小企業(yè)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定

1、小企業(yè)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定2019-01-09財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行 機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范 圍和職責(zé)主要有 :1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃 ;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支 ;收回 售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng) ;辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交 納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日 報(bào)表 ;做好公司籌融資工作 ;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間 的關(guān)系，依法納稅。2. 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。 遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì) 核算 ;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表 ;

2、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核 算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做 到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符 ;管理好會(huì)計(jì) 檔案。3. 負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。 設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支 出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控 制、分析提供資料 ;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)， 配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4. 建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān) 的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)

3、營成果和 財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5. 配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度 1.總則所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn) 是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見 ;財(cái)務(wù)專用章、 公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保 管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專 人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行 登記;財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù) 留在公

4、司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相 符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收 款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ;往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn) （指非正常 經(jīng)營業(yè)務(wù) ），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ;非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過 公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ;用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù) 印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2. 施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支 付。其程序，按以下施工工程用款支付審批工作流程 ”執(zhí)行。 施工工程用款支付批工作流程 3、行政費(fèi)用支出管理

5、制度公司 管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3. 公司差旅費(fèi)開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù) 可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼 ;公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交 通工具;公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行 : 房 租標(biāo)準(zhǔn) :a、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 120 元/ 日;b、一般職員， 房租標(biāo)準(zhǔn)為 100 元/日。 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人 20 元/ 日;市內(nèi)交 通費(fèi)每人 6 元/日。、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng) 理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。4. 車輛維修

6、費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng) 一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用 ;公司汽 油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。5. 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度公司辦公用具由辦 公室統(tǒng)一采購、管理 ;辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購、使 用情況 ;辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè) ;辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng) 用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào) ;公司各部門因工作需 要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總 經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排 ;有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi) 等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn) 后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。6. 行政費(fèi)用報(bào)銷制度公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為 :向職工支付 工資、