賠付率及相關(guān)概念解析[重要課資]

1、賠付率及相關(guān)概賠付率及相關(guān)概 念解析念解析 1課堂使用 保險(xiǎn)公司精算的本質(zhì)保險(xiǎn)公司精算的本質(zhì) v依據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本原理的基本原理依據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本原理的基本原理,運(yùn)運(yùn) 用現(xiàn)代數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融學(xué)及法學(xué)等的各用現(xiàn)代數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融學(xué)及法學(xué)等的各 種科學(xué)有效的方法，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中未來種科學(xué)有效的方法，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中未來 的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評(píng)估和管理的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評(píng)估和管理 。 v我們精算目的是什么？我們精算目的是什么？ 就是為了能夠做到公平、客觀、準(zhǔn)確的反映就是為了能夠做到公平、客觀、準(zhǔn)確的反映 我們實(shí)際的經(jīng)營情況。我們實(shí)際的經(jīng)營情況。 2課堂使用 為什么要分析綜合賠付率？為什么要分

2、析綜合賠付率？ v利潤衡量指標(biāo)的選擇利潤衡量指標(biāo)的選擇 簡單賠付率、滿期賠付率、日歷年度賠付率、簡單賠付率、滿期賠付率、日歷年度賠付率、 綜合賠付率、直接賠付率綜合賠付率、直接賠付率 3課堂使用 相關(guān)概念相關(guān)概念 已決賠款已決賠款 settled loss 已立案且已結(jié)案的賠案的累計(jì)賠償金額，包括已已立案且已結(jié)案的賠案的累計(jì)賠償金額，包括已 結(jié)案已付款和已結(jié)案未付款的賠案的累積賠償金額。結(jié)案已付款和已結(jié)案未付款的賠案的累積賠償金額。 未決賠款未決賠款 outstanding loss 已報(bào)案但尚未結(jié)案的賠案的累積估損金額，包括已報(bào)案但尚未結(jié)案的賠案的累積估損金額，包括 已立案但尚未結(jié)案和已報(bào)案

3、未立案的賠案的累計(jì)估已立案但尚未結(jié)案和已報(bào)案未立案的賠案的累計(jì)估 損金額損金額 4課堂使用 相關(guān)概念相關(guān)概念 什么是什么是IBNR incurred but not reported的簡稱，即已發(fā)生的簡稱，即已發(fā)生 未報(bào)案準(zhǔn)備金。從發(fā)生事故到保險(xiǎn)公司接到未報(bào)案準(zhǔn)備金。從發(fā)生事故到保險(xiǎn)公司接到 報(bào)案和理賠之間有時(shí)間差，所以在提取準(zhǔn)備報(bào)案和理賠之間有時(shí)間差，所以在提取準(zhǔn)備 金時(shí)要估計(jì)這部分的賠付額，保證償付能力。金時(shí)要估計(jì)這部分的賠付額，保證償付能力。 5課堂使用 相關(guān)概念相關(guān)概念 保費(fèi)收入：保費(fèi)收入：保費(fèi)收入是保險(xiǎn)公司為履行保險(xiǎn)合同規(guī)定的義務(wù)而向投保保費(fèi)收入是保險(xiǎn)公司為履行保險(xiǎn)合同規(guī)定的義務(wù)而向

4、投保 人收取的對(duì)價(jià)收入。（即俗稱的：不控簽單時(shí)間，只要起保的保費(fèi)合計(jì)）人收取的對(duì)價(jià)收入。（即俗稱的：不控簽單時(shí)間，只要起保的保費(fèi)合計(jì)） 實(shí)收保費(fèi)：實(shí)收保費(fèi)：已收到并已登記入賬的保險(xiǎn)費(fèi)。是指截止到某一會(huì)計(jì)期間已收到并已登記入賬的保險(xiǎn)費(fèi)。是指截止到某一會(huì)計(jì)期間 內(nèi)，保險(xiǎn)公司所收到全部已生效保險(xiǎn)合同所帶來的保費(fèi)收入。（即俗稱內(nèi)，保險(xiǎn)公司所收到全部已生效保險(xiǎn)合同所帶來的保費(fèi)收入。（即俗稱 的：不控起保，只要實(shí)收入賬的保費(fèi)合計(jì)）的：不控起保，只要實(shí)收入賬的保費(fèi)合計(jì)） 實(shí)收保費(fèi)實(shí)收保費(fèi)=保費(fèi)收入保費(fèi)收入+ 應(yīng)收保費(fèi)當(dāng)期發(fā)生額應(yīng)收保費(fèi)當(dāng)期發(fā)生額 - 退保費(fèi)當(dāng)期發(fā)生額退保費(fèi)當(dāng)期發(fā)生額 =保費(fèi)收入保費(fèi)收入+(應(yīng)

5、收保費(fèi)期初余額應(yīng)收保費(fèi)期初余額 - 應(yīng)收保費(fèi)期末余額應(yīng)收保費(fèi)期末余額)-(退保費(fèi)期初退保費(fèi)期初 余額余額 - 退保費(fèi)期末余額退保費(fèi)期末余額) 6課堂使用 相關(guān)概念相關(guān)概念 滿期保費(fèi)：滿期保費(fèi)： =（已滿期天數(shù)（已滿期天數(shù)/365）*保費(fèi)收入保費(fèi)收入 =凈保費(fèi)凈保費(fèi)-期末未滿期期末未滿期+期初未滿期期初未滿期 已賺保費(fèi)已賺保費(fèi):=保費(fèi)收入保費(fèi)收入-分出保費(fèi)分出保費(fèi)-未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 滿期保費(fèi)、已賺保費(fèi)如果沒有分保兩者差不多的滿期保費(fèi)、已賺保費(fèi)如果沒有分保兩者差不多的 ，滿期是從業(yè)，滿期是從業(yè) 務(wù)角度計(jì)算，已賺是從財(cái)務(wù)方面核算。務(wù)角度計(jì)算，已賺是從財(cái)務(wù)方面核算。 核保保費(fèi)：核保保費(fèi)

6、：提交核保通過的所有保費(fèi)收入。提交核保通過的所有保費(fèi)收入。 7課堂使用 相關(guān)概念相關(guān)概念 未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差本期應(yīng)提取的未決賠款準(zhǔn)備金上期提取的未決賠款準(zhǔn)備金本期應(yīng)提取的未決賠款準(zhǔn)備金上期提取的未決賠款準(zhǔn)備金 【未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差】組合釋義就是：當(dāng)期為【未決】案件【賠款】而計(jì)劃厘定的當(dāng)期【未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差】組合釋義就是：當(dāng)期為【未決】案件【賠款】而計(jì)劃厘定的當(dāng)期 【準(zhǔn)備金】至計(jì)算日止，【提轉(zhuǎn)】賠付后的【差】、是剩余了還是缺口了的一個(gè)比例數(shù)值?！緶?zhǔn)備金】至計(jì)算日止，【提轉(zhuǎn)】賠付后的【差】、是剩余了還是缺口了的一個(gè)比例數(shù)值。 已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差已發(fā)生未報(bào)告賠款

7、準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差本年應(yīng)提取的已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金上年末提本年應(yīng)提取的已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金上年末提 取的已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金取的已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差本期應(yīng)提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金上期提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)本期應(yīng)提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金上期提取的未到期責(zé)任準(zhǔn) 備金備金 準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金隸指根據(jù)各項(xiàng)指數(shù)范疇而預(yù)期厘定的賠付現(xiàn)金（即俗稱理解的：放著不能挪用的、隸指根據(jù)各項(xiàng)指數(shù)范疇而預(yù)期厘定的賠付現(xiàn)金（即俗稱理解的：放著不能挪用的、 專門計(jì)劃為發(fā)放賠款而準(zhǔn)備的現(xiàn)金）專門計(jì)劃為發(fā)放賠款而準(zhǔn)備的現(xiàn)金） 提轉(zhuǎn)差提轉(zhuǎn)差隸指提轉(zhuǎn)后的剩余或缺口的差值（即俗稱的：順逆差）隸指提轉(zhuǎn)

8、后的剩余或缺口的差值（即俗稱的：順逆差） 8課堂使用 簡單賠付率簡單賠付率 v公式：當(dāng)期已決賠款公式：當(dāng)期已決賠款/當(dāng)期保費(fèi)收入當(dāng)期保費(fèi)收入100 v優(yōu)點(diǎn)：簡便易算，可從不同角度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。優(yōu)點(diǎn)：簡便易算，可從不同角度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。 v缺點(diǎn)：賠款與保費(fèi)不匹配，可能波動(dòng)很大，缺點(diǎn)：賠款與保費(fèi)不匹配，可能波動(dòng)很大， 絕對(duì)數(shù)值上沒有意義，與以往年度的比較有絕對(duì)數(shù)值上沒有意義，與以往年度的比較有 些意義些意義 9課堂使用 滿期賠付率滿期賠付率 v公式：公式：(已決賠款未決賠款已決賠款未決賠款)滿期保費(fèi)滿期保費(fèi) 100 v優(yōu)點(diǎn)：反映了在一定時(shí)期內(nèi)承保的業(yè)務(wù)的質(zhì)優(yōu)點(diǎn)：反映了在一定時(shí)期內(nèi)承保的業(yè)務(wù)的質(zhì) 量，可用來

9、回頭檢驗(yàn)當(dāng)時(shí)的承保政策和定價(jià)量，可用來回頭檢驗(yàn)當(dāng)時(shí)的承保政策和定價(jià) 政策的效果。政策的效果。 v缺點(diǎn)：不反應(yīng)再保、缺點(diǎn)：不反應(yīng)再保、IBNR、理賠費(fèi)用等因素，、理賠費(fèi)用等因素， 存在滯后性。存在滯后性。 10課堂使用 日歷年度賠付率日歷年度賠付率 v公式：公式：(已決賠款已發(fā)生已報(bào)告未決提轉(zhuǎn)差已決賠款已發(fā)生已報(bào)告未決提轉(zhuǎn)差)已賺保費(fèi)已賺保費(fèi) 100 v優(yōu)點(diǎn)：便于及時(shí)計(jì)算、監(jiān)控，舊準(zhǔn)則下與綜合賠付率存在一優(yōu)點(diǎn)：便于及時(shí)計(jì)算、監(jiān)控，舊準(zhǔn)則下與綜合賠付率存在一 致關(guān)系。致關(guān)系。 v缺點(diǎn)：不反應(yīng)再保、缺點(diǎn)：不反應(yīng)再保、IBNR、理賠費(fèi)用等因素，業(yè)務(wù)規(guī)模變、理賠費(fèi)用等因素，業(yè)務(wù)規(guī)模變 化時(shí)指標(biāo)結(jié)果易受影

10、響?；瘯r(shí)指標(biāo)結(jié)果易受影響。 v日歷年度賠付率和承保年度賠付率都是以已賺保費(fèi)收入為基日歷年度賠付率和承保年度賠付率都是以已賺保費(fèi)收入為基 礎(chǔ)來計(jì)算的。區(qū)別是日歷年度賠付率的保單可以是任何承保礎(chǔ)來計(jì)算的。區(qū)別是日歷年度賠付率的保單可以是任何承保 年度，而承保年度賠付率，必須是當(dāng)年承保的。比如：你要年度，而承保年度賠付率，必須是當(dāng)年承保的。比如：你要 計(jì)算計(jì)算2013年的承保年度賠付率，就選擇日期為年的承保年度賠付率，就選擇日期為2013年。年。 11課堂使用 綜合賠付率的定義綜合賠付率的定義 綜合賠付率綜合賠付率 賠款支出賠款支出-攤回分保賠款攤回分保賠款+未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差

11、 = 保費(fèi)收入保費(fèi)收入-分出保費(fèi)分出保費(fèi)+未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差 =綜合賠款支出已賺保費(fèi)綜合賠款支出已賺保費(fèi)100% =賠付成本已賺保費(fèi)。賠付成本已賺保費(fèi)。 綜合賠付率又叫已賺保費(fèi)賠付率。綜合賠付率又叫已賺保費(fèi)賠付率。 12課堂使用 綜合賠付率綜合賠付率 的優(yōu)與缺的優(yōu)與缺 v優(yōu)點(diǎn)：與承保利潤直接相關(guān)，受關(guān)注程度高，優(yōu)點(diǎn)：與承保利潤直接相關(guān)，受關(guān)注程度高， 是同業(yè)普遍采用的指標(biāo)，業(yè)務(wù)平穩(wěn)時(shí)接近實(shí)是同業(yè)普遍采用的指標(biāo)，業(yè)務(wù)平穩(wěn)時(shí)接近實(shí) 際的賠付率。際的賠付率。 v缺點(diǎn)：計(jì)算較復(fù)雜，時(shí)效性較差，無法反映缺點(diǎn)：計(jì)算較復(fù)雜，時(shí)效性較差，無法反映 不同承保年度的經(jīng)營結(jié)果，無法滿足深層

12、次不同承保年度的經(jīng)營結(jié)果，無法滿足深層次 業(yè)務(wù)分析的需要業(yè)務(wù)分析的需要 v綜合賠付率與日歷年度賠付率的關(guān)系綜合賠付率與日歷年度賠付率的關(guān)系 綜合賠付率綜合賠付率日歷年度賠付率、日歷年度賠付率、IBNR、理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金、理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金、 邊際（新準(zhǔn)則）、其他（已決間接理賠費(fèi)用、再保因素邊際（新準(zhǔn)則）、其他（已決間接理賠費(fèi)用、再保因素 13課堂使用 直接賠付率直接賠付率 v公式：（直接賠款支出公式：（直接賠款支出 / 已賺保費(fèi)）已賺保費(fèi)）100% v定義：是指賠款支出占總保費(fèi)的比重。定義：是指賠款支出占總保費(fèi)的比重。 v缺點(diǎn)：不反應(yīng)再保、缺點(diǎn)：不反應(yīng)再保、IBNR、理賠費(fèi)用等因素，、理賠費(fèi)用等因素， 業(yè)務(wù)規(guī)模變化時(shí)指標(biāo)結(jié)果易受影響。業(yè)務(wù)規(guī)模變化時(shí)指標(biāo)結(jié)果易受影響。 v直接賠付率和綜合賠付率都是以賠款支出作為分子的。區(qū)別直接賠付率和綜合賠付率都