分銷(xiāo)商一體化經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)（IDS）運(yùn)作手冊(cè)——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心運(yùn)作流程支持性文件

1、四項(xiàng)總控目標(biāo)-交易的授權(quán)-交易的記錄-資產(chǎn)的合理保護(hù)-帳面資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)的對(duì)照p 232財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心運(yùn)作流程支持性文件p234某某寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)流程（樣本）責(zé)任人：編寫(xiě)人：批準(zhǔn)人：ids標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)日期：代碼：目的： 明確業(yè)務(wù)員，郵納，電腦操作員在向客戶(hù)收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時(shí)，準(zhǔn)確和真實(shí)地么映客戶(hù)應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶(hù)信用狀況。原則： ids系統(tǒng)以銷(xiāo)售人員下訂單，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出商品，根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報(bào)告確定銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)，并記錄客戶(hù)應(yīng)收帳款。 分銷(xiāo)商財(cái)務(wù)以收到客戶(hù)貨款和月末開(kāi)出增值稅發(fā)票計(jì)算銷(xiāo)售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。 業(yè)務(wù)員收到客戶(hù)貨款交分銷(xiāo)商財(cái)務(wù)

2、部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運(yùn)作流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）1操作員打印出銷(xiāo)貨清單后把財(cái)務(wù)聯(lián)留下，其余聯(lián)分別交相應(yīng)的人員。操作員倉(cāng)管員倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后2操作員等收到倉(cāng)庫(kù)的發(fā)貨報(bào)告過(guò)帳后，會(huì)計(jì)再把過(guò)完帳后的銷(xiāo)貨清單登記在相應(yīng)的客戶(hù)應(yīng)收帳款明細(xì)記錄本上。操作員會(huì)計(jì)每天3業(yè)務(wù)員把需開(kāi)增值稅發(fā)票的銷(xiāo)貨清單交開(kāi)票員開(kāi)票。會(huì)計(jì)精務(wù)員隨時(shí)4必要時(shí)業(yè)務(wù)員可從電腦里獲取其負(fù)責(zé)客戶(hù)應(yīng)收款和信用狀況報(bào)表。ar：應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表操作員業(yè)務(wù)員隨時(shí)5每天上午財(cái)務(wù)從收款臺(tái)處獲得今日收款報(bào)告（見(jiàn)附件1）會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納上午9：006對(duì)于由于月末結(jié)帳掛

3、帳后的收款，則由相就此的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)填寫(xiě)收款報(bào)告，交出納蓋章，由出納轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)。業(yè)務(wù)員會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理7財(cái)務(wù)手工沖銷(xiāo)應(yīng)收明細(xì)記錄，同時(shí)把收款報(bào)告交操作員進(jìn)入電腦沖銷(xiāo)應(yīng)收帳款。ar：現(xiàn)金收據(jù)輸入及過(guò)帳會(huì)計(jì)操作員10：00-11.308操作員打印每日銷(xiāo)售日記帳和每日收款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。so：每日銷(xiāo)售日記帳操作員下午16：309周末對(duì)帳：操作員從電腦中打出客戶(hù)應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與業(yè)務(wù)員手工明細(xì)帳對(duì)帳，并查找原因如有并非異立即查找原因并及時(shí)調(diào)整。ar：應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員會(huì)計(jì)周末10月末對(duì)帳：操作員計(jì)算平均rra（見(jiàn)附件2）操作員月末職責(zé)： 操作員：登記應(yīng)收帳款明細(xì)記錄并提供客戶(hù)應(yīng)收帳齡分期報(bào)表對(duì)帳

4、，計(jì)算應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度（rra）。 業(yè)務(wù)員：負(fù)責(zé)客戶(hù)收款并填寫(xiě)收款報(bào)告，及時(shí)做沖銷(xiāo)應(yīng)收款的記錄并跟蹤客戶(hù)應(yīng)收末收帳款。 應(yīng)收帳目管理員：管理應(yīng)收帳款帳戶(hù)，及時(shí)把收款報(bào)告交給操作員更新電腦中數(shù)據(jù)。p 235某某寶潔經(jīng)營(yíng)部預(yù)收款（樣本）責(zé)任人：編寫(xiě)人：批準(zhǔn)人：ids標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)日期：代碼：目的：明確業(yè)務(wù)員、收款員、出納、電腦操作員在向客戶(hù)預(yù)收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時(shí)準(zhǔn)確和真實(shí)地反映客戶(hù)應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶(hù)信用狀況。原則： ids系統(tǒng)以銷(xiāo)售人員下訂單，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出商品，根據(jù)發(fā)貨報(bào)告確定銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)，并記錄客戶(hù)應(yīng)收帳款。 分銷(xiāo)商財(cái)務(wù)以：收到客戶(hù)貨款計(jì)算銷(xiāo)售收入，應(yīng)收帳

5、款作附助記錄。當(dāng)有預(yù)收款時(shí)，馬上掛帳在收款報(bào)告上列明這張銷(xiāo)售單還沒(méi)有發(fā)貨。這張銷(xiāo)售單發(fā)貨后，立即沖回掛帳在收款報(bào)告上列明這筆掛帳已經(jīng)沖銷(xiāo)完畢。 業(yè)務(wù)員收到客戶(hù)貨款交分銷(xiāo)商財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運(yùn)作流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況定）1業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收款，收款后將貨款交收款臺(tái)。業(yè)務(wù)員收款員隨時(shí)2收款臺(tái)每日收款匯總并核對(duì)無(wú)誤后交會(huì)計(jì)填寫(xiě)每日收款匯總。會(huì)計(jì)將收款匯總交操作員輸入電腦，并沖銷(xiāo)應(yīng)收款帳。（如果有預(yù)收款，請(qǐng)掛帳）。會(huì)計(jì)出納9：003操作員沖銷(xiāo)電腦里客戶(hù)的應(yīng)收帳并作預(yù)收款的記錄。ar：現(xiàn)金收據(jù)輸入及過(guò)帳操作員10：0

6、0-11：304操作員打印每日銷(xiāo)售日記帳報(bào)表與每日蛋款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。so：每日銷(xiāo)售日記帳操作員會(huì)計(jì)下午16：305會(huì)計(jì)收到倉(cāng)庫(kù)通知，該銷(xiāo)售單已經(jīng)發(fā)貨，沖銷(xiāo)此筆掛收，并在收款報(bào)告匯總上列明。會(huì)計(jì)6把該筆帳沖銷(xiāo)入帳。操作員隨時(shí)7月末對(duì)帳：操作員按業(yè)務(wù)經(jīng)理選擇的客戶(hù)從電腦中打出指定客戶(hù)應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與業(yè)務(wù)員的手工明細(xì)帳對(duì)帳，并查找原因如有差異即查找原因并及時(shí)調(diào)整。ar：應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表會(huì)計(jì)月末p 236信用額建立及信用控制標(biāo)準(zhǔn)流程目的：有效地建立和控制客戶(hù)信用額，支持銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)展同時(shí)降低賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。原則： 對(duì)于所有賒銷(xiāo)供貨百貨商店、超級(jí)商場(chǎng)在ids系統(tǒng)建立信用額。 百貨商店和超級(jí)商場(chǎng)客戶(hù)信用額3

7、個(gè)月修正一次。 客戶(hù)信用額必須得到財(cái)務(wù)經(jīng)理以及相關(guān)經(jīng)理的批準(zhǔn)。 客戶(hù)信用額根據(jù)以下方式計(jì)算得出。計(jì)算依據(jù)：客戶(hù)過(guò)去三個(gè)月銷(xiāo)售量。 客戶(hù)賒銷(xiāo)天數(shù)。（付款天數(shù)+平均送貨天數(shù)） 信用系統(tǒng)（客戶(hù)付款表現(xiàn)以及銷(xiāo)售人員意見(jiàn)）建議公式：信用額=客戶(hù)過(guò)去3個(gè)月銷(xiāo)售/90天賒銷(xiāo)天數(shù)信用系數(shù)（計(jì)算表見(jiàn)附件） 客戶(hù)信用最大風(fēng)險(xiǎn)值=信用額風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（過(guò)去3個(gè)月中最高月銷(xiāo)量/過(guò)往3個(gè)月平均月銷(xiāo)量）程序：信用額建立： 每季度末（財(cái)務(wù)結(jié)帳那天），財(cái)務(wù)部回顧客戶(hù)銷(xiāo)售及付款狀況，編制客戶(hù)信用額計(jì)算表，交銷(xiāo)售代表。 銷(xiāo)售代表安照客戶(hù)實(shí)際財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，提供調(diào)整系數(shù)交財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部計(jì)算客戶(hù)季度最新信用額及客戶(hù)信用最大風(fēng)險(xiǎn)值交經(jīng)

8、理批準(zhǔn)。 操作員調(diào)整修改ids客戶(hù)信用額 。信用額的臨時(shí)調(diào)整： 財(cái)務(wù)部或銷(xiāo)售代表根據(jù)客戶(hù)付款或銷(xiāo)售申請(qǐng)減少或增加客戶(hù)信用額（申請(qǐng)表見(jiàn)附件） 申請(qǐng)表交直接經(jīng)理和經(jīng)理批準(zhǔn)交電腦操作員調(diào)整ids客戶(hù)信用額。信用額建立流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)回顧客戶(hù)銷(xiāo)售及付款狀況，提供信用調(diào)整系數(shù)，交財(cái)務(wù)經(jīng)理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每季度末2銷(xiāo)售代表按照客戶(hù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，提供銷(xiāo)售增長(zhǎng)系數(shù)交分銷(xiāo)商經(jīng)理。銷(xiāo)售代表每季度末3財(cái)務(wù)經(jīng)理和分銷(xiāo)商經(jīng)理共同確認(rèn)客戶(hù)季度最新信用額。財(cái)務(wù)經(jīng)理/分銷(xiāo)商經(jīng)理每季度末4操作員調(diào)整修改ids客戶(hù)信用額。 操作員每季度末擱置訂單釋放流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1操作員開(kāi)銷(xiāo)售單時(shí)，發(fā)現(xiàn)

9、有信用問(wèn)題訂單，進(jìn)行定單擱置，打印出擱置定單報(bào)表。so：輸入該銷(xiāo)售單時(shí)出現(xiàn)警告操作員隨時(shí)2分銷(xiāo)同經(jīng)理收到擱置定單報(bào)表后向財(cái)務(wù)出納和銷(xiāo)售代表詢(xún)問(wèn)是否已收到該客戶(hù)的貨款。操作員財(cái)務(wù)人員銷(xiāo)售代表上午10：30/下午15：303若已收貨款并且已收貨款大于信用差額，分銷(xiāo)商經(jīng)理同意釋放。如否，分銷(xiāo)商經(jīng)理與負(fù)責(zé)該客戶(hù)的銷(xiāo)售代表聯(lián)系并決定釋放或取消該訂單。忽略此警告，繼續(xù)打印此銷(xiāo)售單/信用控制系統(tǒng)：選擇擱置此訂單/信用控制系統(tǒng)：打印擱置訂單報(bào)表操作員/分銷(xiāo)商經(jīng)理/財(cái)務(wù)人員得到收款員的肯定答復(fù)后p 237信用額建立及信用控制標(biāo)準(zhǔn)流程4銷(xiāo)售代表如果需要釋放此訂單，需向經(jīng)理陳述理由，并填寫(xiě)收款保證寫(xiě)操作員/銷(xiāo)售代表

10、/分銷(xiāo)商經(jīng)理得到收款員的否定答復(fù)后5財(cái)務(wù)經(jīng)理在同意釋放的訂單旁簽批，并把擱置報(bào)表與收款保證書(shū)給分銷(xiāo)商經(jīng)理，分銷(xiāo)商經(jīng)理同意簽字后，將收款保證書(shū)留財(cái)務(wù)出納處，擱置訂單報(bào)表交給操作員。操作員/財(cái)務(wù)經(jīng)理/分銷(xiāo)商經(jīng)理同意簽字后馬上6操作員釋放/取消此訂單。信用額控制系統(tǒng)選擇釋放so：打印此訂單/so：取消此訂單操作員7銷(xiāo)售代表確認(rèn)訂單處理結(jié)果，并通知客戶(hù)。銷(xiāo)售代表每日上/下班前8財(cái)務(wù)出納督促銷(xiāo)售代表收回寫(xiě)了付款保證書(shū)的貨款。財(cái)務(wù)人員銷(xiāo)售人員隨時(shí)9如客戶(hù)生意需要改變信用額，銷(xiāo)售代表填寫(xiě)信用更改表，交分銷(xiāo)商經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理。銷(xiāo)售代表/經(jīng)理/財(cái)務(wù)人員10分銷(xiāo)商經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)客戶(hù)以往付款表現(xiàn)和生意發(fā)展需要確認(rèn)

11、信用額并簽字，交操作員。系統(tǒng)管理員銷(xiāo)售代表11操作員更改信用額。操作員訂單釋放的原則： 每天根據(jù)客戶(hù)的有效信用額及時(shí)釋放客戶(hù)的訂單是客戶(hù)財(cái)務(wù)主管的重要職責(zé)。為了準(zhǔn)確的釋放客戶(hù)被扣訂單有效地幫助銷(xiāo)售代表及時(shí)開(kāi)展他們的分銷(xiāo)工作，為公司減產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)創(chuàng)造更多利益。訂單釋放必須控制在客戶(hù)最大風(fēng)險(xiǎn)值之內(nèi)，并遵從以下原則：被扣單原因相應(yīng)措施1客戶(hù)沒(méi)有償還能力取消訂單2由于業(yè)務(wù)發(fā)展或新產(chǎn)品推出得到有關(guān)銷(xiāo)商售及財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，釋放訂單。3客戶(hù)不能按照付款期支付貨款銷(xiāo)售代表書(shū)面提交客戶(hù)付款計(jì)劃書(shū)，并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)主管跟蹤，保證客戶(hù)按時(shí)付款。如客戶(hù)不覆行上次訂單所交付款計(jì)劃，則不能釋放當(dāng)次訂單。職責(zé)：財(cái)務(wù)部客戶(hù)主管：掌握

12、客戶(hù)付款表現(xiàn)，及時(shí)準(zhǔn)確將客戶(hù)賒銷(xiāo)狀況的信息反饋給銷(xiāo)售人員，及時(shí)采取措施跟蹤解決付款有問(wèn)題的客戶(hù)，防止客戶(hù)壞帳出現(xiàn)。銷(xiāo)售代表：滿(mǎn)足客戶(hù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，同時(shí)保證客戶(hù)健康付款狀況，跟蹤解決客戶(hù)付款問(wèn)題，及時(shí)將客戶(hù)有關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息反饋給財(cái)務(wù)部。批發(fā)：手工訂單流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1銷(xiāo)售代表下訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理與分銷(xiāo)商經(jīng)理審核后簽名放行。銷(xiāo)售代表財(cái)務(wù)經(jīng)理分銷(xiāo)商經(jīng)理隨時(shí)2銷(xiāo)售代表把經(jīng)批準(zhǔn)的訂單交與操作員輸入系統(tǒng)，并做發(fā)貨處理。操作員銷(xiāo)售代表隨時(shí)p 238某某寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)收帳款內(nèi)部對(duì)帳流程（樣本）責(zé)任人：編寫(xiě)人：批準(zhǔn)人：ids標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)日期：編碼：目的：明確業(yè)務(wù)員，操作員和應(yīng)收帳目管理在記錄和

13、沖銷(xiāo)客戶(hù)應(yīng)收款流程中的職責(zé)，確保ids系統(tǒng)和分銷(xiāo)商手工帳記錄都準(zhǔn)確無(wú)誤。原則： 兩套系統(tǒng)均應(yīng)以發(fā)貨就記錄應(yīng)收帳。 手工帳系統(tǒng)應(yīng)該建立寶潔ids系統(tǒng)的銷(xiāo)售清單號(hào)碼。 對(duì)帳的時(shí)間點(diǎn)雙方必須統(tǒng)一。 數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責(zé)任查找原因，直到對(duì)準(zhǔn)為止。運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）1每天收款，dsr將現(xiàn)金及其它票據(jù)交收款臺(tái)，收款臺(tái)復(fù)核后，將現(xiàn)金交內(nèi)部銀行，將支票，匯票等交出納。出納等銀行兌現(xiàn)后，交到會(huì)計(jì)處。財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)出納隨時(shí)2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作收款報(bào)告匯總后把報(bào)告交給ids系統(tǒng)管理員。會(huì)計(jì)9：003操作員根據(jù)報(bào)告進(jìn)行當(dāng)天收款輸入。ids：ar操作員10：00-11：004操作員打印當(dāng)天收款報(bào)表

14、。ids：ar每日銷(xiāo)售日記帳報(bào)表操作員5操作員把它與每日收款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。操作員6周末對(duì)帳：操作員從電腦中打出客戶(hù)應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與會(huì)計(jì)手工明細(xì)帳對(duì)帳，與，并查找原因如有差異即查找原因并及時(shí)調(diào)整，并計(jì)算應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度（rra）交業(yè)務(wù)經(jīng)理見(jiàn)（附件2）。ids：ar應(yīng)收帳款帳齡報(bào)表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員周末7月末對(duì)帳，操作員計(jì)算應(yīng)收帳記錄準(zhǔn)度（rra）的平均值。操作員月末8月末：操作員打印超期欠款明細(xì)表計(jì)算超額欠款占銷(xiāo)售額比率（overdue rate）（見(jiàn)附件3）。操作員月末p 239某某百貨集團(tuán)公司寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)付帳款流程（樣本）責(zé)任人：編寫(xiě)人：批準(zhǔn)人：ids標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)日期：編碼：目的：根據(jù)收

15、日期，金額，及時(shí)支付寶潔貨款，保證14天付款獲取寶潔3%付款折扣及由調(diào)整訂貨量而取得的折扣原則： 客戶(hù)向?qū)殱嵐居嗀?，?dāng)客戶(hù)收到貨物，將產(chǎn)品簽收單交到操作員處確認(rèn)，即記錄應(yīng)付寶潔貨款。 客戶(hù)獲得付款折扣，在付款時(shí)根據(jù)寶潔提供發(fā)票，在電腦作折扣記錄處理。 財(cái)務(wù)員負(fù)責(zé)將已付款的單據(jù)并連同付款報(bào)告轉(zhuǎn)交電腦操作員，更新應(yīng)付款。 操作員負(fù)責(zé)復(fù)核電腦應(yīng)付帳款與分銷(xiāo)商財(cái)務(wù)帳目一致。運(yùn)作流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）1idss向?qū)殱嵪露▎?，得到寶潔的定單確認(rèn)后，idss馬上修改定單的成本。（注：如選擇“b”價(jià)格忽略修改流程）。產(chǎn)填寫(xiě)調(diào)整表，月末交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。操作員隨時(shí)2財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每月末，根據(jù)

16、idss填寫(xiě)的成本調(diào)整表調(diào)整銷(xiāo)售成本。會(huì)計(jì)月末3倉(cāng)管員把寶潔簽收單匯總表交給操作員。倉(cāng)管員操作員收貨后一小時(shí)4在電腦中記錄收貨。po：收貨操作員同時(shí)5倉(cāng)管員把簽收單（財(cái)務(wù)聯(lián)）交給會(huì)計(jì)及出納。倉(cāng)管員會(huì)計(jì)，出納同時(shí)6出納收到寶潔發(fā)票后，將發(fā)票和寶潔簽收單相對(duì)應(yīng)，確認(rèn)付款折扣后，填寫(xiě)付款報(bào)告，并記帳。（因?yàn)槭羌磿r(shí)付款折扣發(fā)票，可直接承認(rèn)折扣。）會(huì)計(jì)出納同時(shí)7如不能滿(mǎn)足14天付款，寶潔公司將于每月末將多付的折扣重新開(kāi)出發(fā)票，分銷(xiāo)商收到發(fā)貨票后復(fù)核是否是損失的折扣，確認(rèn)無(wú)誤后，經(jīng)分銷(xiāo)商經(jīng)理批準(zhǔn)，操作員打印出“打印及過(guò)帳采購(gòu)單收據(jù)”報(bào)表交會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)單獨(dú)做付款報(bào)告，（根據(jù)其中的寶潔計(jì)算機(jī)號(hào)碼及分銷(xiāo)商計(jì)算機(jī)號(hào)

17、碼，在備注中注明多少天付款），如cip不能滿(mǎn)足5天，則由寶潔公司開(kāi)具發(fā)票，分銷(xiāo)商收到發(fā)貨票后，在ids系統(tǒng)中做credit meno并記帳。并把付款報(bào)告交操作員沖銷(xiāo)付款。ap/憑證付款輸入會(huì)計(jì)出納分銷(xiāo)商經(jīng)理操作員每月初8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記帳后把付款報(bào)告交財(cái)務(wù)經(jīng)理交出納付款。會(huì)計(jì)出納下午2：009出納付款后把付款單據(jù)交會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)把付款報(bào)告交給操作員，同時(shí)把銀行付款憑證交會(huì)計(jì)，并登記現(xiàn)金日記帳。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理付款后10操作員沖銷(xiāo)電腦里應(yīng)付帳記錄。ap：憑證付款輸入與過(guò)帳操作員馬上11打印采購(gòu)日記帳報(bào)表與付款報(bào)告核對(duì)數(shù)據(jù)是否一致。ap：采購(gòu)日記帳報(bào)表操作員每天下班前12打印應(yīng)付帳齡分期報(bào)表。ap：應(yīng)付帳齡分期

18、報(bào)表操作員月末13財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)備好手工記錄交操作員對(duì)帳。會(huì)計(jì)操作員月末14周末：操作員在財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)督下對(duì)帳，如有差異查找原因并及時(shí)調(diào)整并計(jì)算應(yīng)付帳款記錄準(zhǔn)度（pra）（見(jiàn)付件6）財(cái)務(wù)經(jīng)理周末15月末：操作員計(jì)算pra的平均值（見(jiàn)附件6）操作員月末職責(zé)： 操作員：每日檢查付款報(bào)告數(shù)據(jù)和電腦中數(shù)據(jù)是否一致；月末提供客戶(hù)應(yīng)收帳齡分期報(bào) 表對(duì)帳，計(jì)算應(yīng)付帳款記錄準(zhǔn)度（pra）。 應(yīng)付寶潔款管理員：填寫(xiě)付款報(bào)告，及時(shí)把付款報(bào)告交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記帳和通知付款。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：及時(shí)通知出納付款；及時(shí)登記和銷(xiāo)帳；及時(shí)把收款報(bào)告交出納通知出納付款；月末提供付帳款手工記錄給操作員對(duì)帳。 出納；及時(shí)付款及時(shí)把付款報(bào)告交操作

19、員進(jìn)行電腦沖銷(xiāo)。 倉(cāng)庫(kù)保管員：準(zhǔn)確記錄產(chǎn)品進(jìn)倉(cāng)，并及時(shí)將進(jìn)倉(cāng)單轉(zhuǎn)交操作員及財(cái)務(wù)人員。 p 240某某寶潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)付帳款內(nèi)部對(duì)帳流程（樣本）責(zé)任人：編寫(xiě)人：批準(zhǔn)人：ids標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè)日期：編碼：目的：明確操作員和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在記錄和沖銷(xiāo)客戶(hù)應(yīng)付帳流程中的職責(zé)，確保ids系統(tǒng)和分銷(xiāo)商手工帳記錄都準(zhǔn)確無(wú)誤。原則： 兩套系統(tǒng)均應(yīng)以收貨就記錄應(yīng)收應(yīng)收應(yīng)付帳。 手工帳系統(tǒng)應(yīng)該建立寶潔ids系統(tǒng)的采購(gòu)清單號(hào)碼。 對(duì)帳的時(shí)間點(diǎn)雙方必須統(tǒng)一（每周六上午10：30）。 數(shù)據(jù)有出入，雙方均有責(zé)任查找原因，直到對(duì)準(zhǔn)為止。運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體的情況而定）1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作付款記錄工作后把付款報(bào)告交給ids系統(tǒng)操作員（見(jiàn)附件）會(huì)計(jì)隨時(shí)2操作員根據(jù)作付款輸入。ids：ap操作員隨時(shí)3操作員打印每日采購(gòu)日記帳報(bào)表和付款報(bào)告對(duì)是否輸入正確。ids：ap每日采購(gòu)日記帳報(bào)表操作員每天下班前4打印應(yīng)付帳款帳齡報(bào)表ids：ap應(yīng)付帳款帳齡報(bào)表周末/月末5財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)整理好手工帳交操作員。周末/月末6操作員核對(duì)兩套系統(tǒng)中數(shù)據(jù)是否一致并查找原因調(diào)整，同時(shí)計(jì)算應(yīng)付帳款記錄準(zhǔn)度（pra）（見(jiàn)附件6）。操作員周末/月末職責(zé)： 操作員：每日檢查付款報(bào)告數(shù)據(jù)和電腦中數(shù)據(jù)是否一致；月末提供客戶(hù)應(yīng)收帳齡分期報(bào)表對(duì)帳，計(jì)算應(yīng)付帳款記錄準(zhǔn)度（pra）。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：管理應(yīng)付帳