(yè)外收入貸：本年利潤六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金1、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：本年利潤-貸：主營業(yè)務(wù)成本2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 借：本年利潤貸：其他業(yè)務(wù)支出3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 借：本年利潤貸：營業(yè)外支出4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加七、結(jié)轉(zhuǎn)各項費(fèi)用1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用 借：本年利潤貸：管理費(fèi)用2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費(fèi)用 借：本年利潤貸：財務(wù)費(fèi)用3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用 借：本年利潤貸：銷售費(fèi)用八、季度計提所得稅1、提取時