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文檔簡介

1、“金三”征管系統(tǒng)企業(yè)所得稅季（月）度申報 享受小微所得稅優(yōu)惠操作提示 企業(yè)所得稅季（月）度申報，均在“申報征收-申報 -居民企業(yè)所得稅月（季度）申報 2015 版”中進行操作。對于 符合條件的小型微利企業(yè)，可以按規(guī)定享受減免企業(yè)所得稅 優(yōu)惠。具體操作流程如下：一、接收申報在“申報征收 -申報 -居民企業(yè)所得稅月 （季度）申報 2015 版”中進行接收操作，并根據(jù)征收方式選擇適用的申報表。二、選擇是否為小型微利企業(yè) 錄入企業(yè)納稅人識別號后， 根據(jù)企業(yè)實際情況對是否為 小型微利企業(yè)進行選擇。只有選擇“是”時，才具備了享受 優(yōu)惠的基本條件。注：如果本年“實際利潤額（或應納稅所得額） ”未超 出 30

2、 萬元，而系統(tǒng)不讓選擇“是” ，則需檢查本企業(yè)上年度 企業(yè)所得稅年報信息中的“產(chǎn)業(yè)人數(shù)” “資產(chǎn)總額” “從事國 家非限制和禁止行業(yè)”等數(shù)據(jù)項是否不符合小型微利企業(yè)的 條件。如果確因上年年報數(shù)據(jù)錯誤而影響了本年度預繳申報 享受小微所得稅優(yōu)惠，可以先對上年年報進行“更正申報” ， 然后再辦理季（月）度申報，進而享受小微所得稅優(yōu)惠。三、填制附表 3 對選擇為“是”小型微利企業(yè)的，季（月）度申報時必須填制附表3，軟件將自動計算減免金額，當選擇“確定”后， 減免金額將在主表第 12行中顯示減免數(shù)據(jù)。注：如不選“確定”，主表將帶不出減免稅數(shù)據(jù)，無法享 受小微所得稅優(yōu)惠二期說收管理系班胡血積羹種.一 X居松I.X寺円總;71中扣國企址前祐稅/V予債和誓粘反目1卩-Lt 5?A 申幣申帳藏僕鳳星吾/頤1-按塹444珂舉用僧2D DO3D DO4i.jesF29* 99D UQi5址：磚?一十曲阿$后:k誹隊匕:ai-r；si 1D訕7j 昨瞄 t 曲a用業(yè).OflAB前也丄前年彥虧拓DO9盂樂和廨（畸？沾待術(shù)-ftf -昕125.990 L

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