財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)講解-

1、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)講解分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)講解 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部 周亮周亮 二零一四年四月二零一四年四月 2 目目 錄錄 分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)講解分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)講解 一、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)類型一、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)類型 二、營業(yè)部內(nèi)部聯(lián)系單二、營業(yè)部內(nèi)部聯(lián)系單 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 三、員工借款單三、員工借款單 四、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單四、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單 五、常規(guī)費(fèi)用報(bào)銷單五、常規(guī)費(fèi)用報(bào)銷單 六、發(fā)票的開具六、發(fā)票的開具 七、發(fā)票粘貼樣式七、發(fā)票粘貼樣式 3 一、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)類型一、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)類型 1、報(bào)銷單據(jù)類型包括： “報(bào)銷付款單”、 “支票

2、領(lǐng)用單”、“出差審批單” 、“差旅 費(fèi)報(bào)銷單”、“員工借款單”、“常規(guī)費(fèi)用報(bào)銷單”。 4 二、營業(yè)部內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單二、營業(yè)部內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單 5 二、營業(yè)部內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單二、營業(yè)部內(nèi)部業(yè)務(wù)聯(lián)系單 6 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 2、選擇報(bào)銷人職位： 根據(jù)報(bào)銷人所在分支機(jī)構(gòu)類型及本人職位選擇“營業(yè) 部 員工” 、“中心營業(yè)部經(jīng)理”、 “直屬營業(yè)部員工”、 “門店?duì)I業(yè)部員工 ”等。 經(jīng)管委直屬營業(yè)部門店?duì)I業(yè)部報(bào)銷時(shí)選擇使用“直屬門店?duì)I業(yè)部員工、直屬 門 店?duì)I業(yè)部經(jīng)理”；其他門店?duì)I業(yè)部報(bào)銷時(shí)選擇使用“門店?duì)I業(yè)部員工、門店 營 業(yè)部經(jīng)理”。標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)部選擇“營業(yè)部員工”。 7 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款

3、單 3、選擇實(shí)報(bào)人和實(shí)報(bào)人職位：起草人代理他人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)填寫 “ 實(shí) 報(bào)人”和“實(shí)報(bào)人職位”信息。如代營業(yè)部經(jīng)理填報(bào)報(bào)銷單據(jù)，實(shí)報(bào)人職位 應(yīng)選 擇營業(yè)部經(jīng)理。 實(shí)報(bào)人信息與審批流程有關(guān)，職位選擇是否正確決定審批流程是否正確。如 中心營業(yè)部經(jīng)理報(bào)銷時(shí)將“實(shí)報(bào)人職位”選成營業(yè)部經(jīng)理就會(huì)出現(xiàn)自己給自 己 審批的情況 。 4、業(yè)務(wù)類型 ：如果報(bào)銷的款項(xiàng)需要支付給員工個(gè)人，選擇“報(bào)銷”；如果 報(bào) 銷的款項(xiàng)需要支付給外部機(jī)構(gòu)，選擇“付款” 8 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 如果選擇“付款”，需要填寫收款單位、開戶銀行、銀行帳號(hào)信息 5、選擇“費(fèi)用類型”和“明細(xì)項(xiàng)目” （1）“費(fèi)用類型”和“明細(xì)項(xiàng)目

4、”內(nèi)容 9 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 （1）“費(fèi)用類型”和“明細(xì)項(xiàng)目”內(nèi)容（續(xù)） 10 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 （2）選擇“費(fèi)用類型”和“明細(xì)項(xiàng)目”：在報(bào)銷單中已經(jīng)列明的項(xiàng)目必須據(jù) 實(shí)選 擇，比如報(bào)銷保安保潔費(fèi)選擇“其他類費(fèi)用”中的“保安費(fèi)”、“保潔費(fèi)” ，而不 能選擇“專項(xiàng)劃撥費(fèi)用”中的“雜費(fèi)”或者“已批復(fù)資金類費(fèi)用（非電子類 ）”中 的“其他”。 11 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 （3）日常使用中需要注意的費(fèi)用類型： 已批復(fù)資金類費(fèi)用（非電子類）：主要用于支付搬改費(fèi)用，按照合同約定 金額支付竣工 驗(yàn)收前的裝修費(fèi)用選擇“搬改”，支付裝修、家具、招牌、消 防 竣工驗(yàn)收后的裝修費(fèi)用選

5、擇“搬遷及改造竣工后付款” ，“其他”選項(xiàng)一般 不得 使用。 特別提示，不是有合同或協(xié)議就可以選擇已批復(fù)資金類費(fèi)用（非電子類）。 12 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 電子類費(fèi)用（經(jīng)管委）用于辦理與客戶有關(guān)的電子類費(fèi)用報(bào)銷審批，營業(yè) 部正常的電子類費(fèi)用報(bào)銷不得使用該項(xiàng)目。 專項(xiàng)劃撥費(fèi)用：只有其中列明的工資、房租、稅金等項(xiàng)目可以選擇，代收 代付的員工生育保險(xiǎn)津貼、補(bǔ)充醫(yī)療報(bào)銷等也選擇專項(xiàng)劃撥。 13 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 內(nèi)部資金劃撥: 用于辦理營業(yè)部上劃總部資金、支付營業(yè)部之間代墊費(fèi)用審 批手續(xù)。因此項(xiàng)業(yè)務(wù)與費(fèi)用無關(guān)，不需要選擇費(fèi)用預(yù)算來源，也不能使用 內(nèi)往表，點(diǎn)擊內(nèi)往表節(jié)點(diǎn)會(huì)有錯(cuò)誤提示

6、。 14 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 6、報(bào)銷項(xiàng)目選擇：所有項(xiàng)是營業(yè)部可能涉及到的全部報(bào)銷項(xiàng)目，常用項(xiàng)中 歸集了經(jīng)常使用的一些報(bào)銷內(nèi)容，方便大家選擇。 報(bào)銷時(shí)應(yīng)按照發(fā)票業(yè)務(wù) 內(nèi)容正確選擇報(bào)銷項(xiàng)目。 15 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 籌建期間常用報(bào)銷項(xiàng)目： 各項(xiàng)工程款：裝修、布線、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、消防、招牌費(fèi)用選擇 “資本性支 出 （未填卡片，屬工程費(fèi)）” 電子類固定資產(chǎn)：選擇 “資本性支出（填固定資產(chǎn)卡片，電子）” 16 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 辦公家具、空調(diào)：選擇 “資本性支出（填固定資產(chǎn)卡片，非電子類）” 17 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 7、費(fèi)用預(yù)算來源：包括同客戶無關(guān)、同客

7、戶相關(guān)、預(yù)算外費(fèi)用、與費(fèi)用預(yù) 算來源無關(guān)四大類 （1）同客戶無關(guān)的費(fèi)用指營業(yè)部為了保持辦公運(yùn)營以及維持基本通道服務(wù) 所支付的同客戶沒有直接關(guān)系的費(fèi)用。包括可控費(fèi)用、日常運(yùn)維費(fèi)用、固定 費(fèi)用、工資性費(fèi)用預(yù)算（目前停止使用） 18 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 8、費(fèi)用所屬部門：按照?qǐng)?bào)銷人所屬部門選擇 9、報(bào)銷金額：按照實(shí)際支付金額填寫，與銀行回單金額一致。例如支付工資， 應(yīng)按照實(shí)發(fā)數(shù)填寫金額。 19 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 p同客戶無關(guān)的費(fèi)用預(yù)算類別 可控費(fèi)用-搬改預(yù)算費(fèi)用主要用于低于2000元的辦公家具（桌椅、文件柜、 保險(xiǎn)柜、裝訂機(jī)等低值易耗品）核算，正常營業(yè)期間發(fā)生在可控費(fèi)用-低值核

8、算 20 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 21 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 （2）同客戶相關(guān)的費(fèi)用指營業(yè)部在經(jīng)營活動(dòng)中開發(fā)和維護(hù)客戶所支付的相 關(guān)費(fèi)用。包含客戶開發(fā)、客戶維護(hù)費(fèi)用。 （3）預(yù)算外費(fèi)用：只有經(jīng)過經(jīng)管委認(rèn)定為預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷時(shí)才能夠選擇預(yù)算 外費(fèi)用，如果此處選擇了預(yù)算外費(fèi)用，會(huì)計(jì)主管在審核時(shí)也應(yīng)選擇預(yù)算外費(fèi)用。 22 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 10 、單據(jù)張數(shù)填寫：除發(fā)票外，合同、協(xié)議、簽報(bào)也一并計(jì)入附件單據(jù)數(shù)中 11、簡要說明：應(yīng)在報(bào)銷單中盡可能詳細(xì)說明報(bào)銷業(yè)務(wù)內(nèi)容 23 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 13、招待費(fèi)用明細(xì)登記表：為滿足日常管理需要，招待費(fèi)用報(bào)銷需填寫明細(xì) 登記

9、表 需要填報(bào)的具體內(nèi)容為： 24 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 14、報(bào)銷單據(jù)附件：與本次報(bào)銷有關(guān)的合同、協(xié)議、簽報(bào)、會(huì)議通知等附件 應(yīng)附加在費(fèi)用報(bào)銷單“正文”部分。 搬改、大額支出、中高端、業(yè)務(wù)合作支出、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)、有合同支出等報(bào)銷 時(shí)需要將相關(guān)附件引入報(bào)銷附件中 （1）搬遷、改造中的裝修、招牌、消防、家俱部分，如果是竣工驗(yàn)收后付款，應(yīng)選擇 “搬遷及改造竣工后付款”，附件中應(yīng)附加搬遷改造后的實(shí)景照片 （2）大額支出；除差旅類、電子類、訴訟類、培訓(xùn)類、專項(xiàng)劃撥類費(fèi)用及已簽訂合同 的費(fèi)用之外，一般營業(yè)部單一事項(xiàng)開支金額在3萬元以上（含3萬元）、成立不到2年的 營業(yè)部單一事項(xiàng)開支金額在2

10、萬元以上（含2萬元），需上報(bào)工作請(qǐng)示，訴訟類費(fèi)用開支 均需上報(bào)工作請(qǐng)示。報(bào)銷時(shí)需要在附件中上傳工作請(qǐng)示。 25 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 報(bào)銷人員填報(bào)的報(bào)銷金額介于1萬（含1萬元）至上報(bào)請(qǐng)示金額之間的費(fèi) 用報(bào)銷單據(jù)，在報(bào)銷時(shí)請(qǐng)附上該項(xiàng)開支的詳細(xì)說明，說明需以附件形式 引入財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)中。詳細(xì)說明至少需要包括以下要素：事由簡述、對(duì) 方單位、費(fèi)用開支金額、費(fèi)用支出的必要性、對(duì)業(yè)務(wù)的促進(jìn)作用等。 （3）中高端客戶開發(fā)費(fèi)用報(bào)銷不需上報(bào)工作請(qǐng)示，但需將公司下發(fā)的 關(guān)于下達(dá)中高端客戶開發(fā)費(fèi)用預(yù)算額度的通知中有關(guān)附件資料引入財(cái) 務(wù)報(bào)銷單據(jù)中。 （4）業(yè)務(wù)合作支出 報(bào)銷時(shí)需將業(yè)務(wù)合作支出工作請(qǐng)示引入財(cái)務(wù)報(bào)

11、銷單 據(jù)中。 （5）產(chǎn)品銷售費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需將經(jīng)管委下發(fā)產(chǎn)品銷售費(fèi)用預(yù)算表引入財(cái)務(wù) 報(bào)銷單據(jù)中。 （6）培訓(xùn)費(fèi)審批：所有培訓(xùn)費(fèi)用均在培訓(xùn)系統(tǒng)中由專人辦理審批手續(xù) ，報(bào)銷時(shí)需要將審批表引入財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)中。 （7）有合同的費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)將合同引入財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)中。 26 二、報(bào)銷付款單二、報(bào)銷付款單 15、其他報(bào)銷事項(xiàng) （1）工作費(fèi)用報(bào)銷：2013年7月26 日起分支機(jī)構(gòu)員工報(bào)銷工作費(fèi)用 時(shí)不再選擇“專項(xiàng)劃撥費(fèi)用”中的“雜費(fèi)”。報(bào)銷時(shí)按照發(fā)票的內(nèi)容選 擇 相應(yīng)的費(fèi)用類型和明細(xì)項(xiàng)目即可。 工作費(fèi)用報(bào)銷時(shí)“費(fèi)用預(yù)算來源”仍選擇“與客戶無關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)用” 。財(cái)務(wù)復(fù)核員根據(jù)“費(fèi)用預(yù)算來源”信息確認(rèn)并進(jìn)行工作費(fèi)用的審核。

12、 （2）分支機(jī)構(gòu)員工因公加班餐費(fèi)和交通費(fèi)報(bào)銷 員工因公加班發(fā)生的工作所在地伙食費(fèi)，人均報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)不超過30元/ 人次，報(bào)銷時(shí)，需列明具體用餐人名單，超標(biāo)部分不予報(bào)銷。 員工周末加班或工作日加班至晚9：00點(diǎn)以后返回住宿地、因公 外出辦事乘坐出租車費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)須注明業(yè)務(wù)內(nèi)容和起止地 點(diǎn)。 27 四、員工借款單四、員工借款單 員工借款單：因業(yè)務(wù)需要借領(lǐng)現(xiàn)金時(shí)使用，根據(jù)借款用途選擇費(fèi)用類型 和明細(xì)項(xiàng)目。報(bào)銷項(xiàng)目內(nèi)容及審批流程與費(fèi)用報(bào)銷單相同。 需要注意的是前次借款結(jié)清后方可再借新款。 28 五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單 （一）出差審批單的填寫（特別提示：本單據(jù)不能用

13、于出差借款，如需借款 填寫員工借款單辦理） 1、應(yīng)選擇是否參加總公司統(tǒng)一安排的會(huì)議，該選擇與審批流程有關(guān)。 （1）如果是自行安排的出差任務(wù)，則選擇“否”。 （2）如果是參加公司統(tǒng)一安排的會(huì)議等出差任務(wù)，則選擇“是”。 29 五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單 2、同性出差以兩人合住一間為原則，因工作需要一人一間的需在出差審批 單上注明原因。 （二）差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫 1、觸發(fā)差旅費(fèi)報(bào)銷單：出差審批單審批結(jié)束后，單據(jù)右上方出現(xiàn)“觸發(fā)差旅 費(fèi)報(bào)銷單”節(jié)點(diǎn)。點(diǎn)擊 “觸發(fā)差旅費(fèi)報(bào)銷單”即可打開差旅費(fèi)報(bào)銷單并填報(bào) 。 30 五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單

14、2、差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫 （1）啟程、到達(dá)、金額填寫：按時(shí)間先后順序詳細(xì)填寫機(jī)票、火車 票、長途汽車票的地點(diǎn)和金額 。自駕車出差也要填寫啟程和到達(dá)， 金額填零，汽油費(fèi)填在“交通費(fèi)”處。 （2）出差補(bǔ)助、房租項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)欄應(yīng)填寫分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用管理辦法規(guī) 定的出差補(bǔ)助、房租標(biāo)準(zhǔn)金額，不是填寫實(shí)際發(fā)生金額。 出差人員伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：50元/天/人，外地伙食費(fèi)不再報(bào)銷。補(bǔ)助 天數(shù)的計(jì)算公式為：離開日期-出發(fā)日期+1。外出參加會(huì)議或培訓(xùn)期 間，凡按會(huì)議、培訓(xùn)要求繳納了伙食、住宿費(fèi)的，不再享受每天的 伙食補(bǔ)助。 （3）對(duì)乘坐往返機(jī)場的專項(xiàng)民航客車費(fèi)及出租車費(fèi)，可憑據(jù)報(bào)銷。 在出差地市內(nèi)可乘坐公共交通工具或中等價(jià)

15、位以下的出租車輛，并 取得有效發(fā)票，報(bào)銷時(shí)須注明業(yè)務(wù)內(nèi)容和起止地點(diǎn)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。 31 五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單 （4）雜項(xiàng)金額請(qǐng)?jiān)趥渥⒅姓f明報(bào)銷內(nèi)容 32 五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單 （5） 分支機(jī)構(gòu)人員出差住宿、乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)如下表 （6） 如因陪同客戶出差，確實(shí)需要與客戶同住超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)賓館的； 或因參加會(huì)議等特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，需寫情況說明（或附會(huì)議通知， 經(jīng)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后交財(cái)務(wù)做帳（營業(yè)部負(fù)責(zé)人由中心營業(yè)部審批、中 心和直屬營業(yè)部由經(jīng)管副總裁審批）。 （7）員工自駕車出差，需事先單獨(dú)請(qǐng)示分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可

16、報(bào)銷，報(bào) 銷范圍包括過路過橋費(fèi)、異地加油費(fèi)、停車費(fèi)及本地出發(fā)日或返回日一次加 油費(fèi)。 （8）公司對(duì)下列費(fèi)用不予報(bào)銷：洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、餐費(fèi)、娛樂費(fèi)、擅自延 時(shí)或辦私事的費(fèi)用及非工作需要開支的游覽費(fèi)用、因公出差繞道探親的費(fèi)用 以及不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的發(fā)票和收據(jù)。 （9）出差人員返回后應(yīng)在兩周內(nèi)辦妥有關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，逾期不予報(bào)銷 33 五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單五、出差審批單及差旅費(fèi)報(bào)銷單 （三）差旅費(fèi)報(bào)銷單的審核 1、審核出差補(bǔ)助、房租項(xiàng)目填寫是否正確，以下填寫方式為不正確 2、審核出差補(bǔ)助計(jì)算是否正確：參加公司會(huì)議開會(huì)期間不能計(jì)算補(bǔ)助，偏遠(yuǎn) 地區(qū)路途時(shí)間較長的，路途時(shí)間可以按日計(jì)算補(bǔ)助。 3、

17、員工出差住宿、乘坐交通工具以及招待費(fèi)用超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，需由經(jīng)辦人擬 定書面說明，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人超標(biāo) 的，報(bào)銷時(shí)將書面說明上傳附件中 34 六、常規(guī)費(fèi)用報(bào)銷單六、常規(guī)費(fèi)用報(bào)銷單 常規(guī)費(fèi)用報(bào)銷單目前僅限于中心營業(yè)部、直屬營業(yè)部及營業(yè)部負(fù)責(zé)人報(bào)銷工 作費(fèi)用專用，其他業(yè)務(wù)報(bào)銷及其他人員報(bào)銷不能使用該單據(jù) 。 35 七、發(fā)票的開具七、發(fā)票的開具 發(fā)票內(nèi)容：按照業(yè)務(wù)內(nèi)容據(jù)實(shí)開具，特殊情況提前與財(cái)務(wù)人員溝通。 常見不合規(guī)發(fā)票問題 （中信建（中信建投投證證券券股份有限公司榆林膚施路證券營業(yè)部）股份有限公司榆林膚施路證券營業(yè)部） 1、發(fā)票付款單位名稱有誤或未填的 2、大小寫金額不一致的，或金額有涂改的； 3、無發(fā)票專用章的，或發(fā)票專用章的單位名稱與開票單位不一致的; 4、經(jīng)辦人應(yīng)通過正規(guī)渠道、正規(guī)商家購買商品或宴請(qǐng)