商業(yè)銀行股份有限公司資產(chǎn)管理中心實(shí)施方案

1、商業(yè)銀行股份有限公司資產(chǎn)管理中心實(shí)施方案為盤活不良貸款，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)資本實(shí)力，穩(wěn)步提升不良資產(chǎn)處置效率和效益，最大限度減少不良資產(chǎn)損失，根據(jù)省聯(lián)社有關(guān)文件精神，經(jīng)湖南*農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱*農(nóng)商銀行）行務(wù)會(huì)研究決定，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，組建成立*農(nóng)商銀行資產(chǎn)管理中心（以下稱資產(chǎn)中心），為順利開展工作，特制定本實(shí)施方案。一、組織領(lǐng)導(dǎo)*農(nóng)商銀行總行（以下簡(jiǎn)稱總行）成立以*任組長(zhǎng)，*任副組長(zhǎng)，各職能部門負(fù)責(zé)人為成員的資產(chǎn)中心領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)資產(chǎn)中心的組織和領(lǐng)導(dǎo)；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室和績(jī)效考核小組辦公室，辦公室負(fù)責(zé)資產(chǎn)中心的日常管理工作，*任辦公室主任。績(jī)效考核小組負(fù)責(zé)資產(chǎn)中心專職清

2、收人員清收費(fèi)用的考核兌現(xiàn)，*任組長(zhǎng)，*為成員。二、機(jī)構(gòu)職能資產(chǎn)中心是具有管理、處置不良貸款雙重職能的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，隸屬總行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部，不具備法人資格，業(yè)務(wù)上接受總行和上級(jí)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的雙重領(lǐng)導(dǎo)，以大力清收處置不良資產(chǎn)為宗旨，主要職能是：一是對(duì)基層上劃的不良資產(chǎn)逐筆逐戶建立管理臺(tái)帳，組織集中清收處置；二是制定具體的獎(jiǎng)懲激勵(lì)措施，建立具體的清收考核臺(tái)帳，嚴(yán)格兌付獎(jiǎng)懲；三是負(fù)責(zé)制定不良貸款專項(xiàng)清收處置行動(dòng)方案，組織開展不良貸款專項(xiàng)清收活動(dòng)；四是建立全行抵債資產(chǎn)信息庫(kù)和資產(chǎn)推介平臺(tái)，組織開展以縣為單位集中資產(chǎn)拍賣活動(dòng)；五是負(fù)責(zé)向上級(jí)中心及時(shí)報(bào)送參加集中推介和處置的資產(chǎn)項(xiàng)目，開展不良資產(chǎn)市場(chǎng)化、商業(yè)化、規(guī)模

3、化處置活動(dòng)；六是負(fù)責(zé)向縣級(jí)政府及職能部門、縣級(jí)司法機(jī)關(guān)做好匯報(bào)協(xié)調(diào)工作，爭(zhēng)取政策優(yōu)惠和支持。三、人員配備及職責(zé)資產(chǎn)中心設(shè)置資產(chǎn)中心經(jīng)理1名（合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理兼任），負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理中心全面工作；設(shè)置資產(chǎn)中心會(huì)計(jì)1名（合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部干事兼任），負(fù)責(zé)資產(chǎn)中心的賬務(wù)管理，按時(shí)統(tǒng)計(jì)上報(bào)上級(jí)有關(guān)部門要求提供的各類報(bào)表和分析報(bào)告。資產(chǎn)中心內(nèi)設(shè)多個(gè)清收組，每個(gè)清收組配備4-5名專職清收人員，設(shè)副經(jīng)理1名，專職清收隊(duì)員3-4名，其中會(huì)計(jì)、出納、司機(jī)各一名(由專職清收隊(duì)員兼職)。副經(jīng)理負(fù)責(zé)本清收組的各項(xiàng)具體工作，負(fù)責(zé)分解不良資產(chǎn)處置清收任務(wù)，制定具體清收處置方案，組織開展不良貸款專項(xiàng)清收活動(dòng),制定本組的具體的獎(jiǎng)懲激勵(lì)措施

4、，對(duì)本組專職清收隊(duì)員考核兌現(xiàn)；專業(yè)清收隊(duì)員負(fù)責(zé)執(zhí)行不良資產(chǎn)專項(xiàng)清收處置行動(dòng)方案，負(fù)責(zé)對(duì)所管轄的不良資產(chǎn)的催收、保全、清收、處置工作；會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)基層上劃的不良資產(chǎn)逐筆逐戶建立管理臺(tái)帳，做好不良資產(chǎn)的日常管理、帳務(wù)處理、重要空白憑證銷號(hào)；出納負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金、重要空白憑證、專職清收隊(duì)員清收臺(tái)帳等。四、人員組合（一）資產(chǎn)中心副經(jīng)理。資產(chǎn)中心副經(jīng)理采取自愿報(bào)名、公開競(jìng)聘、總行審核聘任的方式產(chǎn)生，行政級(jí)別為正股級(jí)，任期為1年，期滿后可以繼續(xù)參與下屆競(jìng)聘，任職期間全額完成清收任務(wù)的可以優(yōu)先競(jìng)聘，任職期間不能完成總行分配清收任務(wù)的，可對(duì)其提前解聘。（二）專職清收隊(duì)員。資產(chǎn)中心副經(jīng)理聘任后，由副經(jīng)理在全行范圍內(nèi)（

5、含內(nèi)退人員）選擇專職清收隊(duì)員，總行審核后聘用。專職清收人員實(shí)行雙向選擇、優(yōu)化組合，專職清收人員任期為1年，聘用的專職清收隊(duì)員由該組副經(jīng)理與其簽訂聘用合同，其工作編制仍屬于原單位，專職清收隊(duì)員任期內(nèi)未完成清收任務(wù)或不服從工作安排的的可由副經(jīng)理對(duì)其提前解聘。五、運(yùn)作模式資產(chǎn)中心遵循“大額集中、責(zé)任不變、上下聯(lián)動(dòng)、專業(yè)處置”的基本思路，采取集中化管理、專業(yè)化清收的運(yùn)作方式，堅(jiān)持形成不良貸款的主觀責(zé)任不變，貸款人（行）的協(xié)調(diào)配合責(zé)任不變，與借款人的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變的“三不變”原則對(duì)基層支行托管的不良貸款進(jìn)行全面清收。（一）資產(chǎn)中心接受不良資產(chǎn)的范圍：1、全行的抵貸資產(chǎn)。2、全行2010年末列入表外科目

6、核算的已核銷呆帳貸款、央行票據(jù)已置換不良貸款、股東出資置換不良貸款、政府土地置換不良貸款。3、全行涉訴貸款、涉政不良貸款及總行認(rèn)為需要資產(chǎn)中心管理、清收處置的其他不良貸款。 (二)、具體操作程序：1、支行清理摸底，貸款移交。、各支行將界定范圍內(nèi)的不良資產(chǎn)逐戶逐筆抄列清單，整理備齊相關(guān)檔案，并明確責(zé)任人，提出申報(bào)（接受不良資產(chǎn)范圍的第1、2項(xiàng)必須全部移交）；、總行對(duì)送審資料全面審查并認(rèn)定后，與申報(bào)支行共同對(duì)已認(rèn)定移交的不良資產(chǎn)逐筆落實(shí)主觀責(zé)任和管理責(zé)任，實(shí)行新老劃斷后以托管方式將不良資產(chǎn)移交給資產(chǎn)中心，所有債權(quán)憑證復(fù)印后上交資產(chǎn)中心，資產(chǎn)中心建立副本帳，移交的不良資產(chǎn)后期管理以資產(chǎn)中心為主，支行

7、有協(xié)助義務(wù)；2、資產(chǎn)中心帳務(wù)處理、資產(chǎn)中心接受托管的不良貸款后，分類逐筆建立臺(tái)帳，制定保全、清收計(jì)劃，并將保全、清收任務(wù)分解到每個(gè)清收組；、資產(chǎn)中心建立重要空白憑證領(lǐng)用、使用登記簿，資產(chǎn)中心會(huì)計(jì)根據(jù)業(yè)務(wù)需要到總行領(lǐng)取收貸、收息等重要空白憑證，用于各清收組清收貸款，并負(fù)責(zé)重要空白憑證的領(lǐng)用、使用銷號(hào)；、專職人員收回托管不良貸款后，及時(shí)將現(xiàn)金交給出納，將收回憑證交資產(chǎn)中心會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，相關(guān)催收、保全、處置資料交會(huì)計(jì)進(jìn)行專夾保管；出納記錄現(xiàn)金帳后將現(xiàn)金存入總行指定帳戶；資產(chǎn)中心會(huì)計(jì)定期將收到的貸款本息下劃到相應(yīng)的支行（營(yíng)業(yè)部），支行（營(yíng)業(yè)部）每月末將收回表外的不良貸款本息上劃總行相應(yīng)不良貸款專戶

8、并將所有清回明細(xì)上報(bào)總行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部，各清收組會(huì)計(jì)按月統(tǒng)計(jì)本組貸款收回、處置情況，并向總行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部上報(bào)不良貸款報(bào)表、清收進(jìn)度、完成情況等相關(guān)資料；3、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部管理?？傂泻弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)部按照資產(chǎn)管理中心績(jī)效考核辦法對(duì)各專職清收人員不良貸款清收、處置完成情況進(jìn)行績(jī)效考核。（三）權(quán)限管理。專職清收人員要嚴(yán)格按照總行有關(guān)利率規(guī)定清收不良貸款；嚴(yán)禁采取借新還舊、盲目接收以物抵債等方式套取計(jì)酬或獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用；不良貸款處置或特殊情況需要減免利息的需由兩名以上清收人員對(duì)貸款戶實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并出具調(diào)查意見，注明貸款戶詳細(xì)地址和聯(lián)系電話等，相關(guān)部門（各級(jí)政府、村委會(huì)、民政、法院等）出具證明后按下列權(quán)限執(zhí)行:*六、

9、工作目標(biāo)及任務(wù)1、資產(chǎn)中心2011年主要目標(biāo)是清收央行票據(jù)置換不良貸款、已核銷呆帳貸款、股東出資置換不良貸款*萬(wàn)元（含支行清收部分），其中收回央行票據(jù)置換不良貸款*萬(wàn)元、已核銷呆帳貸款*萬(wàn)元、股東出資置換不良貸款*萬(wàn)元。各清收組清收任務(wù)由合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部按照總?cè)蝿?wù)進(jìn)行分解落實(shí)。2、政府土地置換不良貸款按照政府清收方案執(zhí)行。七、財(cái)務(wù)管理。（一）、費(fèi)用來(lái)源總行按照收回不良貸款形成的時(shí)間、不同帳齡、不同類型、清收難易程度計(jì)提清收費(fèi)用：1、收回已核銷貸款呆帳貸款的：按收回貨幣資金本息的*%計(jì)提清收費(fèi)用；2、收回央行票據(jù)置換不良貸款的：按收回貨幣資金本息的*%計(jì)提清收費(fèi)用；3、收回股東出資置換的不良貸款按以下

10、貸款發(fā)放年限分別計(jì)提清收費(fèi)用：收回2000年底以前的不良貸款按收回貸款本金的*%、收回利息的*%計(jì)提清收費(fèi)用；收回2001年至2004年底的不良貸款按收回貸款本金的*%、收回利息的*%計(jì)提清收費(fèi)用；收回2005年至2007年底的不良貸款按收回貸款本金的*%、收回利息的*%計(jì)提清收費(fèi)用；收回2008年以后發(fā)放的不良貸款按收回貸款本金的*%、收回利息的*%計(jì)提清收費(fèi)用；4、收回由資產(chǎn)中心訴訟貸款的，按收回利息的*%計(jì)提清收費(fèi)用。5、對(duì)于喪失訴訟時(shí)效的不良貸款，通過(guò)發(fā)放催收通知書重新保全貸款時(shí)效的，按照函證貸款額的0.5且每筆不低于5元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)催收手續(xù)費(fèi)，催收通知書必須附借款人身份證復(fù)印件、詳細(xì)家

11、庭住址和當(dāng)前聯(lián)系號(hào)碼，不符合要求的不計(jì)提手續(xù)費(fèi)。對(duì)于2010年底股東出資置換的不良貸款資產(chǎn)保全率原則上要達(dá)到100%，特殊原因確實(shí)無(wú)法保全的必須提交無(wú)法保全的證明材料，對(duì)于因工作失職造成喪失訴訟時(shí)效的按貸款額的0.3且每筆不低于3元的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰，造成損失的按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償。6、由總行統(tǒng)一通過(guò)非資產(chǎn)中心清收組的其他社會(huì)力量收回的本方案規(guī)定的不良貸款按上述比例計(jì)提清收費(fèi)用，用于支付有關(guān)清收個(gè)人和單位，清收組不再重復(fù)計(jì)提。7、收回已核銷呆帳貸款的清收費(fèi)用從總行成本中列支；收回央行已置換不良貸款的清收費(fèi)用收回的本息中列支；收回股東出資置換不良貸款的本金清收費(fèi)用從收回本金中列支，利息清收費(fèi)用

12、從總行成本中列支。（二）、費(fèi)用開支總行根據(jù)資產(chǎn)中心收回現(xiàn)金、保全資產(chǎn)、盤活貸款等業(yè)績(jī)情況，按照規(guī)定提取清收費(fèi)用后，用于支付資產(chǎn)中心人員工資報(bào)酬、支行（營(yíng)業(yè)部）清收?qǐng)?bào)酬和資產(chǎn)中心管理費(fèi)用。1、已計(jì)提清收費(fèi)用的*%用于資產(chǎn)管理中心管理費(fèi)用，管理費(fèi)用參照總行有關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法規(guī)定，經(jīng)審批后列支。管理費(fèi)用列支范圍：資產(chǎn)中心日常運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)及車輛日常費(fèi)用、支付其他清收有功人員清收獎(jiǎng)勵(lì)、專職清收人員的福利等。管理費(fèi)用審批程序：資產(chǎn)中心費(fèi)用實(shí)行“一只筆”審批制，所有費(fèi)用由總行分管領(lǐng)導(dǎo)審批，實(shí)行“三簽”制度，即實(shí)際用款人為經(jīng)手人、資產(chǎn)中心常務(wù)副經(jīng)理為證明人、資產(chǎn)中心經(jīng)理為審核人三人簽字才能予以報(bào)銷。車輛費(fèi)用管理。清收

13、組用車時(shí)，必須向資產(chǎn)中心填制用車單，車輛行駛所需燃料，由資產(chǎn)管理中心出納或駕駛員現(xiàn)金加注，每月憑發(fā)票按公里核定報(bào)銷；車輛過(guò)路費(fèi)由駕駛員每月底根據(jù)當(dāng)月派車單核定報(bào)銷；車輛維修先由駕駛員申請(qǐng)，做出預(yù)算，經(jīng)資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審核，按費(fèi)用審批權(quán)限審批后執(zhí)行，維修未到廠家售后維修中心或指定廠家的，一律不辦理報(bào)銷手續(xù)；駕駛員的費(fèi)用不在管理費(fèi)用中列支，按總行規(guī)定公里補(bǔ)助50計(jì)發(fā)，在清收?qǐng)?bào)酬中支付。2、已計(jì)提清收費(fèi)用的*%用于支付清收?qǐng)?bào)酬，包括支行（營(yíng)業(yè)部）清收?qǐng)?bào)酬和計(jì)付專職清收人員工資報(bào)酬：由支行自身力量收回的不良貸款，清收?qǐng)?bào)酬的*%歸支行，*%歸清收組清收人員；由支行協(xié)助和清收組收回的不良貸款，清收?qǐng)?bào)酬的*

14、%歸支行，*%歸清收組清收人員；由清收組自身力量收回的不良貸款，清收?qǐng)?bào)酬的*%歸支行，*%歸清收組清收人員。3、總行撥付每組*萬(wàn)元作清收組啟動(dòng)費(fèi)用，用于墊付清收組訴訟費(fèi)、差旅費(fèi)、及其他相關(guān)費(fèi)用，每季末前必須交回。八、工資待遇資產(chǎn)中心清收組清收人員所有工資、福利待遇全部在計(jì)提的清收費(fèi)用中列支。1、清收組清收人員工資由資產(chǎn)管理中心按計(jì)提費(fèi)用的*%計(jì)提，并根據(jù)績(jī)效考核辦法按完成情況計(jì)付，實(shí)行多勞多得，上不封頂，下不保底，按季兌現(xiàn)。2、清收組人員屬于個(gè)人應(yīng)繳納的“三金”或個(gè)人所得稅等由總行先行墊付，清收組考核兌現(xiàn)后從各清收人員考核兌現(xiàn)中扣除總行墊付款；屬于單位承擔(dān)的部分由總行統(tǒng)籌，不在資產(chǎn)中心管理費(fèi)用

15、中列支；副經(jīng)理實(shí)發(fā)工資允許比專職清收隊(duì)員的實(shí)發(fā)工資上浮*%。 3、專職清收人員的福利參照總行財(cái)務(wù)管理辦法的有關(guān)規(guī)定在資產(chǎn)中心管理費(fèi)用中列支，如取暖費(fèi)、降溫費(fèi)、勞保費(fèi)、節(jié)假日慰問(wèn)費(fèi)等。九、績(jī)效考核1、總行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部根據(jù)支行上劃的不良貸款情況將不良貸款清收、處置任務(wù)下達(dá)給資產(chǎn)管理中心，資產(chǎn)管理中心將各項(xiàng)任務(wù)分解到各清收組，清收組清收人員清收?qǐng)?bào)酬全部與清收、處置不良貸款業(yè)績(jī)掛鉤?？己烁鶕?jù)實(shí)際完成情況按比例計(jì)發(fā)清收組清收人員工資報(bào)酬：完成清收任務(wù)*%以下（不含*%）的清收組清收人員只計(jì)發(fā)基本生活費(fèi)650元；完成清收任務(wù)*%至*%的按按完成比例計(jì)發(fā)工資報(bào)酬；資產(chǎn)中心副經(jīng)理在聘任時(shí)繳納*元清收責(zé)任保證金，

16、年末未完成任務(wù)的按比例扣除保證金；超額完成全年任務(wù)的由總行在資產(chǎn)中心管理費(fèi)用中對(duì)該組副經(jīng)理給予*元的獎(jiǎng)勵(lì)。2、總行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部同時(shí)將不良貸款清收、處置任務(wù)下達(dá)給各支行（營(yíng)業(yè)部）及資產(chǎn)中心，由資產(chǎn)中心主導(dǎo)、各支行（營(yíng)業(yè)部）配合的方式共同催收。各支行（營(yíng)業(yè)部）要按任務(wù)表逐月完成清收任務(wù)，任務(wù)完成情況考核參照*農(nóng)商銀行2011年綜合考核辦法，同時(shí)對(duì)未完成不良貸款清收任務(wù)的按完成比例支付支行（營(yíng)業(yè)部）計(jì)提的清收?qǐng)?bào)酬。十、紀(jì)律要求1、資產(chǎn)中心收回不良貸本息款原則上要求現(xiàn)金收回，特殊情況的需總行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)審批后進(jìn)行處置。2、資產(chǎn)中心專職清收人員未按不良資產(chǎn)處置有關(guān)規(guī)定，擅自減免貸款本息，造成支行資產(chǎn)

17、流失的由經(jīng)辦人員賠付并處同等金額的處罰，并根據(jù)員工違規(guī)處理辦法進(jìn)行行政處罰。3、資產(chǎn)中心專職清收人員采取收回貸款不交帳、收貸憑證大頭小尾等方式挪用信貸資金的，處以同等金額的罰款并根據(jù)員工違規(guī)處理辦法進(jìn)行行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。4、資產(chǎn)中心專職清收人員在處置不良貸款處置中未盡職調(diào)查，提供虛假調(diào)查報(bào)告或與貸款戶內(nèi)外勾結(jié)造成支行資金流失的由經(jīng)辦人員賠付并處同等金額的處罰，并根據(jù)員工違規(guī)處理辦法進(jìn)行行政處罰。5、總行資產(chǎn)管理中心對(duì)上劃的不良資產(chǎn)逐戶逐筆建立管理監(jiān)控臺(tái)帳，負(fù)責(zé)貸后管理清收處置，但支行有協(xié)助、配合義務(wù)，支行不能“一剝了之”；對(duì)支行未上劃的不良資產(chǎn)，以支行自主清收為主，資產(chǎn)管理中心在清收過(guò)程中掌握的相關(guān)信息或資料，及時(shí)反饋給支行，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成清收合力。5、資產(chǎn)中心賬務(wù)及財(cái)務(wù)管理由總行稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。十一、日常管理（一）車輛管理。資